“业财融合”背景下保险企业的财务转型

周翔宇 中国人寿保险股份有限公司河北省分公司

保险企业在不断适应市场需求和变化情况下应做好“业财融合”工作，从“业财融合”角度出发加强保险企业财务转型力度，调控保险企业财务转型面临的复杂和严峻问题，这对于彰显“业财融合”背景下保险企业财务转型的现实意义显得至关重要[1]。应通过“业财融合”考虑保险企业的变革趋势和业务创新表现，不断适应市场的需求和变化，借助财务转型促使保险企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。

一、“业财融合”背景下保险企业财务转型的重要性

（一）提升企业管理水平

按照“业财融合”要求对保险企业进行财务转型，可以增强保险企业在市场竞争机制中的适应程度，具体提升保险企业业务开展水平和财务管理效果，使得保险企业可以在抓住发展机遇的情况下将“业财融合”和财务转型的作用表现出来[2]。要将保险企业业务活动与财务管理有效结合到一起，增强财务管理与保险企业各项业务动态之间的关联性。

（二）合理配置企业资源

保险企业在开展各项业务工作时需要保证相关资源配置的合理性，通过正确配置各项资源可以为保险企业业务工作的良性开展提供便利支持。要将各类资源在保险企业业务中的价值充分发挥出来，为保险企业业务稳步实施提供合理参考依据。按照“业财融合”理念实现保险企业财务转型能够保证各项资源配置的可靠性，避免保险企业因为资源错配而导致业务实施出现问题，彰显财务转型在保险企业资源高效配置中的作用。

（三）增强企业的竞争实力

经济全球化发展为保险企业带来了更多的商机，保险企业的服务水平和竞争要求也呈现出明显上升趋势。在这一情况下强化“业财融合”在保险企业中的作用，能够增强保险企业在现有市场中的竞争力，改善保险企业业务实施和发展过程中竞争实力低下的问题。通过财务转型可以有效控制保险企业业务成本，这对于彰显保险企业业务财务优势和增强整体竞争实力有重要作用。

二、“业财融合”背景下保险企业财务转型的问题

（一）财务转型目标不当

“业财融合”背景下保险企业财务转型需要结合业务与财务的融合情况构建相应目标，并在适当目标支持下促使保险企业财务向着合理方向转型。但是保险企业没有按照“业财融合”形式和技术信息支持情况确定相关目标，缺乏标准合理目标和相关依据很容易造成财务转型过程中受到限制，导致“业财融合”背景下保险企业财务转型出现问题。缺乏合理目标也会影响保险企业业务人员对财务转型的认知程度，保险企业财务转型也会因为前期准备不当而出现问题。

（二）财务转型机制缺失

尽管财务转型在实现保险企业“业财融合”中有重要作用，但是不可否认“业财融合”背景下保险企业财务转型会因为缺乏标准合理机制条例而出现问题，财务转型缺乏合理参考依据，保险企业业务与财务之间的关联性也会受到很大影响[3]。“业财融合”背景下保险企业财务转型监督管控不到位，就会影响保险企业财务转型风险识别处理的规范性。保险企业“业财融合”机制不够合理，会导致保险企业业务活动的实施效果下降，保险企业业务也会因为财务支撑不到位而出现问题。

（三）财务转型流程混乱

“业财融合”背景下部分保险企业财务转型缺乏标准化流程支持，财务转型前期准备和相关业务实际开展要求存在明显差距。缺乏合理流程就会对保险企业业务与财务相互融合产生一定限制，致使保险企业在开展业务时不能对各项财务信息进行统筹规划和综合处理。保险企业财务转型综合评估的全面性和实际开展效果也会受到一定影响，混乱复杂的流程势必会造成财务转型水平下降，无形中加大“业财融合”背景下保险企业财务转型出现各类问题的可能性。

（四）财务信息不够准确

保险企业财务转型需要从各项保险业务实施情况入手，归纳收集相关数据信息，在保证各类财务信息准确性的情况下为保险企业财务转型提供合理参考依据。但是目前保险企业在开展各项业务工作时缺乏完善、准确的财务信息的支持，各类财务信息不够合理，这势必影响财务转型的可靠性和实际开展效果，从而导致保险企业财务转型面临层层阻碍。

（五）财务转型风险频发

“业财融合”背景下保险企业进行财务转型存在财务工作难以与保险业务相互融合的问题，究其原因在于财务部门对保险业务的实施情况不够了解，影响财务人员对保险业务特点和需求的掌握力度，导致保险企业财务工作与业务发展需求之间存在明显出入。此外，保险企业对“业财融合”的风险监督力度相对薄弱，缺乏完善准确的风险识别和调控体系，影响“业财融合”背景下保险企业财务转型风险处理效果，各类层出不穷的风险势必会对保险企业财务转型效果产生影响。

（六）缺少业财融合平台

保险企业财务转型通常需要在“业财融合”平台支持下开展，借助标准完善“业财融合”平台可以增强保险企业财务部门与业务部门之间的合作力度，为保险企业财务转型良性开展提供有力支持。但是多数保险企业在开展业务工作和财务管理过程中没有构建标准合理“业财融合”平台，保险企业“业财融合”功能相对单一，影响保险企业业务部门和财务部门之间信息传输和合作力度，造成保险企业财务转型缺乏标准化平台限制，“业财融合”背景下保险企业财务转型的可靠性也会受到影响。

（七）人才队伍建设不足

“业财融合”背景下保险企业财务转型需要专业人才的参与，以保证相关人员在专业知识和技能支持下实现保险企业财务转型的目标。但是市场上对于高水平财务人才的需求力度比较大，保险企业在“业财融合”过程中存在专业人才招聘和培养困难的问题[4]。缺乏专业人才势必影响保险企业财务转型的可行性，相关人员对保险企业“业财融合”形式和业务工作财务管理不够了解，专业人才队伍建设不足也会对“业财融合”背景下保险企业财务转型带来一定阻碍。

三、“业财融合”背景下保险企业财务转型的策略

（一）确定财务转型目标

按照“业财融合”要求推进保险企业财务转型，需要保证保险企业财务转型目标的合理性，在保险企业业务和财务目标协调统一的情况下进行财务转型，使得保险企业财务与业务之间的分歧得到处理，借此为保险企业财务转型提供有力支持[5]。规划保险企业财务转型目标时需要将“业财融合”与企业文化有效结合到一起，加强“业财融合”理念的宣传力度，增强保险企业业务部门和财务部门对财务转型和相关目标的规划程度，通过财务转型向保险企业业务部门植入相一致的“业财融合”观念，保证保险企业业务部门和财务部门价值观和具体工作开展目标的一致性，这对于强化“业财融合”理念和相关工作目标在保险企业中的推行力度有重要作用。要根据“业财融合”内容和相关要点对保险企业财务转型进行优化处理，做好相关准备工作，保证转型后的财务可以主动融入保险业务当中。

（二）完善财务转型机制

“业财融合”背景下保险企业财务转型需要保证相关机制条例的完善性和准确性，为保险企业财务转型提供合理参考依据，从而满足“业财融合”对保险企业财务转型和具体工作实际开展要求。首先，需要借助完善的审批机制保证保险企业财务工作实际操作的合规性和可靠性，确保各级管理人员可以在明确自身责任权限的情况下对保险企业的财务工作展开有效审批，避免保险企业业务与财务相互融合受到各类风险问题的影响[6]。其次，借助完善的协同机制，可以保证保险企业业务部门和财务部门在协调配合状况下实现“业财融合”目标，加强保险企业业务部门和财务部门的协作交流力度，在落实保险企业各项业务实际开展要求的情况下推进财务转型，确保“业财融合”背景下保险企业财务转型可以在完善的机制支持下良性开展。最后，需要对保险企业的财务监督机制进行健全，通过完善监督机制对财务转型过程中的风险问题展开全面识别，及时处理保险企业财务转型违反财务法规的行为。

（三）规范财务转型流程

“业财融合”背景下保险企业财务转型需要保证实际开展流程的合理性，通过合理流程避免财务转型受到限制，增强“业财融合”在保险企业业务实施和财务转型中的作用，提高保险企业业务实施和财务管理效率，这对于保障“业财融合”在保险企业中的作用显得至关重要。在财务转型之前需要对保险企业业务财务管理不合理的地方加以识别，据此确定相应管理模式，保证“业财融合”背景下保险企业财务转型前期准备的合理性。在财务转型过程中就应做好业务与财务的监督管控工作，对财务转型流程进行简化处理，避免“业财融合”背景下保险企业业务实施和财务管理转型因为冗余环节影响而出现问题，使得保险企业各项业务工作的财务处理效率和质量得到同步提高。完成阶段财务转型之后需要做好一系列评估审查工作，考虑保险企业业务与财务的融合情况对具体操作流程加以调控。要增强内部控制在保险企业财务转型各个环节的渗透力度，在合理流程支持下强化业务与财务融合力度，保障保险企业财务转型的可行性。

（四）做好财务信息管理

按照“业财融合”理念和相关要求对保险企业进行财务转型需要保证各项财务数据的准确性，应根据保险企业业务实施情况对各项财务信息展开相应管理，为保险企业财务转型提供准确财务信息支持[7]。首先，需要对保险企业业务的财务数据展开质量管理，按照“业财融合”要求建立完善可靠的财务数据质量管理框架，保证保险企业业务财务数据采集、处理和存储的规范性和标准性，增强各项财务数据的可信度和实际作用，确保“业财融合”背景下保险企业财务转型可以在准确的财务信息支持下良性有效开展。其次，应保证保险企业业务财务数据的集成和共享效果，结合“业财融合”背景下保险企业财务转型情况建立完善准确的数据集成平台，实现保险企业不同部门之间财务数据信息无缝对接和共享的目标，方便保险企业财务部门在开展各项业务工作时全面获取相关资源信息。最后，应加强各项数据信息的分析力度，使得数据信息分析在保险企业财务转型中的作用得以彰显。

（五）调控财务转型风险

尽管财务转型对于实现保险企业“业财融合”和具体业务良性开展有重要作用，但是不可否认“业财融合”背景下保险企业财务转型会受到各类风险的影响。基于此，必须加强保险企业财务转型风险的监测和管理力度，按照保险企业“业财融合”要求对财务转型建立可靠的风险管理体系，据此制定完善的风险管理程序，了解保险企业财务转型过程中各类风险，使得“业财融合”背景下保险企业财务转型的科学性和实际开展效果得到相应保障。要对“业财融合”背景下保险企业财务转型各项风险展开有效评估，建立完善的风险评估机制，定期对保险企业业务实施和财务管理过程中产生的内外部风险加以评估和监测[8]。采用定量和定性方法来对财务转型过程中各类风险加以评估，避免各类风险对保险企业财务转型和“业财融合”实施效果产生影响。还要对保险企业财务转型展开一系列合规监督，及时发现保险企业财务转型风险问题并加以纠正，建立符合“业财融合”要求的财务转型风险应急预案，确保财务转型突发风险得到可靠应对。

（六）打造业财融合平台

信息化时代发展对于保险企业“业财融合”信息化平台的构建提出较高要求，这就需要保险企业结合各项业务实施情况和运营发展趋势打造专门的“业财融合”平台，借助信息化平台增强保险企业“业财融合”和财务转型过程中业务资源和财务资源的整合力度，以为保险企业“业财融合”以及财务转型提供一定推动力。在保险企业业务实践过程中需要财务人员合理应用信息化技术和大数据技术，借助各类技术对保险企业业务信息和财务数据展开全方位预测分析工作，用于评估“业财融合”背景下保险企业业务运营和财务转型面临的风险，并借助信息化平台和相关渠道对各类风险做好有效测算分析，使得“业财融合”平台和相关数据信息在保险企业财务转型和相关业务实际开展中的作用有效表现出来。构建“业财融合”信息化平台过程中应考虑信息系统之间的联合效果，通过“业财融合”平台的操作为保险企业财务转型提供有力支撑。

（七）加快人才队伍建设

保险企业按照“业财融合”实施财务转型过程中，需要加快人才队伍建设力度，将人才队伍在保险企业财务转型中的作用全面表现出来，解决“业财融合”背景下保险企业财务转型专业人才参与不足的问题，为保险企业财务转型提供专业人才支持，从而保证“业财融合”保险企业财务转型的可靠性和实际开展效果[9]。首先，需要对保险企业财务人员开展专业培训，增强相关人员对相关标准和各项规范要求的掌握力度，从保险企业实际发展情况入手制定合理的专业人才培养计划，帮助保险企业按照各项业务开展要求提升财务人员的学历水平，不断优化人才梯队。其次，应加强专业会计人员和专业人才的引入力度，在保险企业业务人员和财务人员相互配合的情况下组建专业队伍，通过多种举措提高保险企业财务队伍的整体素质。最后，应采用轮岗方式增强财务人员对保险业务和常规业务的认知程度，不断拓展保险企业财务人员自身视野，从而为“业财融合”背景下保险企业财务转型提供专业人才队伍支持。

四、结语

为满足“业财融合”对保险企业业务实施和经济发展提出的要求，不仅需要增强保险企业业务与财务之间的结合力度，也应根据保险企业财务部门的运营方式展开全面转型操作，保证保险企业“业财融合”体系和工作项目的可靠性，强化“业财融合”背景下保险企业财务转型落实效果，不断优化保险企业业务和财务管理流程，为保险企业各项业务和财务工作相互融合提供有力支持。在财务转型支持下深化保险企业“业财融合”程度，确保保险企业在市场中的竞争力得到进一步提高。