企业资金管理中存在的问题及应对举措

孙楠

（（福建华源投资集团）丰顺县美景房地产开发有限公司，广东 梅州 514329）

企业生存与发展与资金管理具有密切关联性，所以企业在制定战略体系以及战略目标时，需要将资金管理作为重点内容。在企业经营过程中，需要合理使用、分配资金，以正确的资金观念作为引导，不断实现资金使用效益的提升，然而从目前的情况，企业在资金管理的过程中存在诸多的问题，这些问题阻碍了企业健康、可持续发展，所以当前应该明确企业资金管理的常见问题，依据问题制定科学解决对策，从而确保资金规范、高效地运转。

一、企业资金管理的重要性

企业资金管理实质上是分析资金流转、资金使用、资金使用情况，通过资金管理，可以对资金使用计划予以详细的制定，从而保证资金应用合理，从而有效降低资金风险。通常而言，资金管理的重要性可以从以下几方面进行分析，一是资金管理可以提高经济效益。企业资金管理贯穿于企业生产经营全过程，所以在使用资金过程中，为了取得最佳的效益，在筹集、使用资金的过程中，都需要科学设计资金计划，使得资金运作、资金管理科学合理，确保企业健康化经营，避免亏损、倒闭的情况出现。除此之外，企业在进行资金周转时，科学的资金管理可以为企业经营项目的实施提供能量，并且通过资金合理分配，可以避免资金被无故占用，从而获得最佳的经济效益，保证企业健康经营[1]。二是资金管理可以降低企业财务风险，避免企业出现债务危机，资金流动是确保企业正常经营的基础，通过资金管理，有助于管理人员实时掌握资金信息，测算一段时间内的流动资金，保证流动资金、流动负债的比例处在合理范围内，使企业维持基本的偿债能力，避免企业出现资金链短缺、资金链断裂的情况，出现债务无法偿还的情况，导致企业经营失败。三是可以维持经营行为的规范性，为保证企业规范化地运行，可以借助资金管理措施对企业经济行为进行约束，从而使企业的资金流维持在较高的水平。

二、企业资金管理中存在的问题

（一）资金管理缺乏重视

企业在生产经营的过程中，主要将重心放在增加生产力、增加产品销量、降低生产成本等经济效益提高方面，并没有认识到资金管理的重要性，这是由于在短时间内资金管理并不能使企业获得较高效益，所以企业内部并未构建完善的资金管理体系，整体资金管理工作具有滞后性，没有形成全面化的资金管理意识，甚至部分企业将单纯的记账管理作为资金管理的全部内容。除此之外，由于企业对资金管理重视度不足，所以各部门参与度较低，认为资金管理主要是由财务部门负责，与自身无关，这种形式就会在一定程度上降低资金管理水平以及资金使用效益，严重还会导致企业资金链断裂，不利于企业长远发展。

（二）资金管理制度不完善

新形势下企业资金管理制度不具有健全性，形式化的现象明显，资金整体流动性差，无法及时进行资金周转，从而影响资金使用安全性，导致资金短缺问题时常出现，对企业资产经营管理活动造成影响。资金管理制度不完善，主要体现在资金预算、资金审批、资金支付等环节未进行有效管控，且各资金管理环节职责划分不明确，导致资金整体结构不合理，不良资产在整体流动资产中占比较大，且使用资金时，未开展合理规划，使得资金整体使用出现随意性[2]。除此之外，企业针对资金管理没有建立严格监管制度，无法全方位地对资金管理过程予以监督，这就无法对企业资金管理行为约束，使得监资金管理呈现出片面化的情况，无法在第一时间控制资金使用情况，导致资金管理出现问题，严重甚至还会导致资产流失。另外，资金管理制度不完善也包括资金预算制度不合理这一问题，资金管理核心内容是预算管理，在企业发展具有重要作用，所以于资金预算中应该制定严谨计划，但是当前在进行预算管理的过程中，并没有按照业务需求制定资金规划，企业资金处于随用随拿的情况，所以经常在经营的过程中出现短缺现象，这种情况下，企业为了正常经营，必定会从其他银行、企业进行借贷，导致企业负债严重，无法进行正常生产经营。

（三）资金管理信息化建设不足

在互联网时代背景下，信息化技术已经逐渐渗透各行各业，所以当前企业在进行资金管理时，需要采用信息化技术的优势，对资金管理方式进行创新。然而，目前资金管理信息化基础薄弱，信息化基础设施无法得到有效落实，部门之间资金管理信息资源无法实现共享，信息壁垒严重。资金管理的过程中，信息化管理落后使得信息链、资金链、价值链无法进行有效衔接，影响最终企业目标实现，甚至会导致数据信息欠缺真实性。除此之外，管理信息化系统软件的购进本身就需要一定的资金支持，但是企业更愿意将资金用在其他方面，导致整体的管理信息化软件落后，整体人工处理方式的占比较高，这种情况不仅会降低整体工作效率，加大工作人员的整体压力，同时还会降低工作的准确性，所以应该借助信息化技术改进资金管理手段[3]。

（四）资金管理人员综合素养低

资金管理人员的人员素养与最终管理水平具有直接的影响，现阶段我国需要的复合型人才，然而当前企业内部资金管理人员整体素质偏低，服务理念差，在实际的工作中没有明确自身的责任意识，在工作过程中存在懒惰、散漫的情况。除此之外，资金管理人员虽然掌握基础的会计知识，但是对于软件操作技术以及专业化的成本核算工作掌握不足，无法满足岗位需求，且企业内部对人员培训、人员引进的关注力度不足，无法有效进行人才培养。

三、企业资金管理问题的解决对策

（一）提高资金管理重视度

在市场竞争日益激烈的背景下，企业应该认识到资金管理对经营发展的重要性，树立正确的资金管理理念，依据企业的发展目标、发展战略，对资金使用规划予以制定，并借助现代化财务软件，实时掌握财务信息，最大化地发挥财务管理优势。在资金管理理念方面，需要树立风险管理意识，对企业资金使用情况予以全面梳理，从不同角度下对资金进行全流程管理，保证资金平稳运行[4]。除此之外，资金管理重视度提高的情况下，需要树立全面预算管理理念，作为当前企业先进的资金管理方式，主要是将预算作为切入点，在该管理方式下，可以将某一特定时间的生产经营活动资金流转情况反映出来，判断企业是否实现目标利润，并将其作为依据确定最终的销售量、生产量以及资金使用情况，科学编制现金流量、资产负债表，以此来掌握企业的财务经营状况，为企业战略目标的实现提供科学的决策支持。

（二）健全资金管理制度

企业在经营发展的过程中，需要制定完善的资金管控制度，从而为企业资金管理工作提供指导，具体可以从以下几方面进行分析。一是以组织建设为出发点，应该确保投资管理部门的专业性，详细分析项目投资综合效益、可行性，与此同时，需要对预警监测机制予以健全，在资金管理的过程中，为了有效规避风险的出现，需要合理搭建风险预警系统，全面分析企业在经营过程中可能出现的风险，具体在资金管理制度中需要综合分析资金负债率、资金现金流等数据信息，将数据作为参考对资金风险等级进行划分，对风险等级高的指标需要进行重点监测，将预警系统应用其中，一旦指标出现异常，需要及时发出警报，定位出现风险的环节，并且要科学制定应急预案，从而规避各类资金风险的出现。二是在资金管理制度需要加强资金分类管理，将资金划分为投资性、筹资性、经营性等不同种类，针对每种资金的使用，都需要通过审批后决定。为了确保资金使用的合理性，应该加强内部审计监督，不断完善监督机制，全方面监督投资、融资、生产经营状况，在制度的约束下可以有效避免资金管理不科学的情况出现，一旦发现资金管理出现异常情况，需要立即予以纠正处理，从而确保资金使用安全[5]。三是企业内部在资金管理制度上需要合理进行职责划分，明确各岗位的分工，各部门通过相互约束来加强资金管控，在管理资金的过程中，需要积极落实限额制度，做好资金记账、资金盘点处理，收入支出阶段，需要在第一时间将应收款账收回，在客户信用评价方面，需要不断予以完善，确保资金使用安全。除此之外，资金管理阶段需要将分散资金进行集中，构建集中化的管理制度。四是资金管理制度中需要对资金结构进行优化，为了确保账户管理的规范性，企业需要与银行加强合作，对银行账户授权管理予以构建，无论是账户设立还是账户注销，管理层都需要掌握授权局限，授权通过后才可进行银行账户开销。五是在资金管理制度中，可采用投资验证法实施投资资金管理，企业在将资金投资的过程中，能否获得预期效益，与投资决策科学制定有密切联系，所以在投资决策之前，需要全方面进行项目评估，在确定项目具有投资意义的情况下，才可继续开展投资决策，否则一些无价值的投资会导致资金受到严重损失。通过完善的投资管理制度，可以确保投资活动规范性，降低任何投资风险的出现，在必要的情况下，可以邀请专家指导投资，有效提高资金利用率。六是加强存货管理，对存货结构予以科学调整，避免因存货大量积压导致资金占用过大，导致资金管理难度加大。

（三）加强资金管理信息化建设

企业在时代变革下，需要注重信息化技术与资金管理的有效融合，资金管理信息化平台的构建，可以加大资金管理力度，确保资金管理模式的先进性，实现资金管理效率、资金管理质量的提升。首先，在资金管理信息化建设的过程中，需要加大资金投入力度，不断引进、更新软硬件设施，并且要配备专业化人员来满足资金信息化管理工作，确保信息完整、可靠，为企业决策提供可靠依据。其次，企业内部还需要利用信息技术对资金核算、资金结算、全面预算系统等进行整合，使得资金管理数据在各系统内进行资源共享。与此同时，企业在生产经营过程中，可以利用计算机大数据技术，对资金流、信息流、业务流等进行综合分析，大数据技术可快速进行数据分析，实时对资金流向进行比对，并且信息化技术的使用可以避免人为主观因素的影响，最终所搜集、整理的数据信息更加准确，可以帮助管理层予以科学决策，以便科学调整资金整体分布，避免企业在经营过程中出现资金短缺情况，确保资金运用的高效性。信息化技术应用在资金管理中，资金管理效益以及管理质量都会有所提高，更有助于改善企业的财务管理水平。最后，需要强化资金管理信息化系统的安全性建设，在以资金管理为核心的模块中，安全建设措施的落实，可以避免信息失真、信息丢失的情况出现。在以信息化技术为依托开展资金管理的过程中，由于信息化技术不具有稳定性，所以极易受到病毒、黑客的入侵，在这种情况下，企业内部在系统软件中需要安装病毒查杀软件、防火墙技术，并且要依据资金使用需求，设置访问权限以及加密机制，从而确保资金管理信息化安全性、可靠性。

（四）建立高素质资金管理队伍

资金管理工作需要有高素质的人员来负责，所以当前企业应该加强人员管理，首先，企业内部在招聘阶段可以通过提高薪资的方式吸引更多专业化的复合型人才。其次，针对招聘的人员需要进行定期以及不定期的培训，培训的过程中需要以先进管理理念、税务知识、专业成本核算、资金管理制度等为主，使得资金管理人员可以不断强化自己的专业技能，合理应对繁杂的业务，跟上时代的变化。最后，针对企业内所使用的信息化资金管理网络，也要指导资金管理人员学习专业性的计算机办公软件，使其可以熟练地应用信息化办公系统来提高整体管理效率以及管理水平。在培训后也要制定相应的考核制度，最终的考核结果应该与资金管理绩效标准相挂钩，未通过考核者应该重新加入培训中，通过考核后才可上岗工作。

四、结束语

综上所述，企业资金管理具有重要的应用价值，所以当前应该明确企业资金管理存在的问题，然后采取提高资金管理重视度、健全资金管理制度、加强资金管理信息化建设、建立高素质资金管理队伍、扩展企业筹资渠道等策略，提高企业资金管理水平，从而实现企业可持续发展。