大数据环境下金融审计防范金融风险对策研究

张译夫

（安华农业保险股份有限公司，吉林 长春 130033）

随着经济的发展和社会的进步，信息化的时代不断发展，如今，我国已经进入了信息化时代，所以在社会中很多领域的很多方面都有着大数据方面的知识和信息的存在与运用，在很多方面也运用到了大数据相关领域的知识，如数据处理。因此，金融行业的发展因为大数据时代社会和科学技术的进步而得到了很大的进步和改善。金融已经逐渐地融入人们日常生活的方方面面,给各个行业的人们带来了非常大的便利和非常多的优势和好处。现在，金融行业在我国的经济发展中发挥着非常重要的作用，但是在大数据环境下金融行业在朝着更完善的趋势发展时,金融审计的作用也在很大程度上随着金融行业的发展有了很大的改变，它起着非常重要的作用,金融审计的发展对于金融行业的发展有着非常重要的影响。所以说，我们应该重视金融行业的发展，重视金融审计在金融行业发展的时候所承担的作用，进而了解在如今的大数据的环境下，金融审计对于金融行业的发展起着什么样的重要的作用，应该如何运用好金融审计来应对可能发生的金融风险，促进我国金融行业的发展。

1.大数据环境下金融审计在金融行业的发展中发挥的巨大作用

随着社会的进步和时代的发展，金融行业在我国的比重和比例越来越大，金融行业的发展给我国的经济和社会的发展带来了很多好处和优势，金融审计在防范金融风险的过程中具有非常重要的作用，主要包括了提前发现金融行业中的各种问题，并提出重要的以及相关的措施，来解决提前发现的可能会出现的各种问题。金融审计的更重要的作用体现金融审计充当着监督和管理的角色和作用，能够在金融风险刚出现苗头的时候就把它扼杀在最初的时候，从源头上防止金融风险会对我国的经济造成的侵害和影响，防止一些潜在的金融风险会危害到我国的经济发展。所以，从上面金融审计的功能我们可以看出，金融审计在防止和解决金融危机的过程中发挥着重要的并且不能够忽视的作用，本文将通过对金融审计在现在的环境背景之下的现状和出现的各种问题出发，来提出一些对策解决这下问题，促进金融审计的发展。

2.大数据环境下金融风险发展的新的形式和问题

本文的第二部分会从各个角度分析在大数据的背景和环境下，金融风险随着社会的进步会呈现出新的特点。从金融风险发生的新的环境背景来看，金融风险在现在主要出现了以下的特点：第一，金融风险会逐渐地积累，呈现出明显的积累效应；第二，金融风险随着经济的不断发展会越来越集中，进而金融风险的影响范围也会不断地加深。

2.1 金融风险的积累效应加重

随着经济的发展，各个国家的金融行业都在随着社会和经济的发展进行相应的改革，这一场改革对金融行业的发展从各个方面进行了优化，主要是建立相关的法律制度措施，加强对于金融风险的监督和管理，从而能够在金融风险发生时迅速采取相关的措施进行防范。但是在有的地区，它们所建立的制度还处在不成熟的阶段，但是这些地区金融行业的管理者想要通过和别的地区进行金融合作也促进自己的发展。这就会导致不完善的制度和经济发展之间出现不平衡和矛盾，这就使得金融风险逐渐在这个地区积累和加剧，给这个地区的经济造成危害，比如说，会出现管理制度和经济发展不协调进而出现矛盾，比如说金融犯罪的发生、金融信用等问题出现。

2.2 金融风险随着经济的不断发展会越来越集中，影响范围也会不断加深

金融风险在经济全球化发展的今天，其对我国的经济发展的影响会越来越集中。快速发展的金融行业会逐渐地打败我国的实体经济进而控制和决定我国的经济发展的脚步。金融资本对实体经济的影响将会越来越大，这种现象会导致我国的经济资本越来越集中在金融行业和金融领域中。而脱离了实体经济的金融资本，它们运营的不确定性和其所带来的金融风险的影响程度也在不断加深。金融风险加深的范围越来越大。所以说，随着经济资本越来越集中在金融行业，金融风险也会越来越集中。

3.造成金融风险的原因分析

随着时代的发展，我们已经步入信息和数据化的环境中，金融风险随着环境的不同也会呈现出新的特点，从其出现的原因的角度分析，主要是金融市场发展的缺陷导致了金融风险的经常性发生。因为我国主要发展和重视的是实体经济，因此就导致了金融行业的发展，尤其是在银行、证券、股票等金融资产中还存在很多问题。比如说，在进行证券和股票交易时，所负责的企业的内部管理和结构上存在问题，经常会出现证券管理机构人为操作证券交易和股票交易，导致金融行业的失信等问题。所以，如今金融市场的发展还是存在很多的缺陷，如果不能够完善在法律和制度层面中对金融市场的管理和监督，金融风险还是会经常发生。所以，在这种环境下，我们更应该重视金融审计在监督和管理金融风险中的作用。

4.在大数据环境下金融审计发展的现状和问题

本文的第四部分将对现在大数据环境下，金融审计发展所面对的问题进行分析，经过对文献进行分析，我们可以发现现阶段金融审计的发展所存在的问题主要包括金融审计有关的法律法规不够完善；对于金融风险进行分析和处理时不能够充分运用大数据技术；金融审计队伍中的人员缺乏培训，素质发展存在问题。

4.1 金融审计有关的法律制度不够完善

我国在金融风险中对金融审计的作用进行发挥时主要是根据《中华人民共和国审计法》来进行的，我国关于金融审计的法律相对其他领域的法律来说比较少，主要发挥作用只有《审计法》中的第三部分和第四部分中关于审计机关应承担的责任和权利中提到。所以，可以看到，对于金融审计的法律规定相对较少，这会导致出现金融风险时，金融审计能够发挥的作用是非常有限的。金融审计所发挥的作用有限会导致在进行金融工作时的工作效率非常低。因此，从我国经济发展和金融行业的发展速度来看，我国所颁布地有关金融审计的法律法规相对缺乏，与经济发展之间存在偏差和滞后性。

4.2 对金融风险进行分析和处理时缺乏对大数据的运用

我国的金融行业在对金融风险进行分析和处理时主要是通过理论和实践的借鉴和参考，缺乏对于大数据的运用。在对金融风险进行识别时一般从定性和定量两个方面来进行，而对于大数据的运用还是相对缺乏。在对金融风险进行分析时不能够充分运用相关的数据，就不能够对金融风险进行准确和科学的识别。现在我国在金融审计中运用大数据技术的发展还不够成熟，不能够准确地进行金融风险的识别，进而导致金融风险发生时无法有效地提出应对的措施，以防止金融风险对我国经济造成的影响。

5.在大数据环境下发挥金融审计的作用来应对金融风险的对策和措施

本文的第五部分将对在大数据环境下金融风险出现的新的问题进行分析，根据出现的问题提出解决的对策，以促进金融审计在金融行业中的发展，进而促进我国的经济和社会的发展。首先，应该从政府的角度出发，健全有关金融审计的相关的法律，只有把金融审计确定为法律法规，金融行业的各个机构才会重视这一行为；其次，应该对金融行业中可能出现的各种金融风险进行分析时，应该从数据的角度出发，对所发生的金融风险进行科学的分析。

5.1 健全有关金融审计的法律法规

虽然金融审计在金融行业中的作用非常重要，但是我国金融行业对于金融审计的重视都是不足的，所以，要让我国的金融行业都对金融审计重视起来，就应该从法律的角度出发，把金融审计确定在各种法律和法规中，这样才能做到真正重视金融审计在防范金融风险时的作用。

5.2 在大数据背景下从数据分析的角度出发对金融风险进行分析

在利用大数据进行数据搜集时，主要可以从以下的流程出发，让我们更加了解我们所面临的金融风险，对金融风险进行全面的分析，这样才能够对金融审计的过程中应该重视的内容有深入的了解，进而运用好金融审计的作用和功能，促进金融审计在金融监督领域中的发展，最终促进我国经济的发展。