市政工程项目资金管理的现状及措施

钟振涛

中铁隧道局集团有限公司 江苏南京 210038

新形势下城市基础设施的建设与完善关系城市经济的发展，对城市化进程的影响较突出。当前，财务管理的高低已经成为现代经营管理水平的重要体现，而资金管理水平则成为财务管理的核心。资金管理这是很多都在面对的难题，也是内部管理争论的焦点。由于的资金管理需要运用科学的方式方法，并通过有效的管理制度来进行规范运行，所以对资金管理的有效性、科学性比较高[1]。只有通过合理的资金管理，才能不断提高财务管理效率，不断增强财务风险应对能力。因此，加强资金管理，最大限度发挥资金使用效率十分必要，以提升综合竞争力，促进长远健康发展。作为必须思考怎样提高资金效率、提升收益，并以此来解决一些经营的问题。

1 市政工程项目资金管理现状分析

首先是资金管理观念有待加强。市政工程项目资金管理观念滞后，对项目施工各阶段的资金管理较为薄弱，造成后期资金管理与决算工作受阻。此外，随着城市化进程的快速发展，市政工程的作用得以充分体现，相关人员对项目资金管理的认识不足，不利于工程施工的顺利进行，加强资金管理已成为急需解决的关键问题之一。其次是工程造价管理有待落实。市政工程项目建设规模较大、时间较长，项目施行期间的造价管理工作还有待完善，对项目各个环节进行预算与结算的影响较大。此外，决算中虚报工程造价的现象尤其值得注意。如施工单位单独列项定额内已综合核算的内容、利用定额单价换算抬高项目的单价、采取提高计费标准的方法来扩大取费范围等方面[2]。

2 市政工程项目资金管理的措施

2.1 完善资金管理制度

的领导者应增强资金管理意识，树立资金的时间价值观念，通过各部门之间的配合，更好地将资金管理制度落地实施，以完善经营管理水平。要认真推行资金管理制度，通过完善财务资金管理职能、管理流程、运行机制、监督体系、激励机制等方面，更好地实现财务资金的有效管理。通过完善制度，更好地实现了资金管理流程的规范化、便利化，提高了财务资金管理质量和会计信息质量，及时发现和化解资金和运营风险，保证了各项经营管理合规、合法、真实、完整和有效。因此，就必须要完善资金管理制度，通过完善财务管理体制可以增强投资效率和抗风险能力，确保战略计划、方针的贯彻执行，实践中能够更为真实、全面、科学、客观、公正地反映的经营活动过程和结果，并把加强监管与完善管理紧密结合。要强化财务资金管理制度，制定一套互相联系、互相制约的资金管理程序和方法，加强财务资金管理创新、发展机制，把资金集中管理与有效增值和使用结合起来，把资金管理制度与管理制度结合起来，切实减轻了财务风险和管理失控事件的发生。通过制定、完善资金管理制度，为资金的筹措与使用提供安全保障，从而对资金管理做到事前有防范、事中有控制、事后有监督和修正，防止不必要的资金管理风险[3]。

2.2 强化资金使用考核

市政行业要对于资金使用进行评价分析和考核，实现市政多层次、多角度全过程的资金监督，财务部门要制定独立的资金监管岗位,来实现对预算资金执行的监控监督，确保预算资金可以在市政发挥其应有的作用，避免资金的浪费。近些年，国内市政行业的财务部门更加重视资金使用的考核，尤其是房产类的市政行业，对于保障房的建设资金管控力度逐步加强。国内一线城市的房产管理处部门已经制定了对于保障房资金使用的考核机制，通过将保障房建设与资金使用相挂钩，来监督资金是否合规使用；借助外部审计机构的力量，对项目资金使用的各个过程进行全方位的审计监察；在开展资金审计前期，要由审计人员制定资金的审计计划、审计方案，才能够确保提升资金使用的效果。此外，市政行业还要在资金拨付之后，对于资金的使用效果进行评价，以为来年制定资金计划而提供数据支持。

2.3 切实加强货币资金管理

为提高市政财务内控管理水平，就必须加强资产管理和货币资金管理水平，为财务内控管理各项工作的顺利开展营造良好的环境，具体而言，可从以下几个方面入手：第一，市政小高层管理人员需要积极转变传统粗放式的管理理念，高度重视市政中小现有的固定资产管理，明确每位固定资产管理人员的职责，实施相互监督措施，谁管理，谁负责，提升市政中小固定资产管理水平。第二，市政中小需要建立起一个完善的资产清查体系，定期对现有的资产进行全方位盘查，发现问题及时处理，保证经营发展中账实相符，为财务会计核算提供真实有效数据支撑，提升市政管养各类资产的完整性。第三，提升市政中小大宗物品管理的规范性，市政管养是一项比较复杂的工作，需要先检查市政基础设施被破坏，或者损坏情况，然后按照检查结果，采购管养原材料和设备设施。这就需要保证原材料和设备设施采购的透明化，提前编制采购计划，严格按照采购计划开展采购工作，将采购资金落实到实处。财务内控管理人员需要对采购过程进行全面跟踪，及时指出存在的问题和不足，改进采购方式，控制采购成本。第四，市政中小还要加强货币资产管理，在各种票据管理上，需要对各项收付情况详细记录，对票据内容严格审核，同时还要加强票据的统一性和规范性，票据应有专业人员采购和保管，剩余票据要做盖章作废处理，不能继续使用，避免发生违规使用票据问题，保证货币资产的全面性。

3 结语

资金是一个运行的主要因素之一，是日常经营永远不能忽视的一个关键点，加强和改善财务资金管理是实现管理创新，推动管理工作上水平、上台阶的重要环节，也是落实现代制度管理基本规范的迫切需要。所以，要制定好经营管理战略与策略，采取切实可行的措施，不断加强财务资金管理，只有这样，才能有效地进行生产经营，不断发展壮大。