以价值为核心的企业精益治理体系研究与实践

华电金沙江上游水电开发有限公司 胡佐君 杨通顺 王洲隆 田甲明

党的十九大召开以来，绿色生产和消费的政策导向日益鲜明，绿色发展已是能源行业发展大趋势，开发西南、特别是西藏储量庞大的可再生能源势在必行。普遍来看，西南可再生能源建设地大多地处偏远、海拔高、交通条件差、地质条件复杂、建设技术难度高、输电距离远，经济性相对较差，市场竞争力明显下降。金沙江上游川藏段梯级电站亦不例外。2017年至今，华电金沙江上游水电开发有限公司（简称金上公司）基于精益化管理理念，制定了工作措施，明确本部各部门、各项目单位工作职责，细化工作措施，全员全方位全过程降低投资，全力确保金上川藏段水电实现正常化经营。

金沙江上游（简称金上）规划河段流经青、藏、川、滇四省（区），长约772 千米，规划“一库十三级”开发方案，总装机容量1392 万千瓦。华电金沙江上游水电开发有限公司成立于2006年4月28日，是中国华电集团有限公司直属的水电流域公司，主要负责开发建设金上川藏段岗托、岩比、波罗、叶巴滩、拉哇、巴塘、苏洼龙、昌波等8 级水电站共943.6 万千瓦，以及沿江6县（四川侧德格、白玉、巴塘3县，西藏侧江达、贡觉、芒康3县）2000万千瓦光电和300万千瓦风电资源。

“十三五”期间，金上水电项目连续核准开工建设，在建装机达到619万千瓦，项目开发工作基础扎实，沿江光伏资源条件好，规划场址清晰，具备建设大型清洁能源基地的有利条件，2021年3月金上清洁能源基地被列为国家“十四五”重点建设的九大清洁能源基地之一。

当前，金上公司正按照“一个基地、3000万千瓦、两条线路、分步实施”的思路和水风光互补、打捆送出的模式，基地式、规模化开发金上川藏段水电和风光电资源，努力建设国家级大型风光水储示范基地，前景光明的同时，面临诸多难题。

从企业内部看，较长一段时期内金上公司都将处于工程建设高峰期、项目前期和生产经营期“三期交叉”重要时期，各项工作头绪多、任务重，管理难度大。

从项目条件看，金上项目开发先天条件较差，项目地处青藏高原偏远藏区，建设条件差，工程建设和输电成本高，移民安置和生态环保投资大。综合考虑项目资本金内部收益率和远程输电费用，金上项目市场竞争力严重不足。

从外部环境看，当前，国内经济正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期。同时，经济下行压力带来电量增长放缓，降低企业用电成本、经营性发用电计划全面放开等电改措施将大力推行，电价-项目经济性对水电建设企业的重要性进一步凸显。

作为“十四五”九大清洁能源基地之一、“西电东送”接续能源基地、西藏可再生能源开发先导工程，金上可再生能源基地如何确保高质量开发建设，对于西南特别是西藏的可再生能源可持续发展具有较高的探索价值、前瞻影响和示范效应。金上开发如何从“三期交叉”庞杂的管理要素中厘清重点，提升核心竞争能力，是金上开发亟待解决的问题，也是促进我国可再生能源可持续发展必须解决的共性和关键问题。

内涵

金上公司针对金上开发特点，结合企业自身实际，采取“细分要点、枚举要素、优化排序、分级管理、评估效果、持续改进”的闭环管理方法。运用枚举法，全方位分析影响项目竞争力的各种要素；根据各要素对项目经济性的影响，运用曼特兰伯（MATLAB）矩阵函数进行优化排序，找出主要影响因素；对影响项目经济性的主要因素，制订针对性的措施，实现对项目经济性的全员全方位全过程控制，力争达到落地电价不高于当地当期火电标杆电价的目标，把金上川藏段梯级电站建成能够实现正常化经营的项目。

主要做法

通过走访调研、座谈研讨的方式，对管控要点进行细分，根据金上公司对其影响力，分为企业内控和外部影响两个集合，采用枚举法力求穷尽管理全要素，围绕各要素对项目经济性影响程度，采取专家评价法确定影响矩阵，运用曼特兰伯矩阵函数进行优化排序，开展分级管理，采取专家评价法，对工作效果进行评估，践行精益化管理理念，实现正常化经营的目标。

（一）要素细分

项目竞争力的衡量标准：对在建项目来说，通常以合理收益水平倒推能保证持续经营的上网电价JC，以此与目标市场实际上网电价JS比较，如果JC

1.成本方面。

一是设计方案。设计方案从根本上决定了项目的性质，在设计阶段，方案上的节约是最大的节约。与预可研阶段相比，可研阶段开展的设计优化，对投资控制意义重大。

二是建设成本。设计方案确定后，成本控制的重点就转移到建设成本控制上来。

以金上川藏段苏洼龙水电站为例，可研阶段测算的建设成本（见表1）。

上述6个建设成本项目中：征地移民费用、环保工程主要为政策性开支，降低的余地不大。其中，征地移民费用总额大，一旦失控，将增加巨额投资。其他几项成本都有一定控制空间。

（1）建安工程。建安工程一般通过招标确定承包商，其合同价由招标价格确定，其实际结算价格受工程建设的过程管理影响很大。建安工程成本主要由以下要素构成：

变更与索赔、人工费、材料费、施工用电费、油料费。

对上述费用，若能充分利用流域整体优势优化采购，有望降低成本。值得注意的是，在合同条款设计时，须充分考虑以上施工要素价格变化因素；在合同结算和甲供物资核销时，要及时扣回相关款项，确保将物资、材料成本降低的效益体现在工程成本降低上。

（2）机电设备及金结安装工程。主要通过招标确定。对机电设备合理选型，在满足安全经济运行需要的前提下，合理降低成本。影响因素包括人工费、材料费等。

（3）独立费用。独立费用中，管理费取决于精益管理水平。影响勘测设计费的因素主要有：招标质量、设计质量控制、税费。

（4）建设期利息。苏洼龙水电站建设周期长达5 年，建设期利息是影响工程成本的重要因素。影响建设期利息的因素主要包括：利率和建设工期。

2.收入方面。

电站的收入，主要取决于电量、电价和输电成本。

电量与市场密切相关。在消纳空间较好的市场，可少弃水或不弃水；反之，则弃水较多，上网电量严重受限。

电价目前包括批复上网电价和实际上网电价。批复上网电价主要由政府根据电站调节能力等因素确定，实际上网电价包括跨省跨区送电落地电价、市场电量电价。跨省跨区落地电价主要由落地省（区）上网电价倒推、谈判确定等方式确定，市场电量电价主要通过市场竞争确定。由于电力市场化不断深化，市场电量占比不断提升。

输电成本包括跨省跨区送电成本和项目所在地的电力收集成本等因素。对于跨省跨区送电的项目来说，这部分也是不可忽视的重要影响因素。

（二）要素枚举

根据上述分析，影响项目竞争力的因素细分（见表2）。

从以上细分结果归纳识别出影响要素，投资方面主要有：设计优化、招标管理、工程造价、征地移民费用、环保费用、物资成本、税收策划和管理费用；收益方面主要有：目标市场、资金成本和支持政策。

表1 苏洼龙水电建设成本明细表

表2 项目竞争力影响因素细分表

表3 项目经济性主要影响要素识别表

图1

图2

表4 影响度、被影响度、中心度和原因度汇总表

（三）优化排序

从表3可知，各影响要素之间存在着一定的相关性，如审计优化直接影响后期的招标管理，工程造价直接影响后期目标市场等，因此必须对各影响要素进行相关性分析。利用内外部力量，通过对工程项目了解熟悉的11 名专家（内部专家主要包括：公司领导、中层干部、一般专责；外部专家主要包括：参建单位人员、行业专家、金融行业专家）交流沟通，以问卷调查方式得出直接影响矩阵Y（见图1）。

运用MATLAB软件进行计算，得出综合影响矩阵Z（见图2）。

计算项目经济性主要影响要素的影响度、被影响度、中心度和原因度（见表4）。

项目经济性主要影响要素之间的影响和被影响关系，中心度反映了各要素的重要性，其中要素W1、W2、W3、W4、W5、W6、W9、W10 的原因度为正，说明它们是核心要素和重点要素，而W7、W8、W11的原因度出现了负值，说明其为一般要素（见表5）。

综上所述，在投资控制方面，将加强设计优化、招标管理、工程造价列为核心要素，将征地移民费用、环保费用、物资成本列为重点要素，将税收筹划、管理费用列为一般要素，分级分类进行管理。

在收益方面，将争取最优目标市场列为核心要素，落实最佳电量和电价政策，增强盈利能力；将降低资金成本列为重点要素，积极争取和落实融资政策、税费优惠政策，降低成本；将争取支持政策列为一般要素，加强研究，用好征地移民政策（见图3）。

（四）分级管理

针对各项要素，按照优化排序结果，集中力量，对重点要素进行分级管理。

1.内强管理，控制投资。

针对公司内部职工和设计、施工、监理等参建单位分别制定考核奖励办法，以两项制度为主要抓手，强化内部激励，提升全员能动性，力促全员参与控制投资。

以此为抓手，加强三个方面工作：

一是加强设计优化。结合金上水电开发建设特性，遵循“尊重历史、科学客观”的设计优化原则和“业主主导、咨询单位+公司专家委员会辅助支撑、设计单位具体论证、水规总院程序支持”的设计优化思路，在确保安全质量的前提下，切实加强设计优化，保证设计方案性价比高。

二是着力加强招标管理。通过加强招标全过程管理和监管，以合理低价选择履约能力强的承包商。

合理制定各电站分标方案、合理编制年度采购计划、加强招标文件审查，提高招标文件质量、合理确定拦标价、加强招标过程管理。

三是着力控制工程造价。全面加强工程建设全过程造价控制，确保建安工程完工投资控制在执行概算内。做好施工图阶段设计优化、抓好进度控制、狠抓工程计量管理、严格变更管理、强化索赔管理、加强进度结算和完工结算管理、注重科技创新。此外，以除国家政策调整外，移民投资控制在设计概算内，移民专项复建不超概算为目标，做好征地移民费用控制。以创建“绿色金上”环保精品工程，将环保水保投资控制在执行概算内为目标，科学控制环保费用。狠抓物资价格控制。以年初预算为红线，严控管理费用。确保增值税进项税应抵尽抵，加强税收筹划，合法合理避税，降低税务风险。

表5 项目经济性影响要素评价表

2.外争政策，强化收益。

一是落实配套条件。全力争取合理上网电价。协调加快推动金上直流输电工程尽快开工建成。

二是降低资金成本。积极争取有关各方支持，全力争取优惠贷款，千方百计降低贷款利率。积极引入战略投资者，优化股权结构。合理搭配贷款结构，降低资金成本。精准确定资金需求，合理选择提款时间和额度，加快资金周转，减少资金沉淀。高度关注有关产业基金组建情况，多渠道争取低成本资金。

三是争取支持政策。进一步加强与国家有关部委沟通汇报，充分发挥金上开发协调机制作用，有效利用国务院发展研究中心、水电学会、电力行业协会等各种渠道，全力争取出台支持政策。如：争取中央预算内投资补助、争取享受绿证交易政策等。

（五）效果评估

采取专家打分等措施，对各要素管理结果进行评估，进行反馈，改进不足，巩固优化成果。■

图3 精益治理体系示意图