我国养老金改革的方向及措施研究

晏 雯[河南省平煤医疗集团总医院（医疗保险管理中心）]

■ 前言

随着我国经济社会的持续高速发展，城乡居民的生活水平普遍得到了质的提升，但是，由于发展的不平衡和国家社会保障体系的分层统筹制度，使得城镇与农村在公共服务方面和基础设施建设方面的差距呈现不断扩大的趋势，引起各级政府和领导的注意。为了扭转这种局面，国家从宏观政策的层面提出了乡村振兴战略和精准扶贫的思路。在宏观政策的引导下，各级政府具体实施，我国实现了城乡居民的养老保险全覆盖，建成了世界上最大的社会保障养老金体系，开始将更多的政策倾向于农村居民的社会保障体系构建和完善。

我国进入21 世纪以来，在国家宏观政策的支撑之下，于2020 年实现了全面小康社会，但是，从我国后续的乡村振兴战略实施来看，农村和农业发展的问题，仍然是未来国家进行基础设施建设的重点。必须夯实农村基础设施的建设，从教育、医疗保险和社会保险三个方面入手，特别是养老社会保险的制度改革，以缩小城乡养老保险的差距为基本定位进行问题的深入探讨研究，是当前我国广大专家学者重点关注的研究领域。基于此，笔者试图从我国未来养老保险的发展方向为切入点，进行此问题的一些研究。

■ 我国养老金体系未来发展方向

由于经济社会持续发展带来了城乡居民生活水平提升，从而对社会保障体系提出了更高的要求，民主法治、文明和谐的社会主义核心价值观导向对养老保险体系关键性引领，使得我国养老保险体系全覆盖和不断优化结构在当前显得很有必要。而我国人口老龄化和中青年劳动力红利释放到一定阶段后的减弱，是我国养老金必须进行改革的另外两个重要影响因素。基于此，未来我国养老保险体系发展方向应当从以下几点进行精准把握。

（一）增强风险意识而做到防患于未然

在社会发展需求的大前提之下，我国人口老龄化成为短时期内不可逆转的趋势，如何应对人口老龄化以保障老年人较高生活质量的老年生活，是稳定和谐社会的必要前提。根据我国的统计数据可知，我国的人口老龄化趋势在不断加重，2020 年度的第七次人口普查数据显示，65 岁以上人口已达19064 万人，占到总人口比例的13.5%之多，相对于2011 年的12288 万人和占比9.1%，已经增长了将近50%，并且，短时间之内，人口老龄化的趋势不可逆转。增强风险意识，分析研究未来我国的人口老龄化状况、人均预期寿命提升、受教育年限增加、劳动力结构变化等发展趋势，提高工作预见性和主动性，是完善养老保险体系的关键之所在。世界部分国家的人口老龄化状况对比分析如表1 所示。

表1 部分国家老龄社会发展时间表（65岁以上人口占总人口比重，%）

（二）养老保险体系的完善和改进要与时俱进

随着我国城镇化建设进程的不断加快，居民生活水平的不断提升带来了需求改变，当前社会主要矛盾的转化等形势发生了重大变化，必须根据当前的实际情况，灵活做出适合客观实际需求的改进和完善。坚持与时俱进，用改革的办法和创新的思维解决发展中的问题，坚决破除体制机制障碍，推动社会保障事业不断前进。养老金属于长期社会风险，涉及个人70 年生涯和2—3 个代际关系。养老金改革要符合老龄社会发展的时间表才能做到与时俱进。如何在物质生活水平不断提升的实际情形之下，我国居民普遍追求更高层面的精神生活需求，特别是老年人退休之后；如何通过养老金体系的宏观调控和制度创新，从他们的现实需求出发，满足他们的日常生活需求，是当前需要重点考虑的问题。基于发达国家养老保险体系构建的经验，在完善养老保险体系的同时，不断完善就业体系，保证劳动力的可持续发展，才是保证社会和谐发展的关键之所在。

■ 我国养老金改革的措施

到2030 年，按照当前的人口发展趋势，我国也要进入人口老龄化社会，到2035 年预期进入深度老龄化社会，65 岁及以上的老年人占比将达到15%，并且，持续十年的可能性较大。因此，工欲善其事必先利其器，在预期发生的情况下，事先进行部署才能做好养老保险体系的社会职能，满足老年人的日常生活需要。从协同发展的视角出发，完善养老金三支柱结构，完善养老保险体系是当前必须做好的事宜。在党的十九大报告中，习近平总书记强调，我国当前的社会矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分发展之间的矛盾。基于这样的客观判断，新一届党和国家的领导人将缩小城乡差距和乡村振兴战略放在了更加重要和突出的位置，辅以精准扶贫的战略选择，从顶层建设对社会保障体系进行宏观规划，推动我国养老金制度的发展进入快车道。

（一）理顺国家养老金体系

从我国目前的养老金体系来看，养老金的资金池由三个支柱进行支撑：一是政府承担的基础养老金部分；二是单位承担的企业年金或职业年金；三是个人缴纳的养老金。如果进一步分析研究，将个人缴纳的部分区分为合格计划和非合格计划，再加入贫困家庭的养老补贴，那么，就构成了五个支柱支撑的养老金体系。目前，我国养老金进行完善和有质量的全覆盖，面临的两个问题需要进行解决：第一，充实养老金资金池，主要从全国统筹的视角进行中央宏观调剂；第二，解决“视同缴费工龄”的转制成本问题，理顺养老金体系。如果从国际会计准则来看，这属于原国营单位的负债，应当进入国有企业的成本核算，或者采取上缴一定比例利润的方式进行变通。从目前的雇佣关系来看，由于时代发展了很多新职业，比如快递平台、滴滴平台等，他们与平台具有劳动关系，但却是自己承担养老金缴费，特别是前段时间外卖小哥的猝死引发了社会极大的关注，也暴露出了一些新职业劳动雇佣关系之间的法律规范等社会制度需要不断完善的地方。从我国实际出发，以普通劳动者的自身权益为着力点，坚决破除机制体制的障碍，推动社会保障体系的高质量全覆盖，才能将更多的人纳入养老金保障体系里面，让他们能够安心从事目前的工作，没有了养老的后顾之忧。

（二）打造国家养老金运行机制

当前，我国人均GDP 突破一万美元大关，并预期会持续增长向前发展，我国进入了大力发展个人养老金以充实养老金资金池的黄金时期。政府责任是搭建三支柱一体化的养老金信息平台。一是进行分类监管，夯实第一支柱，确保基本养老金的收支平衡；促进第一支柱，尽可能使更多的职工拥有企业年金；发展第三支柱，激励和扶助居民积累养老金。二是支持转移携带，包括企业之间、职业之间、地区之间的企业年金权益记录的保护与继续。三是养老金教育，包括人口教育和投资风险教育等。四是定期公布信息，披露报告及其解读。

（三）打通住房公积金与养老金账户

目前，我国16—59 岁的劳动力人口数量约为8.8 亿人，对于大多数35 岁以下的年轻人来讲，先买房后存养老金是刚性需求的必然选择。因此，可以调动青壮年劳动力及家庭的个人养老金账户，搞活资本市场的优化配置，既要夯实国家养老金这个大资金池，也要夯实家庭养老金账户的小资金池。在降低国家支付养老金压力的同时，充分做好资本配置优化。