保险公司业财融合下财务转型探讨

文/许铭（长安责任保险股份有限公司江苏省分公司）

业财融合下传统财务管理工作很难满足保险公司在新时期下的发展要求，因此保险公司要做好财务职能和工作重点的转型，贴合于业财融合的发展背景，同时，还需要实现资源的优化配置，解决当前财务转型工作中的问题，和企业发展需求进行相互的匹配，逐渐地增强业财融合本身的工作效果，从而满足保险公司持续发展的战略目标。

一、保险公司业财融合下财务转型的必要性

保险公司在业财融合时要明确财务转型的必要性，调整现有的工作重点，制定针对性较强的工作方案，从而使财务转型水平能够得到全面的提高。通过财务转型能够助力业财融合的有序发展，也是保险公司实现战略目标和科学部署的重要手段，只有通过财务和业务之间的相互融合，才可以为财务管理工作指明正确的方向，赋予财务管理工作新的工作职能，融入企业决策以及发展的不同环节中，全面增强整体的管理效果[1]。利用财务本身的支持作用，获取真实的会计信息，及时发现在保险公司发展过程中存在的问题，调整现有的决策方案，从而使财务管理效果能够得到全面提高。保险公司推动业财融合能够让其在不同战略目标中实现业务和财务的统筹管理，真正的满足一体化的协同发展需求。财务工作要根据业财融合的发展背景，更快地适应保险公司在新时期下的发展环境，并且加强和业务之间的沟通，配合完善资源的配置方式，从而使保险公司能够真正地将产品精准性的投放到市场中，再根据财务工作中所获取到的信息，了解产品的投入成果以及下一阶段的工作重点。充分地发挥财务工作本身的优势，从而使保险公司发展水平得到全面增强。

二、保险公司业财融合下财务转型现状分析

（一）业财融合意识不足

虽然一部分保险公司在以往发展进程中进行了业财融合背景下的财务转型，但是从实际实施效果来看，还无法满足相关的标准及要求，在当前业财融合中所产生的矛盾问题较为突出，和业财融合意识不足有着密切的关系。一部分保险公司在业财融合过程中通常的做法是由财务部门发起相关的活动，并且在后续各项工作实施过程中，大多数的工作重点仍然是交给财务部门来进行日常的操作。然而财务部门并没有了解业务部门的主要工作流程以及工作重点，再加上对业财融合把控力度不强，存在着诸多的沟通欠缺，使得整体工作效率在逐渐地降低。例如在以往工作中，财务部门和业务部门属于相互独立的主体，很少了解各自的业务范围。在业财融合背景下，大部分工作放到财务部门，增加了相关人员的工作量，再加上相关人员并没有加强对业财融合重要性的有效认识以及了解，仍然采取了传统的封闭式的工作方式。随着工作量的逐渐增加，会对整体工作产生严重的抵触情绪，导致工作效率在逐渐地下降，无法为财务转型提供重要的支持，限制了业财融合的稳定发展。

（二）财务体系不够健全

在业财融合背景下，为了实现财务工作的转型，需要建立完善的规章制度以及管理体系，从而为各项工作的有序发展提供重要保障。但是在当前财务转型工作中，还存在财务体系不健全的问题，并没有明确当前组织结构创新重点，对业财融合的发展产生了一定的影响，当前的保险公司财务管理部门和其他部门的沟通渠道分散在不同的项目模块中，在各项工作实施的过程中，大多数是以本部门的工作重点为主要的出发点，并没有加强和其他部门之间的沟通以及交流，导致业财融合效果在逐渐地降低[2]。另外，相关财务部门在进行业财融合转型时，在权衡利弊过程中更多的是考虑本部门的风险防范，给出的建议也适合本部门工作职能，无法为实际工作起到重要的支撑作用。在组织制度建立方面并没有考虑业财融合发展主要方向，在制度制定方面和业财融合出现了相互违背的问题，并且在部门内部也没有建立与之对应的沟通和交流机制，导致财务转型太过形式化，无法为实际工作起到良好的支撑作用，使得业财融合处于停滞不前的状态。例如虽然相关企业进行了信息化的建设，但是业务部门和财务部门工作人员并没有沟通意识，财务部门并没有及时地获取业务数据编制相关的报表，制度中也没有进行严格的规定。

（三）财务预算不够科学

在财务转型方面，要根据业财融合的发展背景增强财务预算的重视程度，并且还需要保证预算管理工作的准确性。但在当前财务工作中还存在预算不科学的问题，限制了业财融合的有序发展。保险公司的年度预算包含了业务预算和财务预算模块。预算指标要根据上级领导部门所下发的指标进行有效的分解，之后再根据保险公司现有的发展模式以及战略发展目标，调整当前的预算管理模式，从而更加贴合保险公司当前的发展现状，但是在当前预算工作中还存在着和实际情况相互偏离的问题，各个部门太过注重本身的利益，并且为了完成各项考核指标，会出现资源抢夺的问题，导致实际预算出现较为严重的偏差。在此背景下财务部门的预算工作压力在逐渐地增加，只能被动地接收相关的信息，或者是安于现状，并没有在指标内部采取更加科学地调整方案，对财务管理工作的影响较为突出。

（四）业财融合落实不足

为了使财务转型能够有充足的动力，在业财融合背景下，需要逐渐提高业财融合的执行力度，从而使工作人员能够明确财务转型的工作方向及业财融合的特点，保证后续工作的顺利实施。但是在当前，财务转型方面还出现了业财融合落实度不足的问题，导致相关人员并没有加强对业财融合工作的全面分析，使得实际工作矛盾在逐渐的突显。例如，在实际工作中存在诸多滞后性的因素，在业财融合资源投入度方面和预期存在着某些差异，这就导致当前财务管理和业务管理功能非常单一，例如只是在其工作范围内做好本职工作，并没有实现业务和财务的扩展和延伸，在功能深度扩展方面的需求非常的迫切，增加了实际工作的矛盾。另外，在平台建设方面，不同业务建立在不同的部门中，并没有突出业务管理本身的协同性，这对后续财务管理造成了一定的影响，也会增加财务数据收集的难度。除此之外，业务部门和财务部门所获取的信息出现不均匀的问题，对后续分析决策造成一定的影响，使得业财融合很难获得有效的进步。

三、保险公司业财融合下财务转型优化路径

（一）强化业财融合意识，及时进行有效沟通

保险公司业财融合属于新时期发展的主要创新重点，也是适合时代发展趋势的表现形式，因此保险公司在业财融合背景下进行财务转型时，需要强化业财融合意识，为后续财务管理工作的成功转型奠定坚实的保障，在传统工作模式基础上进行有效的创新。

在实施工作中需要在内部建立完善的合作机制，通过业务部门和财务部门的常态化融合，保证两者实施效果的增强，并且还需要以业财融合为重要前提，贯彻落实财务转型的工作制度，从而避免对后续工作产生诸多的影响[3]。

保险公司需要在业务部门和财务部门之间做好业财融合的科学宣传，使不同人员能够明确业财融合的工作重点以及对自身工作的影响，并且保险公司还需要在部门之间建立良好的信息沟通机制。当两个部门人员有任何工作疑惑时能够在这一平台中进行有效沟通，领导人员也要认真地解答不同工作人员对业财融合的相关疑惑，提高整体的人性化管理效果。在平台中建立良好的监督机制，了解当前业财融合的主要工作进度，从而使各项工作能够有效地落实。财务部门在日常工作中也要具备较强的业财融合意识，加强对各项业务活动的成本评估，根据保险公司的战略发展方向提出有效的整改意见以及相关的措施，从而增强两者的融合效果。在业务部门发展的过程中，要具备较强的合作意识，契合业财融合的发展方向，并且以合适的方式将相关信息传递到财务部门中。通过两者之间的密切合作，提高保险公司当前的整体效益，从而使业财融合背景下财务转型工作能够更加顺利地进行，促进企业在新时期下的稳步发展。

（二）健全财务管理体系，保障业财融合实施

财务管理工作的转型离不开完善管理体系的支持，因此在实际工作中需要保险公司健全财务管理体系，保障业财融合的顺利实施。在实际工作中需要正确地看待业财融合的问题，并且还需要实现财务部门和业务部门的统一化发展，消除在日常工作中的隔阂，从而使业财融合工作水平得到全面提高。

在以往业务部门发展过程中，对财务部门的预算和风险存在不理解和不重视的问题，财务部门也没有掌握业务部门的整体运营要求，因此在业财融合背景下需要消除两者之间的差异，建立统一的发展目标，结合保险公司的经营发展方向，做好有效的沟通和交流。并且企业也需要开展更加科学的知识培训工作，从不同的角度优化当前的发展模式，在潜移默化中形成有效的沟通和交流机制[4]。通过不同部门的工作定位获取重要的数据信息，从而在内部形成良好的管理氛围。

在实际工作中需要考虑财务部门和业务部门之间的差异性，建立完善的组织框架机构，解决两者合作中的不恰当问题，建立常态化的工作机制，保证业财工作的顺利实施。在业务部门和财务部门内部可以建立岗位轮换机制，在各自部门中挑选能力较强的员工到其他部门中进行有效的学习之后再进行相互的对调，这样可以使财务人员能够掌握业务部门的工作流程及详细的细节，提出专业性的建议。业务部门可以根据财务部门的工作特点做好细节性的把握，在业务模式发展过程中能够从财务管理的角度统筹好现有的资源，有序地实施当前的保险业务，从而使两者融合效果能够得到全面增强。通过建立这一制度能够实现两者融合效果的提升，共同致力于推动业财融合的发展，带动财务管理工作的成功转型以及升级和业务部门进行相互的连接，发挥财务管理工作本身的有效作用。

（三）加强财务预算管理，符合公司发展需求

在加强财务预算管理时要根据保险公司发展的新需求，将协同意识落实到不同的工作环节中，为后续经营活动的顺利实施提供重要依据。在实际工作中需要精准性地把握各项经营活动的发展方向，制定综合性的预算管理手段，和实际情况进行相互的匹配，逐渐提高预算工作的效果。这不仅仅是财务部门的工作任务，还需要在业财融合发展背景下，让财务部门和业务部门共同参与到预算管理工作中，做好各个业务环节的有效协调。在业务板块和财务板块融合方面，需要严格按照相关的工作标准及要求，通过预算结构的优化，使各项成本能够控制在预定的范围中，全面提高整体的工作效率[5]。

（四）积极落实业财融合，加强财务信息建设

时代是不断发展的，在当前业财融合工作中需要迎合时代发展的方向，利用信息技术加强业务部门和财务部门之间的沟通以及配合，从而为各项工作的顺利实施提供重要保障。例如，在企业内部可以建立大数据分析平台，突破业财融合发展过程中的壁垒，建立统一化的数据标准。在口径方面实现统一协调，并且满足标准化数据同步共享的目的，利用信息技术加快信息传播的速度，从而为实际工作提供重要的支持。在大数据分析平台中能够根据不同业务的实施情况自动地生成相对应的会计信息，并且投放到业务部门的不同工作环节中，贯穿于业务和财务的整体发展规划模式上，保证决策的科学性。

四、结束语

在保险公司发展的过程中，要认识到业财融合对自身发展的重要性，全面提高业务和财务的协同效果，并且从企业长远的角度来建立完善业财融合管理机制，调整当前的组织架构模式，以协同发展为主，增强预算管理工作效果，建立不同的信息交流平台，全面增强企业当前的发展成效。