关于企业落实外汇展业三原则的思考与探析——以瑞安农商银行为例

□ 浙江瑞安 朱瑞微

“展业三原则”自2013年首次在外汇管理文件中出现，就迅速成为金融业外汇管理的关注热点。展业三原则的实施说明我国外汇监管方式由规则管理到原则管理的转变，也代表着银行业审核由形式化向实质化的发展。外汇管理部门的这一积极探索，有效调动了银行针对外汇业务进行方式创新的积极性。但从目前银行的实践效果来看，如何有效落实展业三原则、履行正式性审核工作，仍存在诸多问题，需要广大银行从业者的积极探索。

一、展业三原则的起源及在外汇管理的运用

2001年10月，巴塞尔委员会发布《银行客户尽职调查》，首次对“了解你的客户”相关标准进行明确，并对该项工作的落实提出相应建议，对银行最低标准提供全球性指南。之后又先后发布《账户开立通用指南》、《洗钱和kb融资风险健全管理》等多个相关文件，对国际外汇业务的“展业三原则”进行明确，并基于此分析银行风险的产生原因与防范。

2013年5月，我国外汇管理局在《关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》中首次引入此原则，强调了银行在外汇业务管理中的重要责任，并要求银行加强对外贸业务的审查，提高对虚构贸易的甄别能力。

2014年6月，我国针对外汇业务管理再次发布《银行办理结售汇业务管理办法》等一系列文件，对“展业三原则”的履行进行了明确规定。按照三原则要求开展客户背景调查、业务监督和资金流向的持续监控，并在客户声明下对凭证与单据进行严格审核。

2015年《关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》则针对外商业务作出规定，要求银行对外商客户进行严格审核。

从我国外汇业务发展与“展业三原则”的运用来看，外汇管理的严格程度是逐步升级的：由经常项目到资本项目，由直接投资到外债、证券投资，由企业到个人，由试点到全国。而从“展业三原则”的实践效果来看，银行要将各项KYC要求具体到可执行措施，一般涉及四个主要方面：客户身份识别、客户政策、风险管理、交易监督。

二、瑞安农商银行企业落实外汇展业三原则的探索

（一）基本情况

瑞安农商银行于2014年5月由合作银行改制而成，股本金10.03亿元。目前有77家网点，辖设营业部1处、一级支行20处、二级支行10处、分理处44处和金融服务点2处，自助银行、丰收驿站等民生设备遍布瑞安全市，在岗员工数超860，客户数超130万，是瑞安市内营业网点最多、从业人员最多、服务客户最多的银行机构。

2009年开办外汇业务以来，该行共有总行营业部、21家支行和6家分理处获准开办个人外汇业务，业务品种主要有个人外汇现钞存取、个人结售汇和速汇金业务；为控制风险及便于管理，国际结算、贸易融资等对公业务集中由总行国际业务部办理。

截至2021年12月末，该行共实现国际业务结算量9.39亿美元，位居瑞安同业第四位；现有企业开户770户，活跃企业数达444户；合作办理远期结售与单证业务，退税融E贷、关贸E贷、打包贷款等多种外币融资产品推出后深受广大客户喜爱。

（二）外汇展业三原则落实情况

1.组织架构。瑞安农商银行将外汇展业三原则的落实纳入反洗钱工作的关键环节，高度融合并反洗钱风险控制纳入本行全面风险管理体系，自上而下搭建反洗钱组织架构。由董事会负责监督各项政策的实施与流程管理，并对行内反洗钱工作进行总体评价；由行内领导班子成员组建高级管理层，负责各项政策的落实与管理制度制定，保证落实；由总行行长、分管行长、各部室负责人等组建反洗钱工作小组，并下设办公室，由风险合规部对具体工作进行指导和监督。同时，在省联社反洗钱监测系统的基础上建立本行异常交易监测模型，并以本外币一体化理念开展反洗钱工作。

行内国际业务部负责全行的国际业务反洗钱工作，中心主任及中心员工签订各岗位反洗钱责任书，并设立专门的国际业务反洗钱岗位，明确岗位职责，要求严格按照反洗钱相关制度执行，支行反洗钱岗位职能一并贯通至各岗位层级，层层落实，岗职明晰，岗岗有责，人人负责，力争反洗钱深入一线，深化反洗钱工作。

2.制度建设。根据法律法规、监管要求、省联社相关制度与要求的更新，近几年该行持续修订完善本行主要反洗钱内控制度，根据《瑞安农商银行产品（业务）洗钱风险评估管理办法》《瑞安农商银行反洗钱、反恐怖融资管理实施办法》《瑞安农商银行国际业务反洗钱管理办法》等，对客户身份识别、产品洗钱风险分类、拦截预警业务处理等夯实制度基础；对员工管理制度进行修改和完善，严格按照《瑞安农商银行反洗钱联络员管理办法》《瑞安农商银行员工违规行为经济处罚实施细则》《瑞安农商反洗钱反洗钱工作考核办法》等考核文件，将反洗钱政策要求逐层分解到各个业务环节，将反洗钱工作下渗到基层操作岗位，并将履职情况纳入到员工的绩效考核当中，切实保障反洗钱制度的严格落实与准确执行。

3.培训与督导。合规培训方面，2013年至今，该行已取得中国人民银行反洗钱培训上岗证的员工共计468人。2020年以来，本行高管参加了由省农信联社组织的各类业务合规培训，本单位自行组织开展合规培训3次，线上线下参加培训人员覆盖本行中高层、网点主任、会计管理人员、客户经理和柜面员工等800余人，进一步提高员工的合规意识和履职水平。多次组织在线合规知识测试，共有827人参加，775人取得满分合格，合格率93.72%。同时还积极组织员工参加人民银行讲座、等外部培训。

合规检查方面，2020年以来该行对照人行相关风险提示，开展风险排查3次；开展银行卡境外取现业务自查1次；开展全行反洗钱专项检查1次，全面检查内控制度贯彻执行情况1次；开展国际业务合规专项审计1次，开展国际业务反洗钱专项自查1次，国际业务中心按季开展账户排查、反洗钱交易自查等。

宣传方面，该行有通过网点LED、多媒体电视、宣传折页定期布置反洗钱内容宣传；通过该行微信平台、QQ群线上推送反洗钱知识、反洗钱视频等；通过走村入户进社区，结对村级文化大礼堂等，摆摊宣传23次，专题活动3次，发放宣传资料5000余份。

考核方面，该行根据各业务线的岗位职责，相继出台《瑞安农商银行员工违规积分管理办法》《瑞安农商银行员工违规经济处罚条例》《浙江农信处罚条例》制度，明确对于员工在账户管理、反洗钱合规等违规事项实行对照处罚，以积分、经济处罚、行政处罚的方式惩戒责任人；对柜员、会计主管、支行行长挂钩年度薪酬，考核国际业务合规操作水平。

4.业务流程。一是该行严禁办理制裁国家（地区）的任何业务，禁止与涉及政府、政党、军队发生业务往来，针对每笔高风险国家（地区）的交易、境外汇款人为离岸账户的交易进行审慎的尽职调查，了解客户业务贸易背景，审核交易单据的合规性、真实性，通过海关官网和国际贸易单一窗口审查报关单的真实性，通过船讯网和各大航运公司的网站审查客户的货运轨迹，并根据监管部门与省联社要求，不断扩大高风险国家（地区）的覆盖范围，认真开展判断和甄别工作，同时对客户进行风险提示。二是针对外汇业务新开户企业严把展业准入关，实行实地走访制，由国际业务专员陪同支行客户经理走访新开户企业，以排除本地无固定经营办公场所情况不明的交易主体风险，开展国际业务操作指导，跟踪企业经营情况，对企业财务落实培训，提示合规操作。三是强化持续与重新识别机制，明确对目标外汇企业展业三原则调查“三必走五必核”要求，即在企业开户、首笔交易、一年经营期三个时间节点客户经理必须进行尽调；对报关单、提单、合同、海关数据、合同发票等5类企业经营单据必须核查，结合外汇企业的经营情况、主要关联企业与交易对手、跨境业务、风险状况、资金来源、资金去向、反洗钱合规等方面达到持续识别功能。

5.系统建设。近年来，瑞安农商银行不断通过数字化手段与思维，应用第三方数据搭建三套风险监测模型以验证客户信息有真实性与有效性。借助省农信联社搭建的道琼斯系统，针对黑名单拦截预警业务，认真开展KYC尽职调查和真实性合规性审查，通过查询道琼斯网站黑名单信息，认真研判拦截信息为误中或者命中，被列为黑名单的原因、被哪里制裁、为什么被制裁、制裁哪些业务等；同时了解客户相关贸易背景，对客户的贸易合同、报关单、货运提单、发票等单据进行真实性合规性的审核，在明确是否涉及制裁、洗钱、反恐等情况后，予以办理或直接不予办理。

瑞安农商银行搭建风险预警模型，建立新客户交易监测、新交易对手、频繁汇入、凑整型交易等数10个维度模型拦截，强化人工检查干预措施，提升系统性风险防控能力；同时强化内部自检机制，强化人工干预手段，定期开展自查自纠工作，提高对可疑交易的拦截率，逐笔审核合同、报关单、提单等相关贸易背景资料，对企业实现动态业务管理。

对于外汇企业结汇资金的可疑模型线索联动协查，涉及外汇账户的，进行加强型的尽职调查，收集并审核企业的外汇业务相关资料、人民币资金支付佐证材料等，并形成尽职调查报告反馈风险合规部，实现本外币联动识别能力，及时向外汇局等监管部门报告大额、可疑、异常交易。

三、银行企业落实外汇展业三原则存在的难点

（一）“展业三原则”的执行有一定难度

尽管外汇管理局对展业三原则进行了明确规范，但在具体实施和工作细则方面并没有做出相应指示。各家银行针对不同业务具体需要审核什么资料、资料类别、审核原则等都不明确。下派到银行基层业务人员后，如何区分高、中、低风险客户，是否进行报告、什么情况下进行可疑报告等都缺乏细致的执行标准。

（二）外汇监管职能可能被银行审核部门架空

外汇改革将业务监管工作下放到银行基层，其初衷在于构建更自由的外汇市场环境，提高监管工作的有效性。但在市场竞争压力下，银行出于驱利本能放宽审核标准，甚至导致违规行为的出现，在这种情况下，过于依赖银行审核的外汇监管很可能会难以发挥监控作用。

（三）审查手段相对单一难以满足原则性监管要求

外汇管理转变为原则性监管后，要求银行面对外汇业务时，不仅要严格审核各类单据，而且要从客户背景调查、交易监督、业务合理性等方面对业务风险进行综合评判。但从不目前银行外汇业务开展情况来看，针对客户方面的审核、监管手段相对单一，只能通过报表、业务人员沟通、企业资质等传统方式进行审查，缺少第三方信息支持，尤其针对企业客户，更多依靠企业自律，这很难满足原则性监管的要求。

四、政策建议

（一）以“展业三原则”为基础，进一步完善监管制度，结合原则监管的丰富经验，构建更有效的外汇管理体系

首先，在法律层面确定“展业三原则”的主体地位；其次，结合现行管理制度出台更明确指导规范，对银行各项工作的审核标准进行清晰界定和明确规定；同时，要注意区分制度规定与原则监管的区别，对业务项目的区分和管理应更加精细和灵活，在具体操作方面可以借鉴国外相关经验，搭建更具操作价值的原则管理体系。

（二）加强数据信息共享，提高展业三原则的实施效率

积极引入信息化技术平台，搭建银行业务数据化系统，提高数据提取、筛查、分析与管理的效率。同时银行还可以借助数据系统与海关、税务、审计等相关部门进行数据对接，提高对外汇业务的审查精确度和甄别效率，从而提高业务判断能力。另外，借助数据系统，银行可以获得更多第三方的有效信息支持，减少信息不对称导致的客户信息掌握不充分等问题。

（三）加强理念宣传，落实激励约束机制

银行方面也应积极推进各项制度的落实，通过扩大培训范围、加强理论宣传，落实内部管理机制，提高银行员工积极性，进一步提高银行反洗钱工作能力和外汇业务管理效率。第一，扩大培训范围，除针对银行员工的专业培训外，银行还可以针对相关企业开展相关知识讲座，从客户角度普及基础的外汇知识；第二，将针对外汇管理业务的各项管理工作，尤其是展业三原则的履职情况，纳入绩效考核之中，进一步规范员工行为，激发员工积极性。

五、结语

随着国家对银行外汇业务管理的持续关注，为进一步释放外汇市场活力，构建更加自由、公平的外汇市场，外汇管理方式由制度管理逐步向原则管理转变。面对这一转变，银行需承担起更重要的审核压力，配合监管部门完成外汇业务监督管理与客户的背景调查。在落实“展业三原则”的过程中，瑞安农商银行从组织架构、制度建设、培训与督导、业务流程、系统建设等五个方面严格部署，将原则要求认真贯彻到基层操作岗位之中，切实加强外汇业务审查监管能力。但在具体实践过程中，银行工作仍面临部分困难：缺乏具体指导、审查标准难以把控、审查手段相对单一等。这些问题的解决，需要外汇管理部门和银行的共同努力，从完善相关制度、加快信息系统建设、增强培训力度等方面，进一步增强我国外汇业务的管理能力。