讨论现金流量管理在企业财务管理中的价值

程成

摘 要：现金流量管理是现今企业财务管理中十分重要的内容之一，企业的效益利得及其经营情况直接与其规范情况挂钩。本篇文章在深入分析了企业基于企业现金流量管理的实质及其特点外，还从多个方面分析了现金流量管理的价值，另外还提出了提升现金流量管理的有效策略，以期规范企业财务管理方面的现金流量管理过程，以达到企业发展有序、健康的市场目标。

关键词：现金流量管理;企业财务管理;价值

基于现今的市场经济，企业间的竞争日益激烈，如果要彰显市场中的企业竞争优势目标的实现，需要做好获得经济效益的保障。企业方面必须在生产经营过程中做到加大在财务管理上的控制力度。在现今企业财务管理中现金流量管理是极为重要的内容，应规范现金流量管理，以使企业的资金利用效率有效提升，达到合理的配置生产资源的目的，进而提升企业经济效益。

一、企业现金流量管理的实质及其特点

（一）企业现金流量管理的实质分析

企业财务管理的一大部分便是现金流量管理。这部分指的是开展企业财务管理工作过程中，相应工作人员的管理对象以现金流量充当，在此间针对其展开分析、预测、总计及其报告。在此过程中，控制管理的关键之处在于投入及回报在现金管理中的情况，基于管理情况的现金流量管理其基础为企业现下的资金运营状态，还合理计划了以后的资金流向，保障资金流向的安全性;基于科学配置企业资源下，有效达成了稳定企业资金链的目标，还让企业在完后的生产经营时能拥有更壮阔的盈利空间。

（二）企业现金流量管理的特点分析

企业在进行战略性发展措施的制定时依据的便是现金流量管理，由于其能基于维持平衡收支下达成稳固企业运营的目的。在具体的管理过程中，企业现金管理的最重要特点便是综合性、风险性及其预测性。就实际情况看来，管理现金流量的过程中核心控制点在于往后的资金流向管理，在管理时由于资金流向的极大未知性造成了企业对高业务能力的管理人员的偏向性选择。如果不具备极强规范性的管理，便会影响企业把控时间价值及货币价值的精准性，造成企业收支失衡情况出现，且企业还可能引起一定的管理风险。企业想使这类管理风险避免出现，需要让财务管理人员优化现金流量管理方式，采用更多的管理方式，而丰富化及多元化的管理方式也就使管理现金流量的过程呈现出了综合性的特点。

二、现金流量管理在企业财务管理中的价值分析

（一）在企业财务管理上达成了规避风险的作用

目前，由于企业受市场经济的影响更为广泛，虽然市场经济能使企业的发展更具活力，但也在管理财务的过程中增加了一定的风险，阻碍了企业的部分发展。例如，在经营企业的过程中，想具备足够的资本保障企业的有效经营，大部分企业会做出向商业银行贷款的选择，以保证企业规模及融资的效率。基于经营企业的情况下，企业的生产能因为融资与贷款有了一个基础资本资源的保障。另外，其实也让企业投资时的财务风险增大了，如果企业无法科学有效的利用融资、贷款所获得资本，达成获得对应回报的投资目标的话，必定会再度遭遇财务周转不利的严重违纪，以至于丧失了企业偿债的能力。基于现代企业的管理观念下，企业的财务管理人员应在规范现金流量管理这一方面加以注重，需运用极多专门的经济知识与控制管理资金方面，以有效降低企业的财务管理风险，让企业能够在良好的生产经营环境中发展、运营。

（二）在企业资金評价效率上起到提升作用

基于现代企业管理观念下，借助现今的信息技术能够达成数字化的现金流量管理目标，这也是企业财务管理工作发展的一大趋势。就管理情况而言，在具体的管理中不时便会有运转大额的资金数据情况产生，而企业的资金管理能力直接由这些重要数据所决定。在企业具体的财务管理中，想在控制方面标准化这些数据，需使其基础为计算净利润及投资率，以达成精准把控企业收支情况的目的。另外，在构建企业财务管理体系时制定财务管理方案也需要借助这些数据做支撑。从中可得，规范化现金流量管理有利于提升这些数据的科学性及其精确性，让其不仅能有效反映资金使用的最新流向信息，以达到提升企业资金评价效率、资金利用效率的目的，还能使企业提升经济效益。

（三）在企业的筹资能力上起到了增强作用

现今，由于日益激烈的企业竞争存在，想确保在市场竞争中企业处于优势境况，达到获得经营效益的目标，便需要以有效掌握市场信息的基础上达成改进及完善企业财务管理体系。在新形势下，企业财务管理中也不断突出了现金流量管理的作用，相关人员需更规范、更严格的做好这方面的控制过程。就实际情况而言，在具体的管理中，财务管理人员需先统计企业每月、每季度、每年的资金，有效把控企业资金的基础运营情况，接着制作资金流量分析表，有效分析现今企业财务管理中的不足及优势。最后，借助编制了科学的资金方案策略，达成规范及高效的企业资金配置。而就实际的管理效果而言，借助有效应用了现金流量管理的方案，无缝衔接了企业的投融资发展与现金流，有效减少了闲置资源情况出现的同时使融资的规模缩减，另外与提升企业发展效益及其融资效率上有着十分积极的影响。

三、增强现金流量管理作用的有效方式

（一）在构建现金流量管理的体现加以重视

由于在管理企业的资金方面现金流量管理体系能发挥一定的指导作用，且还能基于高效运行资源的情况下得到生产投资的收益。在以往的管理中，由于在认知上存在差异的现金流量管理，尚欠缺规范完备的现金流量管理体系。在现阶段，想要保障提升企业的现金流量管理质量，便需要着手创新管理观念，使其先进化、新颖化。还需要不断使现金流量管理体系得到改进及完善。就实际情况而言，企业相应人员需给予足够关注于现下的资金流向，以保障规范投资的基础上，达成提升投资回报率的目的。另外，需联系现下管理者留存的问题建设企业财务管理制度，让资金的流出及流进更具保障性及其规范性，以使企业现金流量管理更为及时，具有较强的时效性。最后，应将财务的统一调配资金制度建立起来，使资金流向规范化的目标实现，给企业提供有效而科学的企业管理指导。

（二）创新现金流量管理方式

由于企业的效益利得及其经营情况直接与现金流量管理情况挂钩，在目前阶段下，企业在遇见现金流量管理的较高要求时需要让财务管理人员积极有效的创新现金流量管理方式。因由企业财务管理过程中，达成有效挖掘财务工作的潜在风险可以借助编制现金流量表实现，还能有效指导财务管理工作。所以在具体的企业财务管理过程中，需对编制现金流量表的规范性加以重视。其次，需要在现阶段增强资金配置方面的评价及其创新，以使资金流转速度得到保证。同时，还需立足于周转资金环节达成稳定企业资金链的目标。另外，需规范化企业形式上的预收帐部分，基于有效运用应收款、承兑汇票等方式下，达到有效管理现金余额，完成严格监管财务管理风险的企业目标。

简而言之，在企业财务管理中现金流量管理有着十分重要的价值，能有效增进企业财务管理质量。企业管理层在经营时需有效认知到现金流量管理的实质及特点，才能有效发挥现金流量管理在企业财务管理中的价值，以使企业向着可持续性、高效益性发展。

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