浅谈内部审核与管理评审在企业发展过程中的作用

彭 冰

（湖南有色冶金劳动保护研究院，长沙 410014）

0 引言

内部审核及管理评审是企业管理体系中建立与实施过程中的自我评价、自我完善及自我进步的重要工具，在贯彻落实ISO9001 质量管理体系标准的同时，结合不同的资质评审要求及企业发展规划建立内部审核及管理评审的有关评审标准，进而实现对企业的质量管理，促进企业的可持续性发展，内部审核是管理评审的基础和前提，企业的管理评审会议须在内部审核完成之后进行，而内部审核报告是管理评审的重要参考依据之一，管理评审也是对内部审核结果的检查，内部审核与管理评审在企业发展过程中发挥着至关重要的作用，有利于企业及时发现生产、经营和管理过程中存在的问题与不足，进而有利于企业实现自我完善和进一步的发展，要加强内部审核与管理评审在企业发展过程中的作用分析，并提出相应的优化对策。

1 内部审核与管理评审在企业发展过程中存在的问题

就现阶段我国企业内部审核与管理评审的具体应用情况来看，企业管理层对内部审核与管理评审的认识不够深刻，对两者的内核理解不够，进而造成内部审核与管理评审在企业的实际运行过程中存在很大的问题。

1.1 管理者作用不能充分发挥

在企业生产、经营和管理过程中，虽然内部审核与管理评审受有关部门的重视并实施，但在具体的践行过程中，审核部门承担绝大多数的工作，企业管理层的实际作用并不能充分发挥，最终导致大部分工作都流于形式。这一定程度上导致审核人员同时承担技术、管理等多方面的工作，给工作的具体实施带来一定的困难与挑战。企业管理层没有及时参与到内部审核与管理评审的计划与实施、质量目标完成评价及成果验收过程中，造成企业管理体系不能充分发挥作用，这也增大了企业内部审核人员的工作压力。

1.2 内部审核与管理评审的可操作性不强

内部审核与管理评审在企业的实际应用过程中，存在管理体系空泛的问题，没有结合企业实际情况编写审核内容，进而导致内部审核与管理评审的可操作性不强。企业管理者对企业内部审核与管理评审工作承载理想的要求，常常希望管理工作能够一步到位，但在内部审核与管理评审体系的方针、目标的具体规划过程中缺乏应有的调查分析，导致后续工作过程中，其要点落实不到位。各项工作都不是一蹴而就的，必须要在进行过程中不断地探索、改进及完善，打好质量基础，从而促进内部审核与管理评审在企业中的应用与发展。

1.3 对内部审核与管理评审认识不够深刻

内部审核与管理评审是目的、依据、对象及侧重点都存在不同的两个工作。内部审核是在现有的基础上检查出工作的不足，提出纠正和预防措施，使企业各方面能达到评审准则的要求，也是管理评审的重要输入项之一；管理评审是在整合所有输入项的基础上提出可持续改进项，两者相辅相成，都对企业发展起到了至关重要的作用。在企业生产、经营和管理过程中，管理层在内部审核与管理评审的具体应用过程中对两者的认识不够深刻，认为两者都是自我评价、自我审查的环节，本质作用相当，而且性质差异比较小，所以很多企业会将两者混为一谈，并对两者审核的目的和对象认识不准确，进而造成内部审核与管理评审在具体实施过程中不能充分发挥其功能和作用。

1.4 内部审核与管理评审具体实施不到位

在企业生产、经营和管理过程中，内部审核与管理评审是按照既定的计划及程序定期展开的，会在管理体系建立的开始阶段就充分对内部审核与管理评审体系进行科学合理的划分，并且会制订比较全面、系统及可控的计划日程及程序，但由于企业对内部审核与管理评审认识不够，所以对内部审核与管理评审的具体实施工作重视不够，而且制订出的实施计划对企业管理体系的要素覆盖不够，存在很大的纰漏，进而导致内部审核与管理评审在具体实施过程中存在问题，使其在更多的时候流于形式，不能真正达到评审目的，不能科学合理的评价企业生产、经营和管理的效果。

1.5 内部审核与管理评审日程表安排不够合理

企业在生产、经营和管理的过程中要根据预定的日程表及程序定期进行内部审核与管理评审工作，通过评审来有效验证企业的管理体系运行是否符合评审准则的要求，而企业的内审员和参与管理评审的人员要有较高的专业水平，并且要对企业生产、经营和管理过程中所审核的各要素的相关工作有充分的了解和认识，要对各要素的重点工作、工作量的繁重程度及完成内部审核所需的大致时间有所把握，但就现阶段企业内部审核与管理评审发展实际情况来看，计划与具体实施存在部分冲突问题，还需跟被审核部门做进一步沟通，以确保内部审核与管理评审能够正常开展。

1.6 企业内部审核与管理评审人员安排不合理

企业在内部审核过程中，要求担任内部审核的人员要有专业的知识并且具备执业资格，要求岗位从业人员尽可能地独立于被审核的活动，内部审核人员保障评审工作的公正、公平、客观、有效，但就企业现阶段内部审核发展状况而言，有的企业在确定内部审核人员之后，并没有对内部审核人员进行必要的专业培训，内审员没有具备必需的专业知识技能，对其工作所要求审核的要素和企业的具体情况不够了解，提出的评审问题不够恰当，或缺乏针对性，或看待问题只能看到表面并不能深入问题的核心。有的企业内部审核并没有很好地实行回避制度，在工作人员十分有限的条件下存在安排内部审核人员自己评审自己的问题，进而导致企业内部审核缺乏公正性、客观性及真实有效性。

在管理评审中，应由最高管理者主持并对质量负责人、技术负责人、各部门负责人和质量监督员这一年的工作进行审核，但很多企业都忽略了这一重点，多数时候由其他管理人员代为履行最高管理者的管理评审职责，最终使其流于形式，无法发挥应有的效果。

2 发挥内部审核与管理评审在企业发展过程中作用的优化对策

企业内部审核与管理评审活动存在的问题并不能依靠一个人或一个部门解决，要解决企业内部审核与管理评审过程中存在的问题，要从企业管理层着手，并辐射企业其他管理人员及普通的工作人员，必须从思想认识、行动过程以及制度完善等各个方面着手进行改善，要让企业内部审核与管理评审结果真实、准确、高效，要规范、系统地评价企业生产、经营和管理活动，要保证企业内部审核与管理评审制度的具体落实。

2.1 企业管理层要重视企业内部审核与管理评审作用的发挥

企业管理层在企业生产、经营和管理过程中，必须提升对企业内部审核与管理评审的认识，企业管理者要充分了解完整有效的内部审核与管理评审对企业生产效益提升的作用，要促进企业内部审核与管理评审工作能够顺利开展。企业管理者应以身作则，充分发挥领导者的作用，管理者要深刻认识到企业内部审核与管理评审是完善企业生产、经营和管理至关重要的手段，亲自组织并参与相关评审工作，并根据内部审核与管理评审结果的反馈，有计划、有针对性地对企业生产、经营和管理过程中存在的不足进行调查、分析和研究，并且实事求是地对企业管理体系运行作出评价。

2.2 要保证企业内部审核与管理评审的工作质量

企业内部审核与管理评审工作涉及企业管理的各个层级及企业的全体工作人员，内部审核与管理评审工作的落实要依靠各层级及全体员工的积极参与，要让企业内部审核与管理评审制度真正落实到具体生产、经营和管理过程中。企业要重视为员工提供良好和谐的工作环境，让员工在企业工作期间有主人翁的责任感。与此同时，企业要重视定期或不定期组织对员工进行职业道德教育，要重视员工的职业技能培训，进而让企业员工具备履行内部审核与管理评审的能力，又能够让员工在企业工作过程中积极履行各项职责，并且要让员工始终具备参与改进的积极性及能力。要让企业员工在较好的状态下进行企业内部审核与管理评审，进而保障企业内部审核与管理评审的工作质量，并通过企业内部审核进行自我诊断、自我约束及自我管理，使企业生产、经营和管理效益能够不断提升，得到更好的发展。

2.3 要重视完善企业内部审核与管理评审制度

企业生产、经营和管理过程中进行内部审核与管理评审，主要是通过两者进行自我完善、自我约束及自我管理，是促进企业可持续性发展非常重要的手段。负责企业内部审核与管理评审的主管要重视按照要求制订适合本企业各个要素的内部审核与管理评审的计划及程序，要对各个要素的内容、顺序、要求进行统一安排，要合理掌握内部审核与管理评审的进度及频率，对企业内部审核与管理评审工作过程中存在的不合理内容进行改进，管理人员还要重视及时将已经完成的内部审核结果进行汇总、整理，并及时呈交给企业管理层进行管理评审，然后根据最终评价结果对现有内部审核与管理评审中存在的问题进行修订及完善，进而有利于企业内部审核与管理评审的进一步有效发展。

2.4 要建立健全企业内部审核与管理评审监督制度

内部审核与管理评审工作过程中，要重视记录企业内部审核与管理评审过程中发现的问题，并提出相应的解决措施，管理者要有效保证这类措施在规定的时间内得以实施。在内部审核与管理评审后要进行持续跟踪验证活动，并且要加强对跟踪措施的监督管理，建立健全内部审核与管理评审监督制度，并设置与之相对应的质量监督人员，对企业内部审核与管理评审过程中发现的问题及时采取有效措施进行日常监控及重点监控，进而有效保障跟踪措施在规定的时间内具体落实，并及时将结果反馈至有关负责人，进行必要的调整及改进工作。

3 结语

总之，企业在生产、经营和管理过程中要重视企业内部审核与管理评审工作，要充分发挥内部审核与管理评审的作用，通过企业内部审核与管理评审实现自我完善、自我约束及自我管理，进而促进企业的可持续性发展。