小微企业信贷管理中的问题与对策分析

孔翼尧

在互联网经济高速发展下，我国小微企业的数量开始日益庞大。小微企业已经逐渐成为我国经济发展过程当中有着重要作用的新市场主体，但由于受到多种因素影响，小微企业信贷管理问题频发，导致出现这些问题的因素是小微企业在治理、财务报表以及抵押方面都存在一定不足，而银行出于对风险的考虑，为小微企业提供的贷款服务较为谨慎。如何有效解决小微企业信贷管理问题，成为其重点研究的对象。本文首先介绍小微企业信贷需求，并结合小微企业融资困境对信贷管理当中存在的问题进行分析，并针对小微企业信贷管理工作的改进对策提出几点建议。

随着我国经济的高速发展，各行各业企业都得到了发展的机遇，其经营规模不断扩大，且科学技术的应用也越来越广泛，在刺激市场需求的同时，也对更多类型企业运营管理提出了新的挑战，尤其是小微企业，据不完全统计，目前我国小微企业数量已经超过了一千万家，对于我国经济市场发展和社会进步都发挥了重要的作用。从商业银行信贷服务角度来讲，小微企业信贷业务市场群体规模较大，且此类业务利润回报快，随著小微企业客户群体的扩大，已经成为银行新的利润来源之一。同时，由于小微企业自身存在一定不稳定因素，尤其体现在财务报表和抵押方面存在一定不足，使得每个商业银行对小微企业的信贷服务都不得不做出谨慎对待，而且小微企业信贷服务风险相对较大，影响了银行对小微企业信贷的支持力度，特别在财务制度不规范和抵押担保难以落实等因素的影响下，导致小微企业信贷管理问题越来越凸显，使得提高小微企业信贷水平、有效解决企业融资难题、确保信贷资金安全，成为商业银行和小微企业都必须要重视的问题。

一、小微企业信贷需求分析

从目前我国大多数中小微企业的实际发展状态来讲，仍然存在一定的不稳定性。以往一些银行机构极为重视企业信贷融资条件审核，信贷业务大多放在一些有着一定规模的国企上，而对小微企业、民营个体信贷服务申请则常持谨慎态度，在全球经济一体化背景下，国内融资市场竞争愈发激烈，而小微企业占国民经济发展很大的比重，所以银行等金融机构越来越重视小微企业客户业务市场的拓展，但在实践业务开展时却缺乏合理的统一规划。如今小微企业在商业银行客户群体中的比重越来越大，但从企业自身实际需求和固有特点来讲，对银行业务与服务的需求在标准上也开始多样化，同时也提出了更高的要求，为银行创造出了很多的利润空间。从需求角度来说，小微企业信贷需求如下：

（一）共性需求

从本质上讲，涵盖中小微企业的客户群体根据自身实际需求来寻求能够满足自身需要的银行等金融机构作为信贷对象，且也会从网银、电子银行、自助银行等渠道去寻找信贷融资，这也是中小微企业的兴趣点之一，它们要着重考虑银行机构融资信用积累等负债经营理念，往往更加关注银行信贷融资。

（二）个性化需求

对不同发展阶段和不同发展类型的小微企业来说，在其自身所具有的独特性等因素影响下，银行信贷融资需求必然也会存在一定差异，在空间上也会表现出明显的多样性。如原有汇票兑换、保理、信用证等商品交易和贸易融资产品无论在融资规模还是产品量上都逐渐不再能够满足小微企业发展需求。虽然部分银行不断进行不同银行信贷产品类型的创新变革，但小微企业并不能满足其信贷过程中的一些限制条件，所以很多商业银行往往从较为精细化、有针对性地做出产品创新和施行金融服务变革，以期能够为小微企业提供更好的金融服务，这也是小微企业的共同期望。

二、小微企业融资困境分析

（一）企业自身

小微企业由于其自身信息相对较为紧密，所以很多商业银行难以针对小微企业做出担保和信贷融资，且小微企业由于自身生产能力不足或产品营销单一的局限性，甚至多数小微企业都不具备生产能力，其产品市场经济环境所能够爆发的生命力相对不足，企业运营风险相对较高，导致部分小微企业贷款信用相对较低，且少数小微企业会发生伪造账本事件去逃避税收，这些恶劣行径也使得部分小微企业在信贷方面被人诟病。因此，这些因素的存在使得银行贷款成本过高且风险较大因素的产生。

（二）政府方面

政府方面来讲，小微企业信贷融资获得政府支持和信贷担保较难，虽然近年来我国不断对相关法律进行修正和补充，并且也作出了明确的规定，但在实际的执行过程中却并没有体现出应有的作用，相关法律的缺失和规范化条例的执行力不足阻碍了民间资本发挥其有效作用，部分民间资金贷款进入了黑市、灰色金融市场，带有明显违法的性质，致使民间资本利用率不高。

（三）机构方面

从金融机构角度来讲，为了能够实现规模性效益，大多数商业银行等金融机构将重点业务发展对象放在了大型企业，尤其是国有企业，而忽视一些中小微企业，所以商业银行机构的集权式经营模式对小微企业贷款融资加设了较多的限制，并且很多商业银行的金融服务模式严重缺乏创新，可以满足小微企业信贷融资的业务类型和产品数量相对较少，也缺乏专门为小微企业提供信贷融资服务的金融机构。

三、小微企业信贷管理中的问题

（一）财务制度不够规范

在目前我国经济下行、集采结构调整升级的双重压力下，一些小微企业因规模较小、产品单一、资金不足等原因阻碍了其在市场中的发展。而银行等金融机构主要出于几点不同的问题考虑，在受理小微企业信贷融资业务时极为谨慎与保守，常常会设置多种限制条件，最为明显的是小微企业的财务制度并不规范，小微企业大多数以个体工商户为主要形式，其股权结构极为单一，大部分为家庭式管理模式。所以，其经营者往往凭借主观意愿来进行企业的运营和管理，而企业运营的稳定性相对不高，尤其表现在财务制度方面，甚至很多小微企业并没有制定专门的财务制度，财务管控力度薄弱，导致部分小微企业财务管理过于随意，甚至没有设置专业的财务报表，运营数据统计水平和审核能力存在较大不足。另外，小微企业风险管理机制问题一直较为严重。一方面，其不具备专业理论知识，无法对可能存在的风险进行准确的预判和识别;另一方面，它也不具备抵御信贷风险的能力，整体上对可能存在的市场风险往往难以抵御，也更容易出现运营困难的问题，甚至在短期内由于风险抵抗力不足和资金短缺而倒闭。