基于科技人员视角的山西省科技型中小企业创新能力分析

陈彦霖，温淑芳

（山西省创新创业服务中心，山西 太原 030006）

科技型中小企业技术含量高、创新能力强，是极具活力和潜力的创新主体，而科技型中小企业中科技人员的构成直接决定企业的发展前景。构建山西省科技企业高质量发展生态，实施市场主体倍增计划，推动中小微企业持续发展，需要企业加大研发投入，增强创新能力，从而形成高质量、高附加值的高新技术产品，拉动全社会实现高速度、高质量发展。科技型中小企业创新发展的最核心支撑是科技人员。本文以山西省参与评价的科技型中小企业为研究对象，着重分析科技人员构成对科技型中小企业创新能力的影响。

1 山西省科技型中小企业发展情况

2017年，科技部、财政部、国家税务总局印发《科技型中小企业评价办法》，各省市根据文件要求及相关工作指引积极开展了科技型中小企业评价工作。经过5 年的实践，山西省科技型中小企业评价工作进入常态化的高标准、高质量发展阶段，科技型中小企业评价库成为山西省培育国家级高新技术企业、“专精特新”企业、高科技领军企业等创新型企业的摇篮，促进了山西省科技创新主体发展。

1.1 科技型中小企业总体发展情况

《科技型中小企业评价办法》明确指出，科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。根据该文件，科技型中小企业需同时满足以下基本条件：在中国境内注册的、职工总数不超过500 人、年销售收入不超过2 亿元、资产总额不超过2 亿元的居民企业；不能提供国家规定的禁止、限制和淘汰类的产品或服务；填报当年及上一年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单；根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0 分。符合以上条件的中小企业可以进行科技型中小企业评价入库，同时可以享受研发费用加计扣除等相关税收优惠政策。

2017 年10月，山西省根据《科技型中小企业评价办法》首次进行评价工作，当年入库企业624家，经过5 年的连续评价，山西省科技型中小企业得到了长足的发展。截至目前，科技型中小企业评价系统中山西省累计注册企业17 814家，年平均入库企业近5 000 家。2021 年参评企业7 326家，入库企业6 519家，山西省入库科技型中小企业数约占全国入库企业数的2%，位居全国第15 名。2021年，入库科技型中小企业中有高新技术企业1 825家，占入库企业总数的28%。2017—2021 年山西省入库科技型中小企业数量情况见第2 页图1。

图1 2017—2021 年山西省入库科技型中小企业数量情况

1.2 科技型中小企业营业收入情况

根据科技部火炬中心科技型中小企业评价系统中山西省历年科技型中小企业评价情况可知，从2017 年开始，山西省科技型中小企业入库数基本呈增长态势，企业营业收入总额与企业数量的增长保持一致，呈增长趋势。科技型中小企业评价坚持高质量发展，虽然由企业自主申报、自主评价，但是各级管理部门严格把关审核企业提交的数据，并在评价结束后由科技部火炬中心和各省市科技部门一起对抽查企业进行再评价，取消了部分不合格或者填报数据不真实的企业，鼓励有科研活动的企业规范管理，督促企业按照科技型企业归集研究开发费用，从而参与下一年度的科技型中小企业评价，依法享受研发费用加计扣除等相关税收优惠政策。2017—2021 年山西省科技型中小企业营业收入分布情况见表1。

从表1 可知，2021 年山西省入库科技型中小企业的营业收入总额为622.50 亿元，同比增长6.2%，其中，营业收入在500 万元以下的企业4 702家，占比72%；营业收入为500～2 000 万元的企业959家，占比15%；营业收入为2 000～5 000 万元的企业530家，占比8%；营业收入为5 000～20 000 万元的企业328家，占比5%。营业收入在2 000 万元以下的企业数量占到入库企业总数的近九成，是科技型中小企业的主力军。

表1 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业营业收入分布情况

1.3 科技型中小企业人员情况

2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员情况见表2。

表2 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员情况

从2021 年入库科技型中小企业从业人员规模看，山西省参与评价并入库的企业6 519家，共有职工132 765人，其中职工总数在5 人（含5人）以下的企业2 111家，占比32.38%；职工总数为6～10 人的企业1 940家，占比29.76%；职工总数为11～50 人的企业1 854家，占比28.44%；职工总数为51～100 人的企业356家，占比5.46%；职工总数在100 人以上的企业258家，占比3.96%。职工总数在10 人以下的企业数量占科技型中小企业总数的近2/3，职工总数在50 人以下的企业数量与营业收入在2 000 万元以下的企业数量比较接近，均占到所有企业数量的近九成。

2 山西省入库科技型中小企业中科技人员情况

科技人员、研发投入和科技成果是评价科技型中小企业的主要量化指标。科技人员是必不可少的评价指标，没有科技人员的企业不能称之为科技型企业，不能通过入库评价。

通过科技型中小企业评价系统汇总数据能够直观地看到山西省科技人员数量整体呈上升趋势。2017 年入库企业为624家，科技人员为13 095人，平均每家企业拥有科技人员21 人；2021 年入库企业为6 519家，科技人员为47 600人，平均每家企业拥有7 名科技人员。除去2017 年首次进行科技型中小企业入库评价导致数据具有特殊性以及地方支持政策对入库企业数量的影响，2021 年的科技型中小企业数量比较有代表性，科技人员的占比也具有代表性。

2.1 科技人员总数变化趋势

2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员数及职工总数变化趋势见第3 页图2。可以看出，2017-2021年，山西省入库科技型中小企业的科技人员总数从13 095 人增长至47 600人，总增长率约为263%，年均增长率约为52.2%，科技人员数基本保持较快的增长态势。

图2 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员数及职工总数变化趋势

2.2 科技人员占比情况

2017-2021年山西省入库科技型中小企业科技人员占比情况见表3。

表3 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员占比情况

2017—2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员占比总体保持平稳增长趋势，平均数为36.00%，2021 年科技人员占比接近该平均水平。2021 年入库企业中，科技人员占比在20%以下的企业有394家，科技人员占比为20%～30%、30%～40%、40%～50%、50%～60%、60%～70%的企业分别有654 家、1 081 家、781 家、1 342 家、1 121家，科技人员占比在70%以上的企业有1 146 家。

整体来看，入库的科技型中小企业的科技人员数量远远大于普通科技型企业的科技人员数量，超过半数的科技型中小企业其科技人员数量超过企业职工总数的50%，科技人员创办公司或者成为科技型中小企业主要合伙人的情况比较突出。

2.3 科技人员构成情况

在评价入库的科技型中小企业中，科技人员按用工形式分为在职人员、兼职人员和临时人员，其中兼职和临时聘用的科技人员全年须在企业累计工作6 个月以上。2017—2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员构成分布见图3，可以看出，2021 年入库科技型中小企业科技人员中在职人员45 551人，占比约为95.69%；兼职人员1 350人，占比约为2.84%；临时人员699人，占比约为1.47%。入库科技型中小企业的科技人员基本以在职人员为主，外聘或兼职的临时科技人员为辅助科技研发人员。

图3 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技人员构成分布

2.4 科技人员受教育情况

2021 年山西省入库科技型中小企业的职工受教育情况为：博士学历人员630人，硕士学历人员3 477人，本科学历人员34 374人，大专及以下学历人员94 280 人。本科及以上学历人员数占到企业职工总数的29%，基本支撑了科技型中小企业的科技人员构成。在科技人员中，博士学历人员占比1.32%，硕士及以上学历人员占比8.62%，相对来说，高水平的科研力量占比较低。

2.5 科技人员职称分布情况

2021 年山西省入库科技型中小企业的职工中高级职称人员有3 369人，中级职称人员有8 131人，初级职称人员有8 177 人。拥有中级及以上职称的人员数占科技人员总数的24.16%，与本科及以上人员的占比接近，成为科技型中小企业的科技人员的主要构成部分。

3 影响科技型中小企业创新能力的因素分析

经过5 年的连续评价，山西省科技型中小企业得到了长足的发展。山西省从2017 年10 月开始进行科技型中小企业评价工作，当年有624 家企业接受了评价，体现企业创新能力的量化指标——科技成果达到4 913项，平均每家企业拥有科技成果7.87 项；当年平均每家企业的职工数达到65 人。因地方政策专项支持科技型中小企业参与评价，所以2018 年、2019 年、2020 年参与评价的企业逐年增多，2020 年达到峰值，但是参与评价的企业的创新成果数明显低于2017年，尤其是2020年，每家企业的年平均科技成果数仅为3.56 项。

推进科技型企业高质量发展是政策实施的目标。从2020 年开始，山西省进一步规范企业管理及政策支持，加大科技型中小企业补助资金申报核查力度，提升参评企业质量。2021 年山西省6 519家科技型中小企业拥有科技人员47 600人，投入研发费用54.86 亿元，形成科技成果39 176项，其中一类知识产权2 220项，二类知识产权36 956 项。这些企业平均每家拥有7 名科技人员，投入84.15 万元产出科技成果6 项。评价入库的企业有1 825 家是高新技术企业，61 家企业有省部级以上研发机构，22 家企业参与了国家标准或行业标准制订，企业的创新能力得到了充分体现。2021 年参加评价的企业数量虽然低于上一年度，但是企业科技成果项得分明显增多，企业年平均科技成果数高于企业历年平均科技成果数。2017—2021 年山西省入库科技型中小企业科技成果情况见表4。

表4 2017-2021 年山西省入库科技型中小企业科技成果情况

影响科技型中小企业创新能力的因素很多，从山西省入库科技型中小企业情况进行分析，科技企业支持政策、科技人员和研发资金投入等是影响科技型中小企业创新能力的重要因素。

3.1 科技政策对科技型中小企业创新能力的影响

2017 年5 月科技部、财政部、国家税务总局印发《科技型中小企业评价办法》后，科技型中小企业的研发费用加计扣除比例提高到75%；2018 年7月，财政部、国家税务总局下发《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，提出当年具备科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5 年延长至10 年；2019 年8 月科技部印发《关于新时期支持科技型中小企业加快创新发展的若干政策措施》，提出以培育壮大科技型中小企业主体规模、提升科技型中小企业创新能力为主要着力点，完善科技创新政策，加强创新服务供给，激发创新创业活力，引导科技型中小企业加大研发投入，完善技术创新体系，增强以科技创新为核心的企业竞争力，为推动高质量发展、支撑现代化经济体系建设发挥更加重要的作用。由于国家不断强化政策引导，科技型中小企业进入高质量发展阶段。

山西省虽然没有从省级层面专门出台政策支持科技型中小企业评价入库，但是鼓励各市支持科技型中小企业发展。太原市、阳泉市、晋城市等多地出台了专门支持科技型中小企业的政策。2018 年12月，太原市出台《关于支持民营经济发展的若干意见》，提出对首次纳入国家科技型中小企业信息库的民营企业给予3 万元补助；连续3 年通过科技型中小企业评价，再给予3 万元补助。《太原市科技创新推动转型升级若干意见实施细则（试行）》明确规定对纳入国家科技型中小企业信息库的企业给予3 万元补助（只补一次）。2019 年太原市首次兑现政策，绝大多数企业享受了研发费用加计扣除政策并得到政府补助资金，吸引了更多行业、更多科技人员创办的企业参与科技型中小企业评价，直接导致2020 年太原市参与科技型中小企业评价的企业达8 729家，占全省评价企业总数的86.48%。政策引导使得更多人员创立科技型企业。

3.2 科技人才投入对科技型中小企业创新能力的影响

科技型企业中的科技人员属于知识型、创新型、脑力劳动密集型人才，是保证科技型中小企业创新发展的基础，对科技型中小企业的科技成果及创新能力具有重要影响[1]。近年来，随着省内各地市科技人才培育引进激励政策的出台推行，山西省科技人员队伍逐渐发展壮大，其中科技人员创办的企业数及企业中科技人员总数逐年增长。

2021 年山西省参与评价的科技型中小企业中科技人员达到47 600人，平均每个企业拥有的职工超过20人，其中职工在10 人以下的企业占入库企业总数的2/3，科技人员占比超过50%的企业近半数，而这些10 人以下的小规模科技型企业大多由科技人员创办，或者由科技人员合伙成立，企业拥有1～2 名核心研发人员就可以组建研发团队，进行创新活动。部分科技人员在创办企业时就是通过技术人员带着科技成果进行成果转化，同时具有一定的创新能力。与认定高新技术企业要求科技人员占到职工总数的10%以上相比，科技型中小企业对科技人员的占比要求明显要高，基本可以断定科技人员在企业中的重要作用。科技人员的数量及构成成为影响科技型中小企业发展的关键因素之一。

3.3 研发投入对科技型中小企业创新能力的影响

企业在发展过程中缺人、缺资金是常态。作为一个科技型中小企业，研发经费投入少，受困于初期发展的资金匮乏，也就难以保证研发经费稳定投入，严重影响了企业的持续创新能力。科技型中小企业属于轻资产企业，管理不够规范，吸引银行贷款及风险投资的能力较差，企业家一般通过自我投资及天使投资完成企业原始创新投入。科技型中小企业评价正是规范企业研发活动及企业管理的一个重要过程。2021 年山西省科技厅与多家银行进行战略合作，共同推出“科贷通宝”“善担贷”等科技贷款产品，支持科技型中小企业和高新技术企业的持续发展和持续创新，通过加大研发投入来保证科技人员的创新活动持续进行。

4 山西省科技型中小企业发展存在的问题与建议

基于科技人员对科技型中小企业创新能力提升的重要影响，本文结合当前山西省科技型中小企业发展出现的问题和面临的困难提出几点建议。

1）企业要高度重视科技人员队伍建设。科技人员是科技型中小企业进行研发创新的战略资源，更是企业的核心竞争力。山西省科技型中小企业本身就存在职工总数规模偏小的现象，看起来科技人员占比高，但实际研发人员少，高学历和高职称等高水平的科技人员更少，高水平专业技术人才的缺乏制约了企业自主创新能力的提升，最终导致科技成果的创新性、先进性不足。在2021 年企业取得的科技成果中，有发明创造价值的I 类知识产权较少，企业拥有的知识产权绝大部分是以软件著作权、实用新型专利等为主的Ⅱ类知识产权，而且有738 家企业没有任何形式的科技成果。因此，打造一支专业化、创新型的科技人员队伍是实现科技型中小企业高质量发展的必要条件。一方面，企业要对现有技术人员队伍进行升级优化，不断加入新鲜血液，加强对科技人员的专业技术培训；另一方面，企业要大力引进高水平技术人才，高水平技术人才会对企业技术人员团队产生极大的正向引领，快速提升企业的科技研发水平。此外，企业需要规范管理，为科技人员提供良好的科研环境和平台，加大研发费用投入。

2）企业要建立科学有效的研究机构。山西省科技型中小企业在其内设机构设置中大多没有设立专门的技术研发部门，研发部门、管理部门、生产部门没有相互独立存在，科技人员既要从事管理工作，又要从事生产等相关工作，不足以支撑企业创新能力持续提升。企业提供给科技人员的基础研发条件不足，这会导致企业的科技研发水平和产出效率偏低。因此，科技型中小企业要建立科学有效的内部研发机构，有一套行之有效的科研组织管理制度，充分调动科技人员的工作积极性，建立以创新价值、能力、贡献为导向的考核评价机制和鼓励自主创新的激励机制，激发科技人员的创新活力，挖掘其内在潜能，形成浓厚的研发创新氛围。

3）政府要加强对科技型中小企业科技人员创新研发的政策引导。各地政府需要结合当地实际，因地制宜，制定行之有效的支持奖励政策[2]，鼓励科技人员创新研发，支持高校、科研院所科技人才团队创办科技型中小企业；专门面向科技型中小企业推出科技计划项目，为科技人员提供科研平台和经费支持；对重点、领军科技人才队伍给予经费支持和科技成果考核奖励。同时，各地政府要大力推动科技型中小企业与高校、科研院所进行产学研合作，形成长期合作交流机制，解决科技型中小企业科技人员力量不足、科技研发能力较弱的问题，促进高校、科研院所的科技成果在科技型中小企业转化落地，为企业科技人员创造学习交流的机会。

5 结束语

科技型中小企业作为知识密集型经济实体，科技人员资源是实现企业高质量发展的核心要素，强化科技人员队伍建设是提高科技型中小企业核心竞争力的关键一招。2021 年年底，工业和信息化部等19 个部门联合印发《“十四五”促进中小企业发展规划》[3]，对“十四五”期间促进中小企业发展工作做出部署。该规划把握中小企业面临的政策机遇、市场机遇、环境机遇和创新机遇，提出将培育壮大市场主体、健全政策支持体系、提升创新能力和专业化水平等作为“十四五”时期促进中小企业发展的工作重点，九大重点工程中的“优质中小企业培育工程”着重说明要“加强中小企业人才培养”，这为中小企业科技人员队伍建设提供了指引。这些政策和举措为科技型中小企业未来发展指明方向，同时指出了一条高质量发展路径。

在山西省转型发展的大背景下，科技型中小企业要用非常之力、下恒久之功，从科技人员、研发投入、科技成果等方面推动自身全面高质量发展，进而助力山西省实现全方位高质量发展。企业科技人员的数量与质量对科技型中小企业的发展起着决定性作用，企业要想进行创新活动，形成科技成果并将成果转化为产品，留住科技人才是需要认真考虑的事情。