智能合约在口岸跨境贸易的创新应用研究

牟 华，孙玉健

(1. 天津海关 天津 300300；2. 领途科技(天津)有限公司 天津300450)

1 智能合约概述与特性

1.1 概述

智能合约是一种无需中介、自我验证、自动执行合约条款的计算机交易协议，近年来随着区块链技术的日益普及而备受关注[1]。1994 年，尼克·萨博提出智能合约的概念，但当时电子商务并不发达，且没有可供智能合约运行的平台，缺乏落地的应用场景，因此在业界并没有引起广泛的关注。

区块链技术与数字货币的诞生，预示着商业市场对可自动执行合同的需求已现萌芽。但是由于比特币并非图灵完备的程序语言，在一定程度上限制了智能合约的发展。2013 年，维塔利克·布特林发布以太坊白皮书，创建了区块链底层系统以太坊，用户可以通过智能合约在该区块链底层实现通证发行功能，一时间市场炙手可热，将智能合约的商用推向了另一个高度。

智能合约本质是区块链网络中的程序代码，其中包含各参与方根据自身需求所编辑的约束规则。智能合约代码可验证和执行协议，当触发条件满足预定义的规则时，协议将自动执行，而所有的执行过程都被记录在区块链网络中，可供各方对执行结果进行确认。智能合约通过自动执行的方式，减少人工操作流程，节约成本，且保证执行过程及结果的不可篡改。

1.2 智能合约的特性

1.2.1 公开透明

智能合约是基于区块链数据真实可信环境中自动谈判、履行和执行协议条款的新技术。智能合约的数据处理是公开透明的，运行时通过授权的参与方可以查看其数据。

1.2.2 不可篡改

区块链本身的所有数据不可篡改，因此部署在区块链上的智能合约代码以及运行产生的数据输出也是不可篡改的。

1.2.3 可审计性

智能合约中运用的非对称加密、零知识证明等技术，本身就是对信息的一种隐私保护。其执行过程的一致性以及防篡改性保证了合约结果的不可拒认，同时保存于区块链中的执行信息也具备可追溯性。正因如此，智能合约具备了可被审计的功能。

1.2.4 自动化执行

智能合约的自动执行是指在程序代码通过某种算法达到触发条件时，合约中所规定的操作将通过代码自动执行，如果操作中某一环节出现错误，将自动退回至合约被触发前的状态。支撑区块链网络的节点往往达到数百甚至上千，部分节点的失效并不会导致智能合约的停止，理论上其可靠性接近于永久运行，这样就保证了智能合约能像纸质合同一样每时每刻都有效。

2 智能合约的原理和运行机制

2.1 原理说明

智能合约的原理是在分布式的区块链网络中，在点与点之间建立联系，并通过算法将各方之间的信任转化为程序代码，而该程序代码经过共识机制获取了各个节点的认可，其中的注册、登记以及交易都在这个去中心化的网络空间中自动进行。

2.2 运行机制

智能合约是一种协议，简化了传统合同的执行流程，以计算机语言对结果进行强制执行，同时确保执行结果被区块链中的各个节点认可，表现为代码即法律，当参与方制定了智能合约，上传于区块链网络中并进行广播，在得到各个节点的认可后，即使是系统运营方也不能对合约内容或执行结果进行任意改动。最终达成一致的合约集合将以区块的形式在区块链网络中进行扩散，每个区块都包含当前区块的哈希值以及上一区块的哈希值、共识时间戳和其他相关信息，其中带有已达成共识的合约集，节点会对其参与者的私钥签名与账户的匹配真实性进行逐一验证并写入区块链中[2]。

3 智能合约在跨境贸易领域面临的挑战

智能合约在跨境贸易领域应用可有效促进贸易便利化，提升通关效率，降低跨境支付成本及时间等，与此同时也面临如下挑战。

①智能合约仅可操控链上的数据，在链上数据量不足时难以发挥最大效用。因此政府应该逐步引导跨境贸易企业及跨境金融服务等机构将业务数据信息上链，形成数字化生态，从而推动智能合约的规模化运用。

②智能合约有一定安全风险，如越权访问、信息泄露等。不当的访问方式可能导致合约重要信息的泄露，企业应用需要有专业安全公司进行审计。针对智能合约安全风险，一方面建立区块链系统漏洞风险的紧急处理方案，避免因黑客侵入等突发情况遭受巨大的财产损失以及造成无法挽回的后果；另一方面对于涉及当事人强调的隐私问题，如个人隐私以及商业机密等重要事情，可以通过相关的加密系统进行二次处理，以防信息泄露和保护当事人的交易安全。

③智能合约需要得到法律承认，针对智能合约纠纷，需要有新的数据治理、协同方式和仲裁机制。应完善合同法对于智能合约的有关规定，将智能合约列入合同法的调整范围，确立智能合约的法律地位，完善合同法中专门合同中相关的法律空白[3]。这将为双方当事人在智能合约中存在的法律问题寻求法律救济提供依据，并且填补合同法中关于智能合约方面法律的缺失，最大程度地保障当事人的合法权益。

④智能合约的更改需要多方协同，在协同机制上应进行更深入的研究和实践。智能合约是一段代码，发布之后不可修改，若发现严重漏洞，需要重新部署新的合约，对于合约发布方来说代价过大。应在智能合约的协同更新方面进行深入的研究和探索。

⑤企业应用智能合约对企业信息化有前置要求，且对智能合约的使用有一定时间的教育成本和变更成本。智能合约的运用，对于精通计算机代码编程和对计算机技术相对薄弱的当事人双方了解的信息程度显示出不公平的现象，对此应该尽快建立一系列完善的智能合约条款转换为计算机语言的相关机制和标准，以便不熟悉计算机技术的当事人也能看懂合约的内容。

⑥智能合约需要有一系列配套的产品及服务作为支撑，比如建立健全数据采集规范，保证智能合约触发条件的来源可信，以及相应的政策法律配套，提升智能合约对未来新事物的适配能力。智能合约应为未来的发展空间预留更多的可操作性，同时，运用发展的思路和机制应对新兴技术带来的相关法律规制及监管，以保证法律法规的有效设立与执行。

4 智能合约运用案例及其对跨境贸易应用的启示

4.1 保险领域

4.1.1 案例说明

安盛保险推出了首个使用智能合约的航班延误保险，该保险有清晰的条款和自动报销程序，客户可以根据自己的需求选择相应的保险覆盖范围。

保险的智能合约与航班状态数据信息相关联，系统自动识别延误信息，当延迟时间达到两个小时或更长时间时，将自动触发退款程序。该解决方案改进了传统保险的索赔流程，因为所有的信息在保险订购过程中被上传的区块链保存，客户不需要提供相关证明即可远程索赔。整个过程公开透明，便利了整个索赔环节，改善了用户体验。

4.1.2 对跨境贸易应用的启示

在跨境贸易中，存在许多货物延迟到港的情形，而保险索赔流程复杂，增加了企业时间成本，在一定程度上给企业造成了经营损失。通过智能合约，结合保险公司，缩短货运延误索赔流程，减少企业在公司主营业务外投入的时间成本，提升企业对货运延误保险产品的体验，优化营商环境。

4.2 知识产权领域

4.2.1 案例说明

Ascribe 是知识产权智能合约中的一个运用案例，旨在为艺术家的作品提供所有权证明，保护艺术作品不被非法盗用或偷窃。知识产权所有者可以通过约束条款来限制作品的使用范围，实现所有权者与他人的直接互动，从而优化作品推广渠道，并使作品在区块链网络中进行高效售卖。

4.2.2 对跨境贸易应用的启示

在跨境贸易领域中，传统的知识产权保护方式已经不能满足当下的需求。在跨境电子商务中，有些商家自己设计的商标，并未经过侵权验证，存在侵犯国际品牌商标权的风险。通过智能合约，可以更好地防范跨境贸易中非法使用或重复使用知识产权，为小商家提供更可靠更低廉的所有权证明。

4.3 合同领域

4.3.1 案例说明

南宁市发布“区块链+人社”应用平台，推动合同上链，通过将企业与劳动者之间签订的数字化合同进行公开，以达到“规范用工、依法参保、根治欠薪”的效果，有效维护企业和劳动者的合法权益。

4.3.2 对跨境贸易应用的启示

企业在跨境贸易业务中存在多方协作关系，各方合作通过纸质合同进行权利及义务的表达，而纸质合同存在遗失或者执行不到位的情况，并不能通过行为约束来切实降低相关企业经营风险。通过区块链智能合约技术建立链上合同，让合同签订双方或者多方在链上进行合同广播，并通过代码对合同结果进行自动执行，有效保障合同各方利益。

5 跨境贸易业务流程自动化与智能合约的关联结合点

5.1 自动审查违规违法操作与不诚信问题

通过智能合约的方式进行自动数据上链，替换到原来的数据传输方式，防止人为更改，使各相关方原有数据记录可以通过智能合约自动实时地上传到区块链中，保证数据上传的及时性、真实性，打造可信跨境贸易基础数据体系，从而优化业务流程。例如，智能合约可以构建“金融科技+跨境贸易智慧法务”的智能风控体系，满足跨境贸易场景中的多样化需求，提供电子合同数据上链、抵押担保、自动执法、可信司法存证等功能帮助优化现有跨境贸易场景中的业务。

同时，基于智能合约的数据汇总和管理方式在跨境贸易交易双方可以通过智能合约绑定银行账户、提交保证金与抵押等方式控制跨境贸易中的违法违规行为，有效规避风险和保障多方合法权益。在跨境贸易场景的商业活动中，两家公司之间的合作通过签合同和战略合作协议，用以规范双方的义务、权利、利益分配及赔偿要求，并以法律的强制执行为辅助。此外，跨境支付双方仍可能存在不信任、不诚信的问题。如在商品溯源领域，通过产地信息的上传及自动验证，确保消费者所购产品的来源真实性。

5.2 实现无纸化办公，增加业务协作效率

区块链技术的产生简化了跨境贸易商业活动的过程，取消了纸质合同及第三方公证，通过代码对交易双方进行约束，并通过资产在区块链上的抵押来确保赔偿条款的可操作性。整个执行过程由多个节点共同见证，保证合约执行的有效性及不可篡改性。这种先有抵押再有执法的机制同时可以替代传统的保险模式，购买财务保险机构可以优先通关的应用来实现快速通关的场景。因此，帮助企业实现快速链上可信数据提取，进行保险购买验证，减少单据输入与验证流程中的人力成本，实现快速通关甚至自动审批。

5.3 安全高效处理跨境换汇

传统跨境换汇的场景包括付汇、结汇、退税等流程。传统的付汇管理需要基于跨境电商通关数据，帮助企业在线提交付汇备案，关联到银行等金融机构付汇服务，为跨境电商企业提供多种付汇选择。结汇管理需要依托跨境电商通关数据，满足企业在收妥结汇、押汇、定期结汇等方面的结汇需求，合作第三方平台或金融服务机构帮助企业快速低成本地完成结汇。退税服务一般需要联合第三方代理报关、外综服务公司发布各类企业退税方案及服务产品信息，由第三方外综服公司为中小微跨境电商企业办理报关、出口退税等服务。

在跨境贸易场景，由于付汇结汇退税中存在高昂的人工审核成本，同时效率低，系统数据的传输也易造成数据冗余、安全性低、效率低等特点。目前也有跨境支付机构，包括连连支付、易极付、微信支付、支付宝、PINGPONG、PAYPAL、Payoneer 等支付企业合作，发布各类收付汇产品和支付方案供企业选用，帮助跨境电商企业收付汇对使用该项服务的企业收取固定的服务费用，有一定的成本产生。

6 智能合约在跨境贸易中的可行应用分析

6.1 技术可行性分析

一方面口岸现有相关部门的信息化已相对完善，跨境贸易各方均熟悉在系统层面进行业务协作，具备良好的应用操作背景；另一方面在现有系统上，应用层保持不变，重构底层数据库与交互方式，所需技术资源如设备均与原有系统差异不大，具备良好的改革基础。区块链已经发展十余年，在技术上，智能合约通过底层合约框架及运行机制的设立，有助于交易双方根据各自不同需求在区块链网络要求的框架范围内制定相应的交易合约，为跨境贸易资产交易等业务的实际应用场景提供优良的基础运行环境和运行机制。同时，智能合约相关技术服务已经成熟，如合约编写、合约安全审计，保证合约的正常安全执行，该技术虽未大规模普及，但已经到达可以成熟运用的阶段，服务于商业。

6.2 社会可行性分析

6.2.1 政策可行性

从政策角度，完善区块链网络中的市场机制，推动跨境贸易各个参与方数据上链，有助于构建公开透明的市场竞争环境，并通过链上数据管理优化市场供求关系，可有效调节市场运行状态，优化经济效率。

6.2.2 法律可行性

从法律角度，区块链旨在执行经过全网节点验证的合约。法律仲裁机制是国家权威对非确定性合约的主观评估，通过法律对智能合约中存在的纠纷等问题提供人为干预，修正协议中的执行缺陷。美国统一法委员会于2019 年就智能合约在法律层面进行了定义及适用性探讨。首先，认定智能合约为计算机代码；其次，明确智能合约适用于《电子交易法案》和《关于全球和国内商业中电子签名法》，为智能合约的运用提供了相应的法律保障。在国内，2014 年的《网络交易管理办法》及2018 年《电子商务法》的发布，为中国的电子交易提出了法律框架。

7 智能合约用于口岸跨境贸易的经济效益

7.1 跨境贸易通关效益分析

通过智能合约实现快速报关通关，将节省通关时间及成本。据测算，区块链自身在保障数据真实性、可追溯性的同时，结合智能合约，可使天津口岸通关节省成本。

7.2 跨境贸易结算效益分析

智能合约在跨境交易与结算过程中的各项环节无需第三方介入和插手，不但简化了交易流程，也省去了买卖双方在订立合同以及后续的履约过程中产生的费用，减少了精力损耗。对于境内企业之间的合作，如贸易企业与物流企业、仓储企业之间的结算，通过智能合约，转账手续费可降低为零。

7.3 跨境贸易企业财务审计效益分析

企业通过区块链打通财务与前端业务的接口，实现数据融合和互联互通。在数据真实性的保障下，协助审核人员除错防弊，协同规范企业内部财务管理体系。企业各部门数据在整合之后，经过智能合约高效进行业务结算，实现跨部门的资金高速流通，通过系统运算使人工审核成本减少为零，减少欺诈成本、违约成本、财务处理成本等。

7.4 跨境贸易金融服务机构效益分析

智能合约可有效节省金融机构业务资源。在区块链支付体系中，实现点对点的跨境支付，每家银行只需在区块链网络中设立一个准备金账户，即可在没有中间权威结算方的情况下进行跨境汇款，极大地减少跨境支付业务中的资金占用规模，在一定程度上增加银行可流动性资金，支持其他业务发展。

8 智能合约用于口岸跨境贸易的社会效益

通过智能合约的运用，将能够有效促进跨境贸易行业的发展进程和行业发展水平，有效促进贸易便利化水平，促进优化口岸营商环境。

通过智能合约的合理运用，快速提高跨境贸易行业的业务协作效率，有效降低口岸进出口企业整体成本，提升企业经营活力，促进企业稳中有序发展，带动企业转型，扩大就业岗位，降低失业率，培育相关产业人才队伍，为市场带来更大的红利。

通过智能合约的合理运用，提升社会治理能力、有效预防和化解社会矛盾，强化社会治理优化服务，提升开放型经济水平。

通过智能合约的合理运用，推动我国智能合约技术的自有化，提高我国智能合约技术的应用水平，推动国家数字化进程，对带动相关产业的结构调整、升级转型有着极为重要的意义。

9 展 望

智能合约技术随着近些年商业应用的高速发展，已经在各行业领域广泛应用并取得了初步成效，随着技术的快速创新发展和国家配套相关法律政策的制定，尤其跨境贸易作为智能合约技术应用的重要领域，必将快速推动其在该行业领域应用的进程，从而促进营商环境的提升、贸易便利化水平及跨境贸易成本的降低，同时在其他行业领域亦会取得更大的社会效益和经济效益。