工程建设项目廉洁风险及防范措施

中国煤炭地质总局 北京 100038

引言

工程建设领域历来是腐败问题的易发多发区。在项目决策、立项审批、招投标、物资采购、施工管理、资金管理、决算验收等各个环节都存在廉洁风险点。下面结合建设工程施工企业实际,就廉洁风险防范的重点、监督的难点及主要应对措施作简要阐述。

一、主要廉洁风险点

(一)招标环节。第一,不按规定走公开招标程序。按照国家招投标法规定应当招标的不招标,应当公开招标施行邀请招标,有的只是象征性地进行了比价后由内部工作小组确定。第二,化整为零规避公开招标。将一个较大项目,分拆成几期或几个标段,分开招标,逃避监管。第三,倾向性资格审查,排除竞争者。为了防止其它竞争者“搅局”,设置一些针对性排除条款;有的故意绑定一些特殊资格条件,圈定潜在中标人,或缩小竞争范围。第四,半招半定。只对部分项目开展招标,其它辅助或关联部分,则按设计变更或追加项目委托给关系户,或采用其他招标方式。第五,评标不公正,过程不公开,搞暗箱操作。第六,招标过程中评标人、竞争方报价、标底等重要信息泄露。

(二)投标环节。第一,采取商业贿赂等不正当或非法手段谋求中标。第二,陪标围标串标等违规风险。投标单位互相串通,彼此达成协议,损害国家或建设单位利益,使招投标流于形式。或者投标人之间建立攻守同盟,形成竞争优势。第三,违规出借资质给不具备资格条件的单位或利益相关人,扰乱正常经营秩序。第四,私盖私刻合同章,违规参与项目投标。一是印章管理人员内外勾结,违规加盖公司合同章,出卖公司利益;二是内部或外部人员私刻公章,借用单位资质非法对外经营。第五,中标后再非法转包分包。

(三)材料采购管理环节。第一,设备采购不按规定招标,物资不按规定进行集中采购。第二,设置进入门槛,指定购买相关型号产品或指定供货商。第三,采购人员收取供应商回扣。第四,采购和验收人员相互串通,少买多报,以次充好。第五,保管人员验收不严格,收货不登记入账,物资管理不善,或私自倒卖物资。第六,设备管理人员虚列设备维修项目、虚报设备维修费用。

(四)施工管理环节。第一,现场管理人员在安全质量管理过程中把关不严。第二,施工单位为减少成本偷工减料,使用材料不符合设计要求。第三,监理人员不认真履职,质量检查、工程验收“放水”。第四,违规变更设计,调整合同。以上几种情形对施工方来说是违规行为,但如果是建设方监管不力或默许,背后可能就有廉洁风险。

(五)财务管理环节。第一,不严格执行项目成本预算控制,成本虚高。第二,财务报销审核把关不严,白条、不正规发票入账,或虚开、增开发票。第三,财务人员接受施工方宴请,影响公正执行公务。第四,备用金管理不到位,现金管理混乱。第五,坐收坐支,或私设小金库。第六,超预算超进度支付工程款,或正常支付工程款中吃拿卡要。

(六)决算验收环节。第一,变更或虚增工程量。第二,巧立名目,追加预算。第三,低总价中标后高价结算。第四,不严格按照合同约定或工程建设标准验收。导致显而易见的质量问题如果没有被发现。第五,个别实行项目成本包干或单独核算的分项工程,考核不严格,包盈不包亏。

二、监督难点

首先,项目主体多元,私人、民营参与其中。施工项目中民营主体较多,很多个人也借用资质混入到项目施工中,还有很多分散的劳务分包队伍。在一些违规的经济活动中他们直接现金往来,一对一交易,没有财务痕迹,监督取证有难度。其次,人员成份复杂。一个项目往往各色人等参与其中,有些体制外的长期缺乏监管教育,廉洁意识淡薄。如某单位就发生一起项目外聘劳务人员到私人会所娱乐消费,还开具公司发票,被上级纪委要求调查的线索。第三,项目小而分散。地勘单位项目小而分散,某单位下属施工企业,2017年施工1600多个项目,分散在全国各地,别说廉洁监督,就是正常的安全质量监管都很难做到尽如人意。第四,暗箱操作。上述一些明招内定、拆分招标、设定特别条款排除竞争者、借用他人名义参与经营活动、一对一的权钱交易等,有些打着合规的幌子,有的私下进行,不易被发现。第五,形成利益共同体。内外勾结,外面做着损公肥私的事,单位内部有人隐瞒开脱,监管者有时就是当事人。第六,远离监督视野。由于项目多而分散,专职纪检监督人员力量配备不足,难以深入到项目中,且很多纪检干部对项目施工管理环节不熟悉、监管的能力还有待提升。第七,领导者的干预。有权才有“权和钱的交易”。领导的私下授意、领导介绍的队伍、或者领导直接插手的施工项目,监督的力度效果自然大打折扣。第八,基础管理薄弱,制度不健全,流程不规范,责任不明确。第九,监管者廉洁风险意识不强,能力存在短板,纪检、风控、审计等部门人员不熟悉工程管理业务。

三、防范应对措施

首先,健全组织机构和管理网络。成立招投标监督机构,重大工程项目成立项目部廉洁风险监督小组,设立项目专职纪检员。其次,加强制度建设,严格制度执行,建立健全项目建设各环节各流程的制度,以制度规范用权行为,从源头上防范各类廉洁风队。第三,落实项目廉洁从业责任制。组织建设方与施工方、监理方,施工方与分包方等签订廉洁双边或多边廉洁从业公约,项目管理人员签订廉洁承诺书,实行廉洁风险保证金制度,推进项目管理者“一岗双责”,实施全员监督。建立工程项目管理廉洁性考评制度。第四,加强项目人员廉洁教育。积极开展纪律送基层送项目活动,扩大受教育面,将建设方、施工方、监理方以及体制内和体制外的人员一同纳入学习培训,共同培育良好的项目廉洁文化。第五,拓展监督领域。纪检审计等监督部门将监督触角从机关、后勤、办公室延伸到基层、到项目、到各施工管理环节,加强对项目管理环节的学习,提升业务能力,强化日常监督检查。第六,创新监管手段,如采用电子招投标,聘请第三方机构监管,建立施工现场电子监控系统,实行24小时监控。第七,盯紧“关键少数”。明令禁止企业领导人员直接插手工程招投标、推荐供货商分包商、安排亲属队关系户、同业竞争、关联交易等不廉洁行为。建立领导人员插手工程建设项目的登记备案制度。

第八,健全完善项目廉洁风险防控工作和制度体系。明确各环节的防控措施和责任主体。具体来说,在招投标环节,招标公告主要条款须经集体研究决定,重大项目须报上级批准,对废标条款严格审核,也不得随意降低资格和条件。鼓励采用无标底招标。只接受投标单位基本账户汇出的投标保证金,防止借用资质行为。对重大项目的评标进行现场录音录像。为防止内部人控制现象,业主代表和招标代表人一般不参加评标。对中标结果有重大争议或重大改变的项目,须报请上级部门批复。同时,施工单位应建立分包工程招投标制度。对劳务协作和分包单位进行资质管理,明确资质要求,有条件的单位要建立分包商和项目经理信用评级制度。加强合同印章使用审批管理。在材料采购管理环节,建立集中采购制度,采取竞争性谈判或比价采购等方式选择供货单位,并实行结果公示制度。一般大宗材料采购采用最低价中标。建立供货商黑名单制度。重大采购事项多部门参与、集体研究决策。采购验收保管多人经手,物资进出台帐清晰可查,防止多报少买,以次充好,倒卖物资。在施工管理环节,加强对项目安全质量的抽查、检测,检查组由多人组成,分项进行,最后汇总。

四、结束语

综上所述,工程项目的廉洁风险关乎的范围甚广,形式多元,在工程项目建设领域具备一定的普适性。此时开展工程项目的工作人员需要严守纪律,保持廉洁,领导人员要发挥带头作用,项目建设主体要主动采取措施予以防控,明晰项目流程,仔细地分析廉洁风险点,从而达到廉洁风险可控的目标,推动企业可持续性地发展。