大数据时代税收征管模式变革思考

摘 要：当前社会正在加速进入“数字技术”时代，纳税服务的人员数量与涉税主体数量存在较大差距，为充分满足纳税人的需求，税务部门必须深度变革创新“互联网+税务”服务方式。然而科技作为一把双刃剑，在人们享受大数据带来的便捷时，也不可忽视其带来的挑战。因此，本文将大数据对税务征管的影响问题展开研究，分析远程税收办理现阶段运行过程中所面临的问题，从而提出针对性的改善建议。

关键词：数字化经济；互联网+税收；远程办税

一、引言

随着数字化经济和信息技术的发展，互联网+大数据普遍运用于各行各业，对现代化经济社会的影响巨大，也为数字化税务带来了新的发展方向。2021年政府工作报告再次提及的深化税务也为数字化进程迈出一大步，大数据在税务税收领域进一步得到改善和发展应用[1]。而实现“零跑动”、“零距离”和“高效率”的远程办税，不仅需要在压缩办税时长和降低办税成本方面下大工夫，更需要在强化互动交流、提供精准服务等方面做出努力。这种新型办税模式让纳税更加便捷，让企业节省了时间和金钱，并且极大地提高了办税效率。通过不断优化服务举措，不断提升纳税人缴费人的满意度和获得感，使得企业得到真正的实惠和帮助，这也为税务数字转型提出了全新的需求和方向。因此，将服务创新与技术创新相结合已经成为这个新时代办税模式的必然发展方向[2]。本文基于税务总局对推进税收征管数字化改革和智慧税务建设的远程办税为例，分析远程办税的优势及运行中存在问题，并在此基础上提出相对应的建议。

二、远程办税模式的优势

（一）纳税人办税更便捷

纳税人办税的便捷化是现代税务管理的重要目标之一[3]。采用远程办税模式，可以让纳税人在任何时间、任何地点提交纳税申报，受时间空间限制的影响大大降低。同时，远程办税也能很好的避免现场办税时的拥挤，像申领发票就无需纳税人线下到税务局申请，而在税务机关指定的发票管理平台上提交申请即可，大大减轻了纳税人的办税负担，即便有需要线下办理的业务也可以提前在网上预约合适的时间段，以减少在办税服务厅等候排队的时间。此外，远程办税系统也会在纳税人办理过程中弹出细致贴心的提示来提醒纳税人如何填报，从而降低纳税人误填、错填的概率，为纳税人带来省时省力的办税体验，让纳税人体验到更加便捷高效的服务。

（二）税收征管更精准

税收征管的精准化是现代税务管理的重要目标之一。通过提高税收征管的精准性，可以更有效地实现税收的科学化征收和管理，防止税收漏税和偷税漏税行为。远程税务通过运用大数据分析和风险评估技术，对纳税人的相关数据进行深入的分析和评估，发现异常情况和风险点，有针对性地进行税务稽查和监管；同时税务部门与其他相关部门建立信息共享和联网监控机制，可以获取和比对纳税人在不同平台上的信息，减少信息不对称，提高税务部门的监管能力；建立税务风险预警系统，实时监测税收征管的风险情况，及时采取措施应对可能出现的风险，防止税收的流失和损失；此外，远程税务办理也能够充分利用网络先进技术更精准地服务纳税人，有效解答纳税人的涉税疑问，帮助纳税人合理享受税收政策红利，切实打通政策落实线上服务的“最后一公里”，提高税收征管的效果和纳税人的满意度，实现税收的公平、公正和高效征收。

（三）税企互动更密切

远程办税模式可以方便纳税人的实名认证，也方便了企业的核对和审核。同时，远程办税的服务模式提供了视频咨询和线上咨询的方式，使纳税人和税务部门之间的互动更加紧密，显著提升了办税效率和效益。远程税务的实施可以促进税企互动更加密切，纳税人可以通过在线税务平台进行申报和缴税，避免了纸质申报和传统方式的繁琐流程。税务部门也可以远程查验与核对纳税人的申报信息。纳税人可以通过税务部门的在线咨询平台或客服热线获得税收政策解读、申报指导等相关咨询和指导，解决疑问和问题。税务部门可以与企业进行远程视频会议，就税务事务进行交流和沟通，并且采用电子签章等方式完成合同和文件的签署，提高协作效率。通过电子发票和电子缴费系统，纳税人可以在线领取发票和进行缴税，避免了传统纸质发票和现金支付的繁琐流程。

此外，税务部门还可以通过在线平台开展税收培训和教育，向纳税人提供最新的税收政策和操作技巧，提高税务合规水平。税务部门与相关部门建立数据共享机制，自动获取并填写纳税人的相关信息，减少纳税人的填报工作量，提高纳税申报的准确性和便捷性。通过远程税务的实施，纳税人无需亲自到税务部门办理税务事务，可以随时随地通过互联网进行办理和咨询，税务部门也能提供及时的服务和支持，提高了税务部门与企业之间的互动频率和质量，促进了税企互动的密切程度。

三、当前远程办税模式运行中存在的问题

（一）网络不稳定，数据传输不通畅

网络连接不稳定可能导致办税过程中的延迟和卡顿，从而使得纳税人在进行纳税申报时找不到相应的核定信息而不能正常开展纳税申报，或者因网络拥堵导致数据传输不通畅，使纳税人办理申报后长时间接受不到是否申报成功的反馈信息而不确定该项申报是否完成等，影响纳税人对远程办税的使用体验和影响工作效率。此外，对于一些复杂的税务业务，可能也会应现有的技术有限无法实现线上办理，仍需要纳税人亲自前往税务部门办理。

（二）存在信息泄漏与遗失风险

远程办税模式下税务系统可能会遭受不法分子的入侵，窃取、破坏、篡改、伪造、税务信息或功能，从而导致数据的泄露、破坏，或被某些互联网病毒感染导致系统瘫痪等问题，从而影响远程办税的正常运作。此外，远程税务处理时会涉及到各类数据的传输、存储等环节，而受不法分子的攻击，这些数据很可能发生泄露或遗失，从而给个人或企业带来一定的损失。因此远程税务办理在运行中需要保证数据的安全性，加强纳税人隐私保护，不断完善和提升远程税务办理平台的稳定性和安全性，以提供更好的服务体验。

（三）纳税人缺乏对远程办税的了解

目前，税务部门在宣传远程办税的广度仍有待提高，个人适应远程税收办理也存在挑战，对于平台和网络等其他问题，远程税收办理可能需要一定的技术操作和适应过程，对于不熟悉或不习惯使用电子设备的人而言，可能会遇到一些困难，给远程办税的推广带来一定的阻力。

四、远程办税推广实施的优化建议

（一）加强技术支持，提升网络传输的稳定性

加强税务远程办税的平台技术支持和维护，提高平台的稳定性和网络连接速率，缩短纳税人的等待时间，避免出现网络卡顿的问题。提供完善的技术支持，确保远程办税平台的稳定性和易用性，提供对用户的技术指导和支持，解决用户在远程办税过程中遇到的技术问题。

（二）增强数据安全防护，防范信息泄露风险

为缓解纳税人对远程办税安全性的担忧，税务部门在维持平台稳定的基础上，更加应该加强数据安全和隐私保护措施。确保远程办税平台具备严格的身份验证、加密传输和信息存储安全机制，同时提供清晰的数据使用说明与保障措施，增强纳税人对远程办税的信任与满意度。

（三）加大宣传力度，提升远程办税知晓率

针对纳税人低了解程度影响适应远程税收办理的问题，税务部门应该加强对远程办税平台的宣传与推广，提供更多的相关教育和培训资源，以提高纳税人对远程办税的认知和了解程度。同时，税务部门可以提供更多的在线支持和指导，帮助纳税人逐步适应远程办税模式，并解决在操作过程中遇到的困难与问题。

五、结束语

随着现代科技的不断发展，税务远程办已经成为越来越多公司和个人的选择。这种形式的工作方式具有众多的优点，如减少通勤时间和成本、提高工作灵活性和生产效率等。与此同时，远程办公也正面临一些挑战，如技术上要实现众多的困难、税务信息遗漏等问题。但是随着新技术的不断发展，远程税务办公的技术将得到持续改进和优化，使得远程办公更加高效和便捷。未来，实现“零跑动”、“零距离”和“高效率”的远程办税方式将不会是再是一句口号，远程办税将成为办税的常态，将为纳税人提供更加便捷和高效的办税方式。通过持续优化远程办税的平台和服务，加大宣传和推广，税务管理部门将为纳税人提供更好的办税服务，促进经济发展和社会进步。

参考文献：

[1]乔治·阿克洛夫.柠檬市场：质量的不确定性和市场机制[J].经济导刊，2001（6）：2-8.

[2]徐雅倩，宋锴业.“数字企业家”如何促进中国数字公共服务创新？——基于三省十四市的实证研究[J].公共管理学报：1-20.

[3]郭晓林.高质量推进国际税收现代化建设 助力构建高水平对外开放新格局——基于深圳的实践与探索[J].国际税收，2023（03）：17-23.DOI：10.19376/j.cnki.cn10-1142/f.2023.03.008.