excel在财务管理中的应用

【摘要】随着我国社会经济的不断发展，给我国各行各业的发展都带来了机遇，但在此过程中也给各行各业带来了挑战，怎样有效降低投资成本，提高工作质量及工作效率，正确做出的筹资决策，这些因素都在很大程度上决定了企业的发展。财务管理作为企业运营中的重要组成部分，也要响应时代发展的要求进行改革和创新，其中利用excel能够实现工资核算、固定资产折旧及处理财务数据等问题，不仅能辅助管理者做出正确的决策，还能有效节省大量的人力、财力核物理，是财务管理工作中的必然选择。

【关键词】excel;财务管理;应用

随着经济全球化进程的加快，在现阶段的经济环境下，企业在发展的过程中同时面临着发展和挑战，这也存在较高的财务风险，所以这对企业的财务管理也提出了更高的要求。所以在企业的财务管理中，要结合企业实际的发展情况，在此基础上采用适合的管理方式，其中excel财务管理方式的灵活性特征、流通性特征、适用对象广泛、对接度高、可移植性高、成本低的优势能有效解决财务管理中复杂繁琐的工作环节，是财务管理中科学的管理方式[1]。

1.excel在应收账款中的应用

首先，excel能对应收账款台账进行全面分析。应收账款台账是按照客户的分类编制的应收账款明细账，在整个应收账款管理中的最基础工作就是完善应收账款明细账;excel能绘制应收账款明细账编制的应收款汇总表格，结合客户所欠款项的时间来对应收账款进行实时分析，用应收账计提坏账的准备。另外，在应收账款中excel需要对应收账款进行销售工作方面的数据统计分析，并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总，实现销售工作方面产生数据的有效收集。在应收账款的管理中，使用excel能够提高企业资金运转的合理性，并在此基础山强化经济决策[2]。

其次，excel确定账龄。根据客户的信用度来衡量账龄的期间，另外以会计基本准则对坏账的出现进行分析和分类，一般从划分账龄的期间段来讲，期间越长坏账一般处于半确定状态，期间越短越能反映坏账的可能性小，这能有效对坏账进行监督的准确性。

再次，excel编制回收表。制作回收表是为企业回收资金提供依据的重要环节，所以在excel中将数据进行编制和呈现，利用excel能詳尽地展现不同客户的名称、贷方发生的次数、借方发生的次数等数据，进而反映企业业务实际发生的情况，并且这样的回收表需要每月进行一次编制，这样才能对整个企业账目进行快捷、规范、精准的管理。

最后，excel编制账龄表。账龄表的编制过程也是对回收表中数据进行分析的过程，因为在每个月的应收账目中都会随实际经营情况而发生变化，所以要将excel表格与其内置的数学函数进行有效结合，在此基础上制定账龄表，在通过对数据的分析处理来制定科学的方案，有效减少或避免出现坏账，减小企业的资金损失[3]。

2.excel在员工工资管理中的应用

利用excel创建工资管理表。在工资管理表中需要呈现的数据主要有员工的基本工资、津贴、奖金、保险、考勤及个人所得税。这些数据主要应用了excel中的VLOOKUP函数及COUNTIF函数，其中VLOOKUP函数是纵向的查找函数，形式大多为“=VLOOKUP（数据表、查找值、列序数，【匹配条件】）”，COUNTIF函数是用来个数计算的，表示的是计算所得区域中满足给定条件的单元格个数，形成大多表现为“=COUNTIF（区域，条件）”。这样的形式能够有效对工资表中的数据进行归纳和统计[4]。

利用excel工资月末统计表。结合企业实际的发展情况，工资表数据的统计大多安排在月末进行。真对于员工实际发放的工资应该是应发工资扣除各类保险金及个人所得税后呈现出来的数据。所在创建工资月末统计表时，需要将基本工资、奖金、津贴、保险等数据进行准确导入，再通过VLOOKUP函数快速查找出结果，在实发工资对应的单元格中利用ROUND函数在进行四舍五入的计算，这样的形式有助于提升工资月末统计表各项数据的准确性。

3.excel在处理企业筹资决策问题中的应用

在企业发展的过程中，融资是决定企业发展的重要工作环节，所以企业必须要结合自身实际的发展情况及各环节运营的具体情况，基于市场行情发展的大环境下，选择并制定最科学合理的方式来决定企业内部的资本结构。结合资本结构理论的基本原则，企业可以按照资本成本法等融资的方式来确定最终选择的资本结构[5]。在这一过程中，为有效提升融资选择的质量及效率，财务人员可以借助excel快速准确地建立相应的分析模型，在此过程中，excel系统中还存在开量的功能及工具，财务人员利用这些便捷的工具集功能可以实现对数据的定量分析，并在此基础上，企业管理人员可以通过这些数据的分析结果及模型来对企业筹资问题作出正确的决策。

综上所述，随着科学技术的不断进步和发展，衍生出了许多便捷的网络处理数据工具，其中excel的出现就为各企业的财务管理工作提供了便利，以其强大的数据分析能力和处理功能及高效简单的操作特征，在很大程度上提升了财务管理工作的工作效率及工作质量，为其创造了源源不断的应用价值，excel随着企业的发展，在财务管理工作中的地位也越来越高，不管是在财务单据、应收账款统计、工资管理、固定资产管理、财务决策等方面都得到了广泛的应用。

参考文献：

[1] 郭梦云. 探析《EXCEL在财务管理中的应用》项目化教学改革[J]. 知识经济， 2020， 000（009）：109，111.

[2] 吴小云. Excel在财务管理课程中的应用分析[J]. 科教导刊（下旬）， 2019， 363（01）：54-55+93.

[3] 伊永莉. Excel在财务管理信息化中的应用[J]. 数码设计（上）， 2019， 000（011）：352.

[4] 朱玮. 《Excel在会计中的应用》课程设计[J]. 知识经济， 2020， 000（012）：155-156.

作者简介：姓名：王美琼，单位：常州工程职业技术学院，邮编：213002，性别：女，籍贯：江西吉安，学历：本科，毕业单位：江西理工大学，职称：讲师，民族：汉，出生年月日：1974.11.4。

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