建筑工程招投标的风险管理研究

马东亮

凉城县公共资源交易中心（凉城县政府采购中心） 内蒙古 乌兰察布 013750

引言

在我国建筑工程管理体系中，建筑工程招投标活动是一项能够决定双方利益的内容，科学完善的招投标合同设计可以极大避免招投标双方的利益受到侵害，因此需要对建筑工程中投标合同的风险进行全方位监察与管理，降低影响建筑工程和双方收益情况发生的概率。为更加真实准确地分析出招投标可能出现的风险问题，本文将以某建筑工程实际招投标问题案件为例，通过分析该案件的方式，探究出现阶段我国建筑工程招投标仍需要面对的管理问题，并以此为基础，分析出当招投标合同出现风险问题时，招投标双方是否可以通过合理的方式给予解决。

1 建筑工程招投标风险管理的意义

建筑工程招投标的风险管理可以在一定程度上促进工程的发展，维护双方的经济利益，为之后的组织经营提供基础的衡量标准。从整个建筑工程项目角度出发可以看出，招投标风险管理是一种可以用极低成本保护最大经济效益的方式，同时也是对建筑工程后期成本投入与发展走向的一种保障管理办法。例如，科学严密的招投标合同能够对整个建筑工程的费用问题进行控制，即当建筑工程进行到中期时，因材料市场的相关材料价格上涨导致工程无法通过原有的设计流程进行下去时，可以通过招投标下的合同条例进行协商，从而以最短的时间解决最棘手的问题。

2 建筑工程招投标风险管理的风险分析

为全面细致地提升我国建筑工程招投标的风险管理能力，将以中国投标网报道的一起2019年发生的建筑工程招投标违法经典案例为例进行分析，并通过该经典案例出现的招投标风险管理漏洞提出相应的解决措施，以此提高我国建筑工程招投标活动的认真性与风险管理能力。

2.1 案例分析

案例一：以2019年3月我国四川某建设工程的招投标项目为例，该建筑企业属于企业自筹资金型。招标方在工程的招标文件中明确表明该项目的报价方式属于工程量清单型，其工程量清单以及清单子目应在约定时间内进行校对、核实，投标方需要以书面方式将回馈数据反馈到招标单位，明确招投标合同方式为固定总价合同。另外，在招投标双方对合同进行完善中约定，除变更签证之外的影响因素，在暂估价差价结算过程中应按实际发生调整外、合同固定总价结算时约定不再调整。但经过招标企业的审计后发现，投标公司的施工单位投标文件中并没有将约定暂估价价格设计计入投标预算书中。例如，在固定总价合同中，建筑地面砖暂估价设定为120元/m3（招标），而投标方的实际报价为230元/m3；招标方对墙面砖暂估价设定为100/m3，而投标方的实际报价为190元/m3，直至整个工程完工进入工程尾款结算中也没有对合同文件中的暂估价进行差价调整，进而导致招标方需要承担额外的经济损失[1]。

后经过招标方与相关部门的协同调查后发现，造成该案件发生的一部分原因在于，招标企业对建设工程招投标活动管理不规范，没能通过投标方的合同本质意识到固定总价合同背后的风险，即没有及时且细致地对投标文件进行清标。同时，招标企业也并没有对中标公司的背景进行了解，在该次招投标活动中投标公司涉嫌与其他几家投标公司串通的嫌疑，即几家公司曾委托同一人进行投标文件的编制。

案例二：在我国诉讼法中存在举证责任倒置这一制度，通过该制度能够将原告举证制变为被告举证制，将该方式引入建筑工程招投标活动中以解决串通投标认定的问题，是防范建筑工程招投标出现严重风险管理问题的重要方法。例如，发生在2020年7月的一起建筑工程招投标诉讼案件中，投标人A与投标人B在投标同一建筑项目，但是招标评标委员会在对两家投标文件进行电子化清标过程中发现，A、B两家企业的投标报价编制软件证书号完全一致。一般情况下，每个投标报价编制软件证书号只会赋予独立的投标人，并且投标报价编制软件证书号是一个企业独有且唯一的证明，在该诉讼案件中出现两家相同投标报价编制软件证书号的情况，即可说明有一家企业存在弄虚作假的情况，即两家投标人设计的投标文件是由同一人或同一单位代写编制而成的。因此，在评标过程中，招标评标委员直接否决两家单位的投标文件，并将其上诉至司法机关进行处理。在之后的调查中，两家投标企业代表均矢口否认进行过串通投标的行为，并声明自己的投标文件是委托第三方专业报价编制单位编制而成，且认为自身也是该诉讼案件中的受害者。经司法机关的深入核查分析后发现，A企业的投标文件不具有法律效益，投标文件存在抄袭的现象，并且A企业并没有提供真实的行程信息，而是通过某非法手段获得的B企业投标文件进行简单的修改[2]。

2.2 战略风险

从上述案例能够看出，在建筑工程开始进行招投活动时，招投标风险管理工作下的招标方战略合作目的就会在一定程度上左右项目的成败。因投标方需要根据招标方的承包投标内容来制定投标战略，所以，建筑企业在发展某一项建筑工程时制定的整体战略将会直接决定该项目的未来走势与风险发生概率，对此，需要招标方在投标书上明确指明双方的合作态度与发展战略。除此之外，参建双方应当对建筑工程地域的城市经济状况进行明确，通过技术手段预测出当地建材市场未来价格的走势，标明如施工期间出现材料价格变动风险需哪一方承担以及风险发生之后的解决方案设计[3]。

2.3 报价风险

建筑工程项目下招投标活动的报价风险，是指投标方投标时的实际报价与整个工程完成之后所使用的费用偏差，该现象无论是比预期高还是比预期低，都会造成一方的经济损失。造成该风险出现的主要原因在于战略规划不严谨，没能对整个工期进行科学严谨的工程造价，同时也没能对当地建材市场的材料价格走势进行科学计算，从而造成建筑工程招投标的报价风险。除此之外，承包商专业能力不足、对建筑工程认识的不充分以及对未来风险的评估不科学、配备技术问题以及对自身认知不足等也是影响招投标报价风险的原因。

2.4 财务风险

虽然该案件涉及的建筑活动规模较小，但是无论从资金投入、建筑工期还是技术水平都属于常规工程无法比拟的，同时该案件还涉及多家投标公司串通的情况，因此整个招投标活动中都存在明显的利益陷阱。将该案件放置到小型投标公司身上，如果该公司没能正确对招投标活动给予深刻地认识，那么将会导致建筑项目在进行到中期时出现资金链断裂的问题，在招投标后期会出现较大的经济漏洞，从而为自身企业带来严重地经济损失。因此招标方应当仔细对投标方的合同进行审计，要求投标方提供各种能够证明自身可以承担该项目的证明[4]。

3 建筑工程招投标风险管理的整治措施

3.1 加强预审与招标文件的编写工作

总结上述风险问题能够得出，在招投标项目的起始点就开始对整个项目进行科学的监管审计，是可以避免许多后续的合同风险问题。例如，在投标方争标时，招标方应当对预选合格的单位进行技术摸底，即需要对投标单位近几年的经营状况、参建项目规模、财务状况、硬件设备、施工技术以及预算与管理技术等进行详细全面的考核分析，从而保障最后剩余的投标方具有较高的技术水平。当经过重重考核达到招标方标准的企业，还需要通过提供近几年的工作业绩审核报表与工程项目评价报表等能够辅助证明自身实力的材料，从而增加招标方的评判依据，提高中标的概率[5]。

另外，为保障整个招投标活动的顺利进行，需要招标方对招标文件进行严密的规划与制定。例如招标单位在编排招标文件时应当要对标书进行严格的分类，明确招标方向是技术标还是商务标。如果属于技术标，那么在标书中应当明确标出近几年的工程业绩、财务状况、招标人资质和旗下施工部门从事建筑工程的业绩等，并且还要在标书中明确该建筑工程中使用的安全体系方案、施工设计方案以及质量保障方案等情况。如果属于商务标，那么在标书中应当表面企业资质、营业执照、相关获奖证书、安全许可证、企业简介以及能够证明公司业绩的相关文件等。

3.2 加强招投标的风险协调与合同计价方式的设计

从投标方的视角出发，为避免招投标活动出现某种风险，需要采取以下几种风险管理措施：第一，在投标前需要对招标文件做好审核工作，全面且细致地了解招标文件表述的内容，在最终审核中需要细致分析招标文件中每个字和文字表述的另一层的意思；第二，投标人应当同样对招标企业的企业资质、能力以及信誉等因素进行考察，以提高中标之后的合作合同的制定与签署；第三，投标方应当参照自身实际条件对招标合同进行分析，既不能在该建筑工程中获得过低的利润，也不能投标自身无法完成的招标项目。从招投标双方视角出发，对招投标合同的拟定与签署皆需要以法律为红线，实现合同拟定与公平地竞争，共同营造良好的招投标社会氛围。

在合同计价方式设计方面，投标方应当要明确该方面的法律法规，如本单位中没有相关的法务部门，则可以通过外包的方式给予解决。在实际设计中，一切条例的修订应当以法律和道德底线为前提来制订，并预防条例下的法律漏洞，即设计出的计价合同不能让对方或竞争单位有机可乘。同样招标方也要建立高度的风险防范意识，即应当具有较高的法律认知能够在招标过程中对各类投标文件进行逐一排查，发现投标文件中设计的“陷阱”。此外，招投标双方应当具有较高的风险应变能力，可以在发生风险之前就预测出风险形式，以及时制定降低或规避风险冲击的方案设计，降低对自身的财务结构影响。

4 结束语

综上所述，建筑工程招投标活动的科学性与合理性将会直接影响后续合作的态势，甚至影响到自身企业的未来发展，如果招投标双方不能实现对招投标下各种风险的预防管理，那么就会无限增大招投标工作开展时风险发生的概率，同时也会为之后的合作埋下众多隐患。因此，科学合理地制定招投标合同，加强对招投标合同的审查与管理可以有效降低招投标风险出现的概率，同时也会影响到自身企业的市场竞争力。对此，在我国未来建筑工程项目招投标工作中，招投标企业都应当不断加强对风险的防控和管理，在不断摸索中制定一系列严密且科学的招投标体系，从而从源头上消灭招投标风险问题。