关于特色化城商行全面风险管理体系浅析

吴晓佳

摘要：以昆仑银行为例，探索特色化城市商业银行全面风险管理体系的建立、应用，首先总结城商行中全面风险管理工作的重要性，其次介绍了全面风险管理体系在运行中存在的影响因素，最后从形成全面风险管理观念、优化风险治理结构、建立健全风险管理政策流程、设计数据信息管理信息系统四方面提出建议，打造具有特色化的全面风险管理体系，以期能够提高城商行竞争力。

关键词：特色化;城市商业银行;全面风险管理体系;昆仑银行

商业银行在经营中面临诸多风险，风险管理已成为经营过程中的核心与要点。在复杂的经济金融形势下，商业银行原有经营管理模式需要结合国内外环境进行结构性调整，提高风险管理能力。城市商业银行（即城商行）最早是在20 世纪70 年代出现，当时是以城市信用社的形式设立。从90年代开始，城市信用社开始进入到整肃阶段，为了消除地方金融风险，开始改制成为商业银行，也是从1995 年在深圳设立了第一家城市合作银行，由此代表城商行改制开始。一直以来城商行发展趋势非常可观，致使银行业竞争越来越激烈，也进一步提高了我国金融市场的运行效率，将金融体系结构不断完善。昆仑银行立志打造特色化商业银行，对于全面风险管理高度重视，在结构性调整与改造中也以此為着手点进行创新。

一、城商行全面风险管理价值

城商行始终将发展放在首位，发展和风险之间具有辩证关系，城商行需要明确两者之间的平衡点，保证管理效益达到最佳。通常城商行资源、条件比较有限，为了实现稳定发展必须做好风险管控，尤其是实现特色化经营，提高核心能力、探索竞争优势，确定风险管理战略导向。昆仑银行在打造特色化全面风险管理体系期间，结合特色化业务内容和业务模式，对风险管理体系、风险管控机制进行了创新，将风险管理作为行业内发展基础，加强体系设计针对性，按照行业市场环境变化及时做出调整，应用分析工具、分析模型，以制度、文化为基石达到风险系统管控的目的[1]。

二、全面风险管理体系及运行

一直以来昆仑银行始终对风险管理体系进行优化与改造，使得治理结构、风险管理架构更加完善，也对银行主要风险管理内容加以细化，传统风险专业化管理水平显著提升，将客户作为中心，遵循前中后台分离的原则调整业务管理架构，根据业务条线重构管理机构、部门，优化信贷、会计、资金等业务管理程序，使重点业务管理具备条线化和集中化特点。当银行业进入到信息化时代，城商行开发了线上管理系统，包括信贷管理、银行卡管理、网银管理、债券交易管理、国际业务管理等系统，集中升级了核心业务系统，利用信息化技术改变了传统运营管理模式，使业务操作、风险管理等工作更具有规范性和数字化[2]。以此为背景的全面风险管理，管理对象包括一些重要风险，即信用、操作、市场和法律法规等风险，在银行信贷、资金、结算等业务管理中存在，可以体现出银行经营管理实力。城商行搭建全面风险管理体系，在运行过程中需要规避各类风险，对于风险体系也提出了一些要求。

三、以昆仑银行为例的全面风险管理体系完善建议

（一）形成全面风险管理观念

昆仑银行树立全面风险管理观念，将该理念融入到所有部门与工作人员中，尤其是风险合规部，专门组织风险管理有关的培训，由合规部负责内控监督、评价，调整绩效考核中风险控制的占比，同时关注业务和管理，传统观念，使全面风险管理理念能够在城商行全面落实。

（二）优化风险治理结构

1、优化决策机制

城商行股东股权管理在风险治理结构中是非常重要的组成部分，建议清晰梳理理清股权关系，从表内外业务着手全面排查违规行为。针对关联交易审批要更加严格，提高关联交易流程规范性。董事会在风险管理工作中承担责任，尽管昆仑银行虽已经在现行风险管理制度的内容中对其予以明确，但是具体执行效果上依然不够理想。建议董事会除了要维护风险管理承担的主体责任外，还应该以风险管理为核心创建企业文化，对风险管理流程、风险相关信息披露等进行严格审批，高管层全面风险管理也应该全程监督。

2、优化监督机制

城商行中监事会负责全面风险管理监督工作，以昆仑银行为例，监事会重点加强了独立性，解决监督不够深入、职责边界模糊等问题。总结这一方面的经验，建议加大股东行为排查力度，由监事会负责董事会股东出资、行为的调查工作，了解股东实际控制人、最终受益人，通过排查掌握股东与关联方实际债务，加强股东行为监督，以免出现股东管理失效的现象。此外，监事会还需要做好董事、监事、高管等工作人员的提名与选举工作，加强经营管理中履职独立性，如果发现履职不到位问题，应该马上提出并整改。

（三）建立健全风险管理政策流程

城商行风险管理政策流程，对于全面风险管理体系的稳定运行而言是非常必要的前提，政策流程的执行也是保证全面风险管理体系高效运行的重要条件。结合昆仑银行全面风险管理体系的运行经验，建议完善业务、风险政策流程，无论是牵头部门，还是其他部门之间都要有明确的职责分工，细化业务内容和工作岗位权限，保证风险管理工作有规可依。为政策流程提供相应的保障机制，业务权限、审批流程、违规行为的惩处等方面，需要从事前、事中、事后三个阶段着手进行预防，循序渐进地优化全面风险管理政策。

建立风险隔离制度，制定应急预案，当城商行面临风险可以及时遏制，以免更大范围的蔓延。全面风险管理各个流程之间难免存在一些限制，实施风险管理的过程中需要消除这些限制，优化协调机制。建议高管层和城商行法律事务部与风险控制部门等联合，完善各项风险管理流程，排查到风险后及时向战略委员会以及审计委员会等汇报，而且要由监事会负责监督与审查。此环节需要注意的是，风险管理流程应除了业务、风险管理外，还需负责风险评估、编制报告与应急预案等。

（四）设计数据信息管理信息系统

城商行数据信息管理信息系统在落实全面风险管理体系中是非常有效的方法，以昆仑银行为例，该银行中的核心系统和业务规模、风险状况相协调，经过优化之后可以实时监测设定时间段现金流入流出、缺口情况，而且可以监控城流动性风险限额，即便是假设情景下的压力测试。基于此，建议城商行专门设立信息科技部门，由风险管理部门、合规部门、渠道运管部门等联合，组建信息科技领导团队。信息科技部根据具体功能研发、优化数据信息管理信息系统，具体从开发、测试、运行、维护、管理五个环节展开。

建设风险管理信息系统期间，应该对资金、流动性风险管理系统进行优化，所有业务产品都能够支持计量、评估与报告，了解风险种类、影响规模、结构。技术人员定期升级二代核心系统，管理信息系统可以对不同风险类别进行准确识别、计量和评估，凭借其风险限额管理的功能及时发现超出风险限额的行为，而且可以由系统及时发出预警信息。结合城商行发展现状，研发相应的信息科学技术、设施，为其搭建数据质量控制机制，提高内外部数据真实性、准确性，符合城商行所有业务部门、管理层、决策层在风险管理工作中的要求。

结束语：

综上所述，城市商业银行在现代化产业环境下的竞争更加严峻，为了突出全面风险管理体系的独特性和特色化，结合城商行运营现状完善风险管理机制，定期排查风险，安排专业管理人员，消除潜在风险对城商行的影响。发挥全面风险管理体系的优势，提高城商行管理能力，以更加完善的风险管理机制，切实提高城商行在风险管理这一领域的实力。

参考文献：

[1]陈晓明.城市商业银行风险管理的相关思考[J].清华金融评论，2019（11）：20-23.

[2]邓宇.银行业全面风险管理的现状、问题与发展路径[J].银行家，2019（11）：59-61+6.