基于工程造价管理的变更及索赔问题探析

陈东

福建紫金工程技术有限公司

1 前言

建设工程的施工是一项复杂的系统性过程，许多不可控因素都有可能导致工程造价变更。工程造价一旦变更，将会产生多方面的连带影响，施工进度、施工成本等都会受到严重影响，利益受损方有权利正当索赔。控制工程造价、减少工程造价变更是避免工程索赔问题的根本方法。因此，在建设工程施工中，应该对工程造价变更采取有效的控制措施。

2 工程造价变更的原因

2.1 工程造价管理缺乏

我国的工程建设发展迅速，市场竞争也日益激烈。在建筑施工行业中，一些恶性竞争现象时有发生，例如许多工程承包方在前期谈判中过度压价、在施工过程中违规缩短工期、垫资施工等。这些恶性竞争行为不仅会影响工程的最终质量，还会浪费大量的施工成本。这种现象出现的原因是工程造价管理监督的缺乏，对工程承包方的工程造价审查不到位，导致资质不健全的承包方将工程承包下来。工程的投资商固然想用最低的投资成本创造出最高的经济效益，在对承包方进行审查时，若是一味追求低价招标，承包商在工程的具体建设过程中难免会依靠管理漏洞或者合同漏洞盈利，来弥补在竞标预算上做出的让利，这就使得施工过程中会出现许多不安定因素，埋下工程变更的隐患。因此，必须加强对工程造价的管理，项目投资方需对承包方的造价预算严格审查。

2.2 设计变更

工程设计图纸是工程施工的依据，在项目工程的设计阶段，常常会因为时间成本的考量而缩短设计周期，在工程施工图纸设计前未对施工条件进行全方位地考察，工程设计的细节和与施工条件的契合度不能被很好地保证。工程初始设计不合理是导致工程变更的重要因素。除此之外，一些外界条件的不可抗力也会导致工程设计的变更，如地下障碍物需要拆除、自然灾害、政策变动等，施工的具体执行自然要随着工程设计的变更而变更。设计变更是导致工程变更的重要原因，施工图设计是建设工程施工的重中之重，应尽量减少设计变更数量。

2.3 工程量计算误差

建设工程的施工过程中，需要对各项具体的工程量进行精密计算，尤其是一些大体量的建设工程，需要计算的工程量非常庞杂。工程量计算出现误差就会导致施工不得不暂时中止。在复杂的施工条件下，外部环境的变化也经常导致工程的工程量计算出现误差，施工成本、施工手段、施工顺序、施工进度都会受到严重的连带影响。在建设工程的施工过程中，应该对各项施工数据进行精准计算，尽量避免计算量误差的出现。

3 工程造价变更的影响

3.1 增加施工成本

工程变更的程度越大，就会引起越大程度的工程造价变更。工程发生变更时，管理费用、物料损耗、时间成本等都会相应增加。首先，工程一旦发生变更，工程管理工作的管理内容、管理方式也要发生相应改变，管理成本就会明显增加。其次，工程变更势必会导致原先购置的一些物料不再适合继续使用，需要购置新的物料满足工程变更的需要，这样一来就需要新增采购计划，这些都会造成物料成本的增加。最后，对于工程变更产生的一系列连带问题都需要进行有效处理，施工进度会大受影响，工程施工的时间成本随之增加。

3.2 引起施工单位索赔

工程造价变更在很多时候会引发工期紧张、资料缺失、设计方案更改困难等问题，更有甚者会导致竣工困难。由于工程造价变更导致的施工成本增加，施工单位可能从整个施工工程中无法获得预期收益，甚至收益为负。在工程造价变更的责任方不是施工单位时，施工单位有理由进行合理索赔。除此之外，许多施工单位为了进行行业竞争，在投标报价阶段故意让利以此获得中标的资格，施工过程中利用工程造价变更的方法提升工程造价，在工程的结算阶段利用合同漏洞索要赔偿。

4 工程造价变更的控制措施

4.1 提高图纸质量

设计图纸是整个工程施工过程的施工依据，图纸质量对施工质量有着至关重要的影响。工程预算需要根据工程设计图纸对施工过程中所需的时间成本、人力成本、物力成本、机械成本等进行全面估算，工程设计图纸决定着工程的最初预算金额。因此，必须有效提升图纸质量，确保图纸设计的科学性。在进行施工图纸设计时，需要对图纸的准确性、全面性、系统性、具体性等方面都重点注意，避免图纸设计存在漏洞。在初步的工程预算完成后，需要对照工程设计图纸全面复核，精准核查有无错算、漏算、重算等。

4.2 做好施工日志

建设工程施工过程中，做好施工日志是控制工程造价变更的有效途径。在建设工程施工时，需要对物料采购、技术运用等资料进行及时收集编写，对于“口头交代”“临时通知”“会议研究”等需要做好文字资料的留存工作。在物料的预算价格低于实际价格时，需要按照施工协定提升工程造价的预算，并收集能佐证材料价格真实性和合理性的材料加入施工日志中，在最终的结算环节，施工单位可以凭借施工日志作为结算依据。对于业主或者监理单位导致的工程造价变更，需要详细记录工程造价变更原因，让业主或者监理单位承担相应责任。

4.3 加强变更审查

在建设工程的施工过程中，需要加强对工程变更的审查力度。工程变更是引起工程造价提升和管理难度加大的重要原因，在竣工结算中，工程变更引起的造价增加占有相当大的结算比例。加强工程变更的审查力度，能有效减少因工程变更引起的工程造价增加，避免出现施工单位索赔的问题。在工程变更的审查过程中，需要根据合同依据对造成工程变更的原因进行全面分析，对可能造成的影响进行有效控制，尽量让工程造价的变更在可控范围之内。

5 工程索赔的有效措施

5.1 树立索赔意识

工程索赔是法定正当权利，施工单位应该树立正确的索赔意识。施工单位需要建立合理的索赔机制，在对合同内容深入分析的基础上，根据合同规定，依据自身正当利益的受损程度合理索赔。施工单位在进行索赔时，必须依据实事求是的索赔原则，不可以索赔为借口获取不正当利润。整个索赔过程，需要妥善协商文明解决。对于工程合同中涉及索赔方面的细则条款，施工单位需要对其进行全面分析，与施工日志进行详细比对，合理判定施工过程中施工单位有无失误行为，需要施工单位重点分析的条款有汇率变动、施工材料价格波动、工期延长、客观施工条件变更、工程量增加等，在对工程合同条款分析透彻后，有理有据地索要合理赔偿。除此之外，施工单位可以参考其他的工程索赔案例，在其他同类型案例的索赔过程中，得到可借鉴的索赔经验。不仅施工单位需要树立索赔意识，各工程相关方都需要树立正确的索赔意识。工程索赔不是施工单位的专属权利，在施工单位对于合同义务履行不到位时，例如恶意拖延工期、偷工减料等，建设单位也可以依法向施工单位反索赔。

5.2 重视证据收集

索赔证据的充足程度和真实性是索赔能否成功的关键，收集索赔证据是工程索赔中必须得到重视的重点环节。索赔证据包括：施工阶段的各项报告记录，如工程检查验收报告、施工过程中的气象资料、技术鉴定报告等；双方会议记录和往来信件；施工现场条件的原始数据和施工进度记录；施工设计原始图纸及各修订版本；纸质版和电子版的各种合同和协议；施工过程中原材料购买凭据；施工过程中人员工资支付凭据；市场行情资料及国家法律法规等。在工程索赔的执行过程中，施工单位需要将阶段性的详细索赔报告上报给监理工程师，对各项索赔依据进行详细说明，如施工单位的损失金额、对施工造成的负面影响等。除此之外，还应将索赔报告抄送有关单位。在索赔完成后，施工单位需要将最终的索赔报告详细编辑，抄送给监理工程师和有关单位。最终索赔报告的内容包括以下五个方面：一是索赔申请表；二是施工单位的施工资质证明；三是工程索赔的成因和详细的索赔经过；四是索赔意向书的批复；五是相关附件，附件包括各种工程索赔的文件资料。

5.3 重视合同管理

合同是工程索赔的重要依据，在建设工程施工中，施工单位需要加强对合同管理的重视程度。首先，施工单位在签署合同之前，要对合同进行严格审查。对于合同中含糊不清、前后矛盾、隐含有较大风险、存在表达漏洞、单方约束等条款进行逐一审查核实，确保合同内容的公正性和完整性没有问题再签署合同[1]。其次，施工单位需要建立一套完备的合同管理制度，对于合同的起草、审查、谈判、签署、执行等环节在制度层面加以明确，避免签署不具备操作性或者存在歧义的施工合同。再者，在合同的履行过程中需要对合同内容进行增补时，需要对新增内容的合理性进行全面判断，对新增条款可能引起的施工变动进行及时沟通。最后，在合同的履行环节，施工单位需要严格按照合同履行施工职责，做好施工合同履行工作的密切跟进，避免违反合同的行为发生。

5.4 合理计算金额

在工程造价变更导致的工程索赔事件出现时，施工单位需要对索赔金额进行合理计算。在进行索赔金额计算时，最常用的方法是实际费用计算法，实际费用计算法是一种比较容易被对方接受的索赔金额计算方法。实际费用计算法的实施依据是工程造价变更导致的直接支出和在此基础上衍生出的直观损失，这种计算方式得到的计算结果简单明了又有现实依据，被索赔方很难驳回。在进行索赔金额申请时，必须以实际情况为准，狮子大开口的索赔行为是不可取的，无故对索赔金额进行夸大，旨在通过索赔获得经济利益有可能导致正常的索赔无法得到认可，甚至会被对方抓住漏洞进行申诉。索赔金额的计算需要以现实情况为计算依据，有理有据地计算索赔金额。

5.5 注重细节处理

工程索赔工作是一项流程复杂的系统性工作，施工单位在索赔过程中，应该对各项索赔细节进行详细了解和规划。首先，施工单位需要将施工技术规范、施工设计图纸、施工合同条款、施工补充协议等内容吃透，在此基础上，严格按照合同规范索赔，保证索赔的合理性，避免因为细节疏漏无法索赔成功。其次，施工单位必须对索赔的时间加以重视，确保在规定时间内完成索赔工作，避免因为超出索赔时限无法得到赔付。最后，工程索赔事件一旦发生，不可避免地会影响施工进度，施工单位要想切实维护合法权益，必须要建立起一套针对工程索赔的细节记录方案。细节记录方案的内容包括索赔金额的具体计算方式、索赔申请书的提交时间和批复时间、索赔的各项现实依据。施工单位需要将合同期内的索赔事件的细节流程详细记录，为最终结算留存资料依据。

6 结语

多方面的因素都有可能导致工程变更，工程变更一旦发生对施工单位会产生多方面的不利影响。施工单位需要对工程变更产生的连带影响形成明确的认知，在施工过程中尽量保证施工质量，避免因为施工质量原因导致的工程变更。在其他因素引起工程变更，致使施工单位正当利益受损时，施工单位应该对索赔工作予以充足的重视，收集证据材料合理索赔。