大数据时代企业财务风险预警机制与路径探究

乔倩文

我国经济体制深化改革的不断深入为促进现代企业的创新发展方式提供了更多的发展可能，但也为其带来了许多新的风险和巨大挑战。大数据时代，企业财务金融风险日益明显增大，化解企业风险，提高整体企业财务的信息安全性已经成为确保企业持续健康发展的重要保证。金融风险预警管理系统能够有效地准确防范企业财务管理风险，有效率地规避企业经营发展过程中可能产生的财务管理风险。

随着市场环境的变化，对企业发展产生了负面影响，企业财务安全问题尤为突出。要着力促进企业稳定健康发展，必须继续加强财务风险预测分析。伴随着大数据时代的不断到来，企业在不断进行财务经营风险主动预警的工作过程中虽然拥有了一定的战略选择权，但由于认识上的不足，财务风险预警法的效果并不明显。在这个大数据发展时代，分析师对企业的长期财务经营风险分析具有重要指导意义。

一、大数据时代企业财务风险预警介绍及财务风险预警机制设计要点

（一）大数据时代企业财务风险预警介绍

一般来说，企业财务风险预警工作贯穿于一个企业的日常内部生产经营管理活动、融资管理活动和企业投资管理活动的全过程，而在企业开展日常生产经营管理活动时，往往将企业战略管理层、业务管理层和经营部门管理层分别作为主要切入点。与此同时，由于行业层次不同而直接导致的战略决策也不尽相同，例如：产品部门销售层面主要决定如何采取具体的产品销售策略，业务开发层面主要决定如何开发具体的新产品，战略业务层面主要决定如何开拓具体的战略业务等等。可见，财务风险评估预警各层次的机构要求和对应标准仍然有很大的差别，而不同的风险预警机构需求和所对应的标准是不相同的，在大数据分析技术基础上，灵活运用相关大数据分析技术创新构建企业财务风险评估预警管理机制，可以有效帮助企业快速收集真实的财务资产风险评估预警相关信息，并在此基础上通过灵活运用相关大数据分析技术，创新构建企业财产风险评估预警管理机制。与此同时，在不同管理层面需要预警财务管理风险时，可以根据管理层面自身的业务特点及其需求及时抽取企业相应的统计数据资源进行深入统计分析，从而可以达到同时满足不同管理层次财务管理风险预警服务需求的目标。因为系统可以一次性同时收集大量数据并重复使用，在一定程度上可以减少风险分析预警的工作时间并控制其使用成本的投入，扩大了企业财务风险预警的具体适用范围。

（二）大数据时代企业财务风险预警机制设计要点

根据管理机制的不同类型，企业财务风险应急预警管理机制大致可以划分为特殊专用风险预警管理机制和常态风险预警管理机制，常态风险预警管理机制往往贯穿于整个企业日常风险财务工作活动的全过程，特殊风险预警管理机制往往目的是在企业提出重大财务决策的关键时候，由其及时提供的风险预警机制信息、评价风险预警的管理效果、预警信息的可信度、信息的可信度，该财务数据采集处理阶段，技术  人员可以充分利用计算机每天自动地实时收集与整个企业、行业或其他宏观经济政策相关的大量财务数据，例如：企业宏观经济财务数据、行业及其内部相关财务数据、供应链财务数据和其他企业内部相关财务等，并通过结合各种财务数据采集可以进行详细分类划分，例如存在财务数据采集中的各种结构化财务数据类型可以自动视为财务变量表并存储在企业数据库中。在企业风险类别判定分级阶段，风险预警提示机制必须通过提前对行业风险进行预警分级，这将会直接决定企业是否需要作出企业风险类别预警分级提示，是风险预警提示机制中最重要的阶段之一，主要通过行业数据库中心的海量行业数据全面深入分析宏观经济中的影响、供应链中的风险、行业间相互关联性的影响、企业内部经营状况和企业是否需要进行行业风险评估。

二、大数据时代企业财务风险预警路径设计要点

（一）分析内部动态

财务风险分析预测预警作为现代企业最基础的工作管理环节之一，企业的内部财务状况一般可以划分为非正常财务状况和正常财务状况。其中，企业内部整体财务状况综合把握衡量难度较小，主要通过企业使用erp系统软件对其提供的各项重要财务指标或相关财务数据综合进行财务综合分析衡量，财务数据综合展示了一个企业过去及现在的内部现金流量、经营管理成果和整体财务状况，一定程度上直接影响到了企业财务风险发生的可能性;

（二）分析风险测度

一般来说，行业风险预警分析主要指风险预警及其所处一个行业的经济发展总体状况和趋势，可能对预警企业经济产生的直接影响。企业是身处所在一个行业的主要组成部分，受到当前行业社会总体发展阶段进程、行业市场竞争激烈程度及当前行业发展现状等诸多因素的直接影响，并以行业整体状况为主要指标，作为衡量指标，实现对行业整体发展状况的评价。因此，灵活运用大数据分析技术后就可以及时发布更新量化管理指标 ，从而可以达到及时获取更多信息同时提高数据预警性和分析结果准确度的主要目的。

（三）分析關联影响

产业关联度数值分析主要是广泛指通过分析除各个产业上下游以外其它产业相关的产业发展趋势变化，总结其对各个产业的直接影响，尤其特别是在国家宏观经济环境下，各个行业之间可能存在不同程度的产业联系和影响，如：房地产各个行业持续发展不景气可能造成其木材或钢铁等上游产业发展受到一定影响，尤其特别是在国家宏观经济政策环境下，各个行业之间可能存在一定的产业联系和承受影响，如：房地产行业持续发展不景气可能导致其木材或钢铁等上游各个行业发展受到一定影响，甚至影响到整个行业。由此我们可以充分看出，在新的经济预警预测机制下，相关技术人员能够灵活运用大数据相关技术，收集和整理分析所属企业往年的各种相关经济数据，分析不同行业对所属企业往年的经济影响，以便及时确定其影响方向。

三、企业财务风险预警系统存在的问题

（一）缺乏科学的财务风险管理意识

财务风险管理的实际成效与一个企业的实际盈利能力水平有着密切关系。虽然财务风险管理体系对我国企业的经济发展进程有着重要的影响，但许多我国企业经营管理者往往为了盲目追求短期经济利益，而忽视长期发展中的需求，忽视投资长期收益的规划，导致我国企业普遍缺乏一套财务风险预警系。