企业财务管理中税务风险成本控制策略

陶蓉

中国石油集团川庆钻探工程有限公司西安结算中心 陕西西安 710021

1 企业财务管理中税务风险的概念

澳大利亚学者米歇尔卡莫迪是对公司税收风险给予详解者。即公司在其税收有关的行为与税法规定不一致，导致公司存在缺陷，使其利润遭受巨大损失。如下，税收风险分为两类：

1.1 少缴税或未缴税及相应处罚

准确的公司财务管理非常重要，当出现财务管理问题时，它将成为公司税收问题。如果公司未缴与少缴纳税款，相关部门将处以罚款。例如欠款将会缴纳定量的滞纳金，进而增加了税收的风险。以城市B中的公司A为例。2014年，公司缴纳税款100万元。到截至日期，该公司纳税额约为40万元，税务机关对这种情况处以罚款。公司按税法规定的税率（通常为0.5‰）支付滞纳金，但未按时支付。这些行为违反了税收法律法规，该公司的行为将带有巨大的税收风险，将严重影响公司的名誉。

1.2 多缴税也会增加企业税务风险

随着市场经济的发展和国家税收政策的不断变化，一些公司将获得适当的优惠政策和扶持政策。但是，一些公司没有适当地适用税法，也不了解其税负的细节，导致多付，这不仅影响公司的经济，而且增加了财务管理的难度。为了应对这些风险，企业必须从国家获得优惠政策，以提高金融业的重要性，加强管理，确保公司的合法权益并防止多缴税款[1]。

2 企业财务风险管理的重要性

所有业务都在高风险的环境中运营，不合理的融资结构和融资不足会降低公司的支付能力，甚至其债务也很差。它对企业的生存和发展构成直接威胁，公司的财务风险是客观存在的。因此安全消除财务风险是不可能或不切实际的，公司财务风险管理是一种及时，有效的方法，用于识别、衡量、分析和评估公司财务活动产生的各种风险，预防和控制风险损失，并确保正常的业务活动。业务经理重视财务风险管理，采取有效措施控制财务风险，合理调整公司财务结构，有机整合公司的风险偏好和策略，规避风险，降低风险，冒险。完成。它应该采用相同的不同响应模式并加快响应决策。它加快了速度，减少了损失，并为企业的生存和发展创造并保持了良好的空间。

3 企业财务管理中风险成本控制存在的问题

3.1 财务风险意识缺失

企业发展不可避免地面临财务风险。在公司的实际运营中，大多数决策者并不了解财务风险管理的重要性，而只关注财务部门的日常任务，例如资金管理，财务结算和风险意识。它相对脆弱，给业务运营带来更大的财务风险，一旦出现财务风险，将严重影响公司的正常运营。

3.2 财务风险管理制度不健全

当前，由于财务管理体系不完善和缺乏制度基础，许多公司在财务执行方面仍保持与计划经济或家族企业类似的过时管理模式。难以按照制度和法规全面实施财务管理，管理机制尚未创新，难以显着提高财务工作质量。这样，公司失去了投资者的信心，失去了客观的投资资金和足够的财务支持，公司的竞争力正在逐渐弱化，公司的整体增长前景也不容乐观。

3.3 财务风险控制措施不足

大多数公司没有财务风险管理措施，也没有积极有效的跟进措施，当面对突然的财务风险时，这些措施无助或管理不善，导致资产负债率过高。不稳定的资本结构和无法追回的资金的恶性循环削弱了公司的稳定性[2]。

3.4 财务人员缺少丰富经验与专业技能

在公司财务管理中，税收是一项重要且相对复杂的任务，并且由于税法和会计的差异，财务官员在报税过程中的负担非常大。暴露这些问题的原因取决于财务人员的能力和缺乏工作经验，这可能导致报税错误和严重的业务损失。

4 企业财务风险管理的控制策略

4.1 提高财务风险管理意识

通过财务风险知识的教育与学习，加强企业管理者及全体员工自身财务风险意识性，深度了解公司财务风险管理的重要性。并通过提高公司风险管理水平来提高财务风险意识。敦促企业抗风险水平。

4.2 建立健全财务风险管理机制

企业财务风险管理是一项困难而复杂的系统工程，需要强大的组织结构、预算管理、信息传递和早期风险预警，决策控制和其他辅助系统，以充分利用可管理性。企业建立专门的组织机构，实施全面的管理和控制，规范和完善财务风险管理体系，形成多方面的总体流程和集成管理模型。在考虑公司融资活动中其他环节的风险时，应注意以下四个方面：

4.2.1 财务风险管理

债务管理是现代企业弥补资本不足的一种正常经营方式。市场的不确定性导致利率风险、融资风险、金融杠杆效应、汇率风险、购买力风险和其他金融风险。这就要求公司要注意非理性的财务重组，注意财务杠杆的影响，减少汇率变动和购买力对货币价值的负面影响[3]。

4.2.2 投资风险控制

如果公司的营运资金不足，可以通过股票发行，债券发行，银行贷款等方式筹集必要的资金。一般而言，证券投资的短期和中期风险相对较低，多样化的投资组合可以抵消部分风险。在股票投资中，您可以通过使用因子分析或资本资产定价模型来从各种风险组合中进行选择来避免财务风险。

4.2.3 资金回收的财务风险控制

在公司的资金管理过程中，资金回收的风险主要是由于营运资金低、无存货和应收帐款比率低，因此企业必须这样做。科学的库存分类和管理，以防止因库存过多而造成的浪费和损失，识别债券，对客户信用进行分类并建立预警指标。

4.2.4 利润分配的财务风险控制

公司采用自身的利润分配方式，股利率过高，可能对公司的后续经营管理产生不利影响。因而，企业可以通过改进会计方法、分析现金流量、准确编制预算、合理举债及协调股东等策略降低这种风险的负面影响。

4.3 建立健全企业财务风险预警系统

金融危机预警系统是一种财务分析系统，可让您通过设置和观察敏感财务指标的变化来预测企业可能面临的金融危机。我们正在采取预防和干预措施，通过建立预警系统和财务分析指标系统来提前识别和监控财务风险，以减少财务风险对公司的负面影响。金融风险预警系统使高级业务经理可以保持敏锐的观察力和专业判断力，使用计算机和网络工具，共享信息，识别，组织和传输危险信号，并进行进一步的分析和决策。

4.4 加强企业财务管理人员地风险意识

意识训练不容忽视。在培养企业财务管理者的风险防范意识时，管理者不仅要重视培训，而且要提高管理观念，所有财务管理者都需要适当的培训。财务风险防范的内容反映在企业文化建设中。一是完善公司内部员工培训机制，加深对部门员工在财务管理和财务风险防范方面的理解，提高部门员工的风险意识和主观能动性，更好地了解业务流程中的风险信息。二是加强对金融风险工作的大力支持，把金融风险作为企业培训课程的重点。最后，通过将内部组织文化的建立与系统的建立相结合，员工可以识别日常工作中的财务风险，并自觉地与财务管理部门的工作进行合作[4]。

5 结语

简而言之，可以说，企业的财务风险客观地存在于其管理活动中，不能完全消除。财务风险对公司的管理水平和发展前景有很大影响。现代企业需要认识到财务风险管理的重要性，并非常重视建立财务风险管理系统。现代企业已经建立并实施了有效的财务管理策略，以改善其财务风险管理系统，构建风险预警系统，建立全面的预算管理系统以及控制和管理公司财务活动的各个方面，深度推动企业稳步发展。