国有企业投资管理信息化探索与实践

张淑丽，王姗姗，马昕南，赖

（石化盈科信息技术有限责任公司，北京 100007）

国有企业是国有经济的核心载体，在贯彻落实国家宏观调控政策、实施国家重大战略、保障能源资源安全等方面发挥着重要作用。在《国企改革三年行动方案（2020-2022）》中，中共中央明确要做强做优做大国有资本和国有企业，健全以管资本为主的国有资产监管体制，优化管资本的方式手段，加强事中事后监管，切实推进信息化与监管业务深度融合。

国有企业的投资项目，尤其是大中型投资项目，对国民经济的产业和地区结构的调整起到重要作用。加强国有企业投资管理与促进投资项目管理水平提升，是实现国有企业高质量发展，增强企业核心竞争力的关键环节，是更好履行国有企业政治责任、经济责任、社会责任的职责所在。

1 国有企业投资管理现状及难点

近年来，国有企业不断深化改革，投资管理体系逐步完善，投资管理制度逐渐健全，部分企业引入了管理信息系统支撑企业投资项目管理，在投资管理领域取得了显著成效和重大进展。但随着投资项目管理的深入开展，企业投资管理在沟通协作、制度规范和项目前期、论证决策、计划管控、监督考核、后评价全流程等方面面临挑战，传统信息系统已经无法满足业务需要。

一是投资项目周期长、相关方众多，业务协作困难。固定资产投资类项目大都具有项目金额大、周期长的特点，项目各个阶段工作涉及多方干系人、众多专业与岗位，协作难度大。

二是投资管理业务链长、流程繁杂，执行效率较低。投资管理过程中由于涉及的业务环节多、工作事项繁杂、审批流程长，不仅给管理人员带来极大的挑战，而且容易造成业务过程中规范、制度、流程难落地。

三是前期工作管理粗放、重视不足、过程无迹可寻。部分企业对项目前期工作缺乏重视，导致前期管理过程中出现执行不规范、缺乏依据等问题。部分企业前期管理方式粗放，投资估算和概算严肃性不足，项目建设内容随意变更。

四是投资决策流于形式、关注不够，带来投资隐患。投资项目论证决策是投资项目管理的关键环节，很大程度上决定了一个项目的成败。但有的企业对项目论证涉及的技术方案、产品方案、经济性等关注不够，论证不足。部分企业缺乏投资决策、经济活动分析所需的大量信息和数据，易造成投资决策科学性不足，投资回报率不及预期。

五是投资管控没有闭环、落实困难，存在资金风险。很多企业固定资产投资出现概算超估算，预算超概算，决算超预算，突破计划投资的现象[1]，易造成资金风险。部分企业依然存在搞计划外项目、超概算列支、挪用投资资金、虚列投资、工程预付款不受控等情况。很多企业的投资计划管控工作仍主要依靠人力开展，缺乏信息化手段，导致管控困难。

六是监督考核缺少抓手、不够及时全面，影响管理效力。投资项目监督管理贯穿项目事前、事中、事后各阶段，有的企业各业务单元各自运行，项目监控与分析所需数据难以及时全面地获取，容易造成投资项目执行管控滞后，不利于及时发现项目进度延后、成本超支等隐患，及时量化的监督考核难以实现。

七是项目后评价缺乏标准、不易量化，不利于管理优化。投资项目的后评价可以反映项目的整体运行情况，便于发现项目存在的问题，进而为管理层、决策层提供管理优化的依据。目前后评价工作主要靠项目结束后收集材料，数据真实性、准确性难以保证，管理人员对项目绩效指标、整体运营情况、财务效益等评估没有统一的“度量尺”，缺乏评价分析所需的大量数据支撑，影响了考核评价的客观性、公正性。

2 投资管理一体化解决方案

2.1 政策背景

针对国有企业在投资管理方面存在的问题和难点，国务院国资委于2017年发布了《中央企业投资监督管理办法》，指出中央企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体，应当建立投资管理体系，健全投资管理制度，优化投资管理信息系统，科学编制投资计划，切实加强项目管理，提高投资风险防控能力，履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

企业应通过健全投资管理的体系与制度，结合投资管理系统，提升投资项目的管理效能与科学性提高国有资本运营效率。强调投资项目管理应事前、事中、事后监管并重，着力加强企业投资项目过程管理，构建运行规范、风控有力的投资项目全生命周期管理体系。

2.2 理论基础

投资管理全生命周期通常覆盖决策阶段、实施阶段、评价与分析阶段。投资主体为实现其投资目标，利用项目管理的科学理论，对投资项目发展周期中的全部工作进行全面管理，以达到保证投资项目质量、缩短工期、提高建设速度和投资效益的目的[2]。

企业投资管理一体化解决方案以投资管理全生命周期管理理论为基础，利用新一代信息技术打造全面、便捷、高效的投资管理一体化业务平台，实现投资项目全过程线上管理，提升管理效率，提高投资与项目精细化管理、智能化决策水平（见图1）。

图1 投资项目管理全周期

2.3 解决方案要点

企业投资管理一体化解决方案应以投资项目为主线，支撑企业投资与项目全生命周期管理，覆盖战略与规划、前期与决策、投资计划管理、项目执行与交付、结算与转资、评价及考核、监控与分析等全业务链，满足企业各层级各部门之间投资管理协同的需要，规范投资行为，促进投资优化，强化全程可视化监控，为投资决策提供支撑，支持企业实现智慧化投资与决策（见图2）。

图2 投资管理一体化解决方案

在企业信息化建设中，按照“数据＋平台＋应用”建设思路，运用云平台共享服务的设计思想，依托云服务及技术组件，构建投资管理一体化应用。开发架构使用Spring、Mybatis等先进且成熟的框架技术，前端采用HTML5、VUE等技术，后端采用Spring Boot框架。

2.4 解决方案价值

投资管理一体化解决方案为企业投资管理、执行部门打造了“能感知、促决策、助规范、避风险、更便捷”的一站式管理平台。应用横向覆盖投资项目管理全生命周期，纵向支撑决策层、管理层到执行层的集中化管理，支撑企业投资管理。具体价值体现在：

1）覆盖投资管理全业务链，实现投资管理制度流程化、投资行为规范化，业务全程受控、责任可循可溯，提升管理效率。将前期管理、投资计划管理、项目执行、考核评价全生命周期纳入管理，实现业务流程横向协同、纵向贯通，提高管理效率。

2）构建协同工作平台，提高计划编制自动化、智能化水平，实现投资优化，促进管理创新。支持企业年度指导计划和批次计划的编制、平衡与下达，提升投资计划自动化和智能化编制水平，实现投资优化，促进投资计划管理由粗放型向精细化科学化智能化转变。

3）构筑全口径全过程的项目预算控制体系，实现投资规模控制和项目预算控制，维护投资计划严肃性、提升项目管控水平。将前期费、预付工程款、预付大型设备款纳入管控范围，建立项目批复概算和年度投资计划双口径控制的资本性支出控制体系，实现项目全口径全过程投资管控，杜绝计划外项目、超概算列支、挪用投资资金、虚列投资完成等行为，堵塞控制漏洞，提升投资管控水平。

4）增强项目动态监控能力，提升项目管控水平，降低投资风险。对投资项目全程进行有效监控，全面掌控前期工作、年度计划、物资采供、工程施工、资金支付、财务核算等主要环节执行情况，及时跟踪测算投资效益效果，动态优化调整投资安排，从严抓实投资回报，适时控制投资风险，促进提升项目运行质量和投资效益，确保投资受控、结算资金落实、预期效果落地。

5）提高投资绩效考核、项目评价的科学性和全面性，支撑投资决策。建立投资和项目评价指标体系、规范评价标准，科学全面地考核评价项目。建立对标分析模型，进行效益评估，实现对后评价项目的横向对比，强化投资绩效考核，支撑决策分析，指导后续投资行为和项目筛选，促进投资管理质量和效益的不断提高。

3 投资管理一体化解决方案在企业应用实践

某大型国有企业通过投资管理一体化应用实践，整合项目前期、年度计划、物资采供、工程施工、资金支付、财务核算等主要业务环节，打通了从前期立项、投资计划、项目执行、验收到后评价的项目全周期管理，并在以下几方面取得成效。

3.1 投资管理方面

一是规范了投资项目立项管理，提高了投资项目申报质量，加快了投资项目方案论证、可行性研究审批等前期工作进度，提升管理效率，做到了“管理留痕迹、过程可追溯”；二是实现了投资计划管理精细化、协同化。系统自动采集ERP系统数据辅助计划编制，计划人员工作量大幅降低，计划编制效率和严谨性显著提升，支持多部门协同编制投资计划，实现投资执行过程动态监控、智能预警；三是提高了投资统计准确性、及时性。通过采集ERP系统数据并联动投资管理系统数据，可自动出具投资统计报表。投资管理系统的上线促进了企业深化“放管服”，增强了投资决策的科学性、规范性、严谨性和系统性。

3.2 工程管理方面

一是构建了覆盖工程部、承包单位、监理单位于一体的工程管理协同平台，在投资、进度、质量、安全、合同等方面实现“五大控制”，最大程度地降低管理成本，避免多头投入、重复投入。二是固化了质量管理流程，强化质量保证和质量控制，提升了承包商入场效率，助力消除现场安全隐患。方便项目管理人员实时掌握现场作业情况，强化了对现场作业的管控。

3.3 财务管理方面

一是统一、细化企业ERP系统项目WBS结构，将项目实物与单项固定资产对应纳入线上管理，使得工程转资过程中各方职责明确，进而实现快速、准确的转资。同时，为工程决算提供准确的资产清单及资产形成价值数据，提高项目转资效率，缩短转资工作周期，并为数字化交付奠定基础。二是引入经济效益评价工具，通过建立投资项目经济评价参数及计算模型，进行投资规划和投资项目的评价对比分析、决策优化和跟踪评价，实现财务效益审查的在线管控，抓实投资项目投入产出效益跟踪分析，统筹协调企业短期和长期效益，保障企业整体效益最优。

4 结语

构建国有企业一体化投资管理体系，借助新一代信息技术搭建投资一体化管理平台，可全面支撑投资项目战略与规划、前期与决策、投资计划管理、项目执行与交付管理、评价与考核、监控与分析等投资全生命周期管理，提升企业各层级各部门间协同效率，加强投资项目管控力度，提升投资项目管理效率，防范风险，有利于保障投资项目质量，提高建设速度，提升投资效益，节约投资，促进实现国有资产保值增值、国有企业做强做优做大。积极开发推广拥有自主知识产权的产品，采用微服务、组件化设计理念，支持云模式下快速部署。

在数字经济和实体经济融合发展的新时代，结合国家《“十四五”信息化和工业化深度融合发展规划》，以及互联网、大数据、人工智能、区块链等新技术加速融合应用的趋势[3]，打造全面智能化投资管理解决方案，实时全面获取海量投资与项目数据，深度挖掘数据资产的价值，提供专家诊断、智能预警支持，进而实现智慧预测和决策，可助力企业数字化转型，走上智慧经营、智能决策之路。