工程项目建设投资费用全过程控制与管理

闫海宏 上海金山工程建设管理有限公司

1 前言

项目投资具有专业性、综合性和政策性，要求将计划投资控制在批准限额内，但在项目规模大、周期长的情况下，管理难度较大。在投资费用管理方面，全过程控制属于相对先进的管理模式，能够从工程一开始贯穿决策、设计、施工、竣工等各个环节，在各阶段采取有效管理措施，及时消除投资费用管理缺陷，确保项目能够顺利完成。

2 项目概况

某地区水质净化二厂二期工程项目，占地13.43公顷，总设计规模为15万m³/d，已建规模为7.5万m³/d，本次设计规模为7.5万m³/d。

工程主要内容：新建调蓄池、AAO生物反应池、平流式二沉池、鼓风机房及相关其他配套构筑物，同步扩建部分设施设备，新建建筑面积为3704.3m2。

工程总投资概算58910.27万元，其中建安费50773.37万元，工程建设其他费用5367.28万元，基本预备费2769.62万元。

资金来源：申请2018-2020年XX地区环境综合整治政策支持，不足部分由区财政承担。

本项目致力于提升所在区域东部地区污水处理能力，满足经济社会发展需求，被列为区重大工程。考虑项目规模大且工期和资金紧张，需要加强投资费用全过程管理，确保项目可以顺利实施。

3 项目建设重难点分析

本项目建设最大的难点是进度控制，该困难一直贯穿投资决策、设计和发包三个阶段。

项目于2020年7月底刚获得工可批复，区重大办就下达必须在年底前开工的指令。按照《XX市建设工程招标投标管理办法》规定：政府投资的建设项目的投标必须有施工图设计文件，施工监理投标必须有批准的初步设计文件。因此需要在有限时间内完成初步设计审批、办理规划许可、提供符合招标要求的施工图后，才能进行施工和监理的公开招标，然后办理施工许可进场施工。如此规模的项目，从工可批复到总包单位进场施工至少需要半年时间，正常情况下能够完成任务的可能性几乎是微乎其微，给项目进度把控带来了极大的挑战。

同时由于区财政资金紧张，初步设计概算在审批过程中被大幅度削减，资金投入上无法确保项目的顺利实施，费用控制也是一大难题。

4 项目建设决策阶段的管理与控制

通过关注建设领域相关政策法规，对应《关于应对新冠肺炎疫情影响优化本市重大建设项目重点产业类项目工程审批管理工作的通知》，该通知明确：“列入市、区政府、特定地区管委会定期公布的年度重大建设项目清单的项目，建设单位可以根据项目实际情况，自行选择单独开展桩基础工程施工发包。”

本项目完全符合通知要求，实施桩基础工程单独施工发包，建设单位可直接向区建管部门申请办理桩基础工程的建筑许可证，同时提供设计方案的批准文件和建筑许可证的其他法定内容。

4.1 投资决策阶段控制

首先在进度把控上，优化关键路径，把工作重心放在桩基施工单独招标；然后在投资控制上，从技术、经济和进度三方面对桩基础图纸等进行深化，在减少变更修改的同时，做好项目经济效益评价，确保项目投资合理性；同时配合招标代理机构同步编制桩基施工的工程量清单和招标文件，等到11月中旬取得初步设计批复，立即上网完成桩基项目的公开招标，随后在12月18日取得桩基项目施工许可证，成功确保中标单位在年底前按计划进场施工。

4.2 编制和审查工程建设投资估算

加强工程整体建设投资费用把控，在投资估算编制和审核方面，通过将重心放在事前控制上。为加强问题分析和预判，对一期项目竣工结算审核资料进行了收集、分析，并通过与编制单位分享相关经验数据进行投资估算和概算编制。

如：针对土方和池壁防腐等工程量较大的项目，容易给工程造价带来影响，需要加强材料价格等各方面分析。从分析结果来看，一期选用的IPN8710聚氨酯聚乙烯互穿网络涂料效果较好，结算审价为51元/m2，但二期概算报价为69元/m2，明显过高。在综合考虑市场行情、后期维修费用等因素基础上，决定统一防腐工艺的同时，对照一期审价金额将价格调整至56元/m2。在土方动平衡单价计取方面，设定为175元/m3明显高于行情，考虑土方运距在5km内，单价调整为110元/m3。

本项目初步设计报审总投资665460.73万元，批复总投资概算58910.27万元，总核减率-10.01%。对照概算审核汇总表发现建安工程费核减率达到-9.21%，低于总核减率。通过优化各项概算指标，最终成功把控了一类费用。

5 项目建设设计阶段的管理与控制

5.1 优化目标成本控制

在投资费用控制上，设计阶段费用仅占全过程建安费1.5%～3%，但对工程造价影响高达75%以上，关系到项目能否盈利。为加强投资管理，采取了优化目标成本控制方法针对施工图设计提出了合理性建议。

如在桩基项目设计阶段，针对设计单位提出的四种桩型方案，选择面积达11698.56m2的最大单体“AAO生物反应池”展开分析，如表1所示，分析确认预制钢筋混凝土管桩拥有明显价格优势，可以采用工厂现代化制作方式，经多道检验保证质量合格。采用该桩型，施工工艺简单，单桩承载力在600kN～33000kN之间，根据柱荷载选用不同直径管桩可以解决基础承载力问题，并保证桩基沉降均匀。管桩的施工周期快而短，在开挖前打桩，可以节省降水成本，减少降水对周围建筑的影响风险。从地质条件、基础荷载、现场环境等各方面进行综合考虑，确定可以选用预制钢筋混凝土管桩，在保证工程质量和进度的同时，加强桩基础造价控制。

表1桩型方案造价比选

5.2 推行限额设计

由于区财政资金紧张，两次批复对工程建设其他费核减率非常高，工可为-34.13%，初设为-16.37%，给费用控制带来了较大难度。确认原因是部分二类费用被削减或不计列，但实际按相关职能部门要求这些费用是必须发生的。经过与审批部门反复沟通，通过提供计费依据及合同证明等方式，对水土保持等因新政策产生的二类费用争取计列，但包含“BIM咨询费”等二类费用仍未通过审核。为加强费用控制，按批准投资估算推行限额设计，将审定投资额和工程量分解至各单项工程，使各专业按分配确定限额目标，通过分项管理实现投资层层控制[1]。如：针对BIM技术使用必须发生相关费用，通过在二类费用其他项目投资管理上制定了相应资金使用分配计划，采取压低最高限价、竞争性磋商等手段节约资金，有效平衡开支。

5.3 价值工程的应用

项目涉及工种较多，各专业独立设计时容易发生协调问题。应用价值工程，要求各工种设计符合规范和项目总体建设要求，可以发挥集体智慧优化方案，引进各种新材料、新技术等实现资源优化，做到节约投资[2]。通过对各种方案进行必选，筛选出功能适用、性价比高的方案，可以加强投资费用控制。

5.4 设计变更管理

为避免后期因频繁发生设计变更引发总价失控问题，前期严格管理设计变更，要求制定更高设计标准，明确项目建设规模，尽可能提前实现必须发生变更。严禁随意增加建设内容，落实先算账后变更规定，能够防止工程产生过多损失。

6 项目建设招投标阶段的管理和控制

6.1 资格审查

在招投标阶段，要求严选施工单位，确认单位资质条件、技术资金、过往业绩等符合要求。采用资格预审的方式，实现择优筛选，节省时间和精力的同时还有利于资源的优化配置。该方法对于业主而言，可在第一时间了解与有关类似的项目投标人的财务能力、技术状况和相关施工经验。通过资格预审，直接选择具有优秀财务、技术和施工经验的投标人有资格参加。而相对的不符合条件或要求的投标人直接被排除在外，这样做的好处就是可以减少评估阶段的时间和成本；同时还需要注意的是，通过该方法可以消除将合同授予未通过资格预审的投标人的风险，为业主创造良好的条件，选择最佳的中标者，使建设项目在时间上、质量上和成本上具有良好的经济和社会可行性。

6.2 评标定标方法制定

在评标阶段，从技术、经济等层面设立评定标准，及时公开评标结果。通过制定全面、严谨的招标条款，明确合同价调整等条件，提前约定市场价格取费方法等内容。罗列清楚采购设备、材料规格、型号等要求，根据政策规定确定清单内容是否在包干范围，可以避免后期出现扯皮问题[3]。编制专项合同条款，需详细说明工程量、费用变更等各项内容，在合同约束下加强工程费用把控。

7 项目建设施工阶段的管理与控制

7.1 施工图会审

施工阶段受材料价格波动、工期变化、变更等因素影响，容易发生利益冲突，影响投资费用。重视施工图会审工作，通过现场勘查和技术交底提前发现和解决设计问题，可以减少变更发生，保证施工方案可行，有效降低损失。

7.2 施组方案审核

在项目施工组织方面，考虑到方案是否合理将给项目质量、进度、成本带来影响，需要做到全方位审核，做到高效分配人力、物力等各种资源。通过优化方案，加强技术、质量等各方面把控，可以取得理想施工效果。

7.3 设备、材料采购控制

项目需要安装的设备和使用的材料较多，费用占工程费用70%左右，应加强采购管理，避免费用失控。根据清单编制采购计划，应从采购、运输和保管三方面分析产生的费用，考虑市场价格波动，确认不影响施工进度的情况下在低位购入设备、材料[4]。采购高价设备或大宗商品，通过提前、集中订货可以降低费用。

7.4 现场签证管理

施工现场应加强签证管理，要求注明原因、地点等信息，内容真实、准确，经由相关负责人签字后才能生效。按管理规定签发签证，避免随意签发引发造价损失。针对隐蔽工程，应通过签证确认位置、尺寸、工艺等信息，严格管控施工期间产生的费用，避免后期出现无法确认问题。

7.5 工程费用支付管理

加强施工进度和费用管控，严格按照合同和现场工作量管理进度款，做到及时支付和有效控制。

8 项目建设竣工验收阶段的管理与控制

8.1 分布分项工程审核

对分部分项工程进行验收，确认无重复列项、单价错误等问题，要求取费标准与定额相同，达到XX市有关规定要求。在定额补充方面经由上级部门审查，禁止随意变动各项费用。

8.2 工程量审核

审核工程量，做好签证、变更等各种资料收集，对照施工图等要件文件进行逐一核对，做好界面划分，防止出现漏算、重复酸等问题。按照定额计算规则，确认工程量符合规定，能够避免出现高估冒算问题。发现工程不符合要求，及时进行索赔，避免引发投资费用过高问题。

8.3 投资效果考核评价

在项目竣工结算后加强投资效果考核，确定能否达到投资目标，评判决策正确与否。总结项目成本控制经验，能够为后期投资同类项目提供参考，为企业创造更多效益。

9 结束语

结合项目实施经验可知，重视投资费用事前管控，在决策、设计和招投标阶段加强费用估算分析，通过核减、优化目标成本控制、推行限额设计等手段强化投资管理。在项目施工和竣工阶段，严格落实费用管控各项规定，能够确保工程最终造价在限额范围内，为企业带来可观收益的同时，推动工程的可持续发展。