在社保经办中“立体”阻断基金风险

■文／张菁 周蒙 谈未来

高效、精准地落实上级的各项风控要求，是社保风控工作的重要目标。江苏省社保中心抓住省人社一体化信息系统上线的契机，构建“事事有监管、人人守规范”的全方位、全流程、多层次、多维度的“立体化”风险防控体系，有效维护社保基金安全。

厘清任务统一标准

厘清层级分工。江苏省社保中心作为全省社保风控工作的“大脑”，负责指导和监督下级社保经办机构的风险防控工作；地级市社保中心作为承上启下的“中间力量”，既是上级风控要求的贯彻者，也承担着指导和监管县（区）级社保经办机构的职能，要求其细化上级风控要求和工作任务；各县（区）社保经办机构及人社基层平台作为上级风控要求的执行者，必须严格执行社保各项业务经办的标准和流程。

统一风控标准。江苏省2021 年实现了企业职工基本养老保险省级统筹，统筹层次的提升不仅体现在政策、待遇、基金、经办、信息系统的统一，还体现在风控标准的统一。江苏人社一体化信息系统在设计阶段就考虑了建设全省统一的内控系统，通过内控系统建设实现“五统一”：统一内控规则、统一参数阈值、统一采集时间、统一处理流程、统一数据分析。从而实现省、市、县（区）、街道（镇）人社平台的内控数据穿透，强化4 级内控管理联动。

完善经办风险防控制度机制。建立以内部控制领导小组为决策层，业务、财务、信息管理、数据管理、档案管理等部门为执行层，稽核内控部门为组织和监督层的内部控制管理组织体系。建立涵盖组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督5 大方面，涉及岗位职责、岗位授权制度、不相容岗位分离制度等内容的内控制度体系。

建立全省稽核风控专家库、案例库、数据资源库。一是建立稽核风控专家库。坚持专业的人做专业的事，选调各级经办机构业务骨干，聘请法院、检察院、审计机构等方面的专家，聘请专业律师事务所、会计师事务所有关人员，共同组建稽核风控专家库，为全省养老保险稽核风控咨询、评估和检查、指导提供技术支撑。二是建立典型案例库。通过专家库平台线上归集全省稽核风控工作中的“疑难杂症”，经专家组审议后,将典型问题、意见和建议维护列入案例库，供各市、县参考学习。三是构建社保数据资源库。强化与公安、民政、监狱管理等单位的数据共享应用，构建社保数据资源库，严密防范发生冒领、重复领取待遇等情况。

摸清风险形成“闭环”

首先，全面排查风险隐患，摸清底数。以精细化为导向，对业务流程中各个节点的风险隐患进行系统梳理，有针对性地制定风险防控措施。重新梳理业务事项1489条、排查业务风险点218个，厘清不同流程、不同节点间的内在联系，为精准“堵漏”打好基础。其次，嵌入业务经办规程，形成“闭环”管理。根据排查出的风险隐患，将具体防范措施细化到每个流程和环节，重新制定全省统一的业务经办规程：明确各业务环节的经办依据、经办权限、经办方式、经办层级；明确不同业务层级的经办职责、经办范围（对象）和内容；明确业务信息传递、反馈、监控流程，确保业务经办职能清晰、制度完备、运行顺畅、服务到位。

举例来说，江苏省常州市社保中心编制“业务经办权限和风险点控制”清单，共收录按全程网办、窗口（现场）办理、“网上申报+现场校核”分类的各类经办流程242 项，各业务环节风险点及控制方法372 项，明确各层级经办环节、经办权限、经办方式和经办风险点。如遗属待遇申领流程，申领人通过街道人社基层平台可以就近申请直系亲属的遗属待遇，经街道人社窗口受理、市级窗口初审、市级后台复核以及部门负责人随机抽查4 级审核后进行待遇发放。

从审核机制的角度来看，第一道风控防线是经办人员对直系亲属身份及与死者直系亲属关系的审核确认，经办人员根据相关材料及系统采集的身份数据，核实直系亲属身份及与死者直系亲属关系的真实性。

第二道风控防线是在审核受理环节的基础上，重点对下面几类风险进行审核控制：一是有多个直系亲属，易产生矛盾的风险，经办人员在“常州市企业职工养老保险一次性待遇个人申请继承申领表”上告知产生法律纠纷的法律后果，并让直系亲属确认签字，有效规避社保法律责任；二是不同类型的离退休人员丧葬抚恤费标准不同，易产生发放金额错误的风险，通过系统自动判断退休类别匹配相应的待遇标准，经办人员不可以手工录入待遇金额；三是离退休人员死亡后多领取的养老金没有从丧葬抚恤费中抵扣的风险，系统根据死亡时间自动判断需抵扣的待遇,没有人工输入环节；四是和民事赔偿不重复享受的工伤死亡、领取失业金期间死亡、社保临时账户人死亡等特殊情况容易错误核定支付待遇的风险，系统根据死亡类别或根据人员工伤、领取失业金信息自动判断需支付的待遇，并弹出提示框，提醒工作人员不能支付待遇的原因。

第三道风控防线是后台经办人员对照以上风险进行全面复核。

第四道风控防线是部门负责人在每月待遇发放前，按比例随机抽取该项业务进行核实检查。

通过上述4 道风控防线，从审核机制上全面控制各环节风险，通过系统自动控制，尽量减少经办人员人工干预。

从系统控制的角度，第一类控制是事前控制，与民政、公安每月开展死亡信息比对。民政与本地系统有数据接口，每天上传一批火化人员信息；公安线下每月发送一批户籍注销人员信息。每月初进行后台数据比对，筛查出死亡人员信息作为判断死亡的一个条件。第二类控制是事中控制，一是待遇发放信息与城乡居保、工伤等跨险种在系统内进行强制校验，并弹出窗口提示。二是采集直系亲属身份数据，通过两个渠道协助申领人主动获取，一是公安户籍信息比对，二是获取档案管理局的职工登记表，表内含家庭人员关系。第三类控制是事后控制，每月初系统根据内控规则采集异常数据，并反馈给业务部门进行核实，比如省内重复领取养老金人员、重复领取工伤保险待遇和企业职工养老保险待遇人员、重复领取一次性丧葬补助金人员、重复领取工亡职工供养亲属待遇的人员等。

拧紧风险防控“安全阀”

系统深度融合。推动风控系统与业务经办系统、业务档案管理系统深度融合，把风险防控贯穿每一项业务的全过程。对高风险、易出错的环节，强化事前、事中控制，通过系统设置关键字段和即时预警，业务数据若违反政策规定或超过预设阈值，系统直接对该事项进行重点预警，最大限度地限制经办人员的自由裁量权，保证每一项业务经过系统过滤，有效防范风险。

筛查比对自动化。梳理社保经办业务逻辑，强化重点业务、高风险业务、关联性业务和历史追溯性业务的风险识别，根据风险程度设置逻辑参数、校验规则和控制阈值。强化对参保登记、基数补缴、基数核定、待遇支付等方面的异常数据分析，准确识别经办风险，准确定位疑点问题。

数据稽核精准化。充分发挥数据全省集中的优势，将前台具备自由裁量权、后台开库和关键信息修改过的业务事项，纳入风控规则进行重点数据筛选。风控系统筛选出疑点数据后，会自动推送至相关业务部门，由业务部门对疑点业务数据处理并整改，实现数据稽核检查工作的线上流转，稽核内控部门实行全程线上监督，确保数据稽核精准、高效。数据规则由省级统一维护，根据政策、流程、业务、标准“四统一”的原则，定期调整，形成合理、动态的数据筛选规则平台。预留外部数据接口，建立数据分析平台，通过疑点数据分析，构建风险防控大数据支撑，从政策、业务、区域、资金、人员分类等多维度，及时为各级政府提供人社核心数据和决策依据。

监督检查三级联动。将日常监督与专项检查相结合，建立行政、经办、信息、监督“四位一体”的省、市、县（区）三级联动监督检查机制。以省级组织、市级配合、县（区）级执行为抓手，打造三级联动“监督链条”，织密社保基金安全网。2021 年，江苏省在全省范围内开展了基金风险排查，省人社厅成立检查工作领导小组，组长为厅长，成员包括分管厅长以及各处室、社保中心、信息中心、基金监管局等负责人。明确检查对象、内容、方式、时间等，检查组成员包括省、市业务骨干。按照检查要求，市级配合省级调度，在规定时间内完成自检及对所辖县（区）的检查。市级通过数据比对、核查，排查基金异常和发放风险，对县（区）的高风险业务、环节、岗位进行实地检查，积极整改发现的问题，并监督县（区）及时整改。县（区）级一方面按检查要求对基层人社平台完成实地检查，并重点关注权限管理情况，比如经办人员将账号、密码告知他人或借给他人使用，同一业务一人通办等；另一方面也要按经办标准，指导基层人社规范办理业务，提升社保经办管理水平。通过省、市、县（区）三级联动检查，以条线对接、分级实施、层层监督的方式，对各层级社保基金风险情况摸清家底，强化各层级经办人员的风险防控意识，形成健全的全省三级联动的监督体系。