政府助推企业上市过程中的问题与对策研究

杨永锋

[摘要]随着我国社会经济迅速发展，资本市场体系在经济运行过程中日益完善，使其在提高金融服务实体经济能力的同时，还有助于提高企业市场竞争力。也就是说，企业在较为激烈的市场竞争中要想占有一席之地，就要通过上市形式进行融资。在此期间，政府在助推企业上市过程中仍存在诸多问题，要想确保企业顺利上市，就要提出行之有效的解决对策，才能拓宽企业融资渠道，使其带动地方经济良好发展。

[关键词]鄂尔多斯;政府助推政策;企业上市

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.33.068

1政府助推企业上市过程中存在的问题

1.1助推力度欠缺

自政府部门意识到企业上市对当地经济发展的重要性以后，制定并出台了一系列鼓励企业上市的优惠政策，而证监会也依照当地市场经济发展情况，制定了一系列的政策，助力企业上市。然而在实际宣传过程中，由于企业宣传覆盖面较小，大多数参加学习培训的企业都是当地老企业，未能对本地新生企业予以重视，使得许多新生企业对当前资本市场未能予以充分认识了解，甚至有的企业对资本市场存在一定误区，阻碍地方企业上市发展的前进之路。有些区域的政府部门为了鼓励企业积极上市，应允即将上市的公司和企业所需财政均由市、县、区政府部门担任，并给予一定项目补助。然而在实际实施过程中，由于个别旗区财政资金较为紧张，未能对上市公司的奖励政策予以有效兑现，即便企业成功上市也会因自身实力较为薄弱，而影响今后长期稳定发展。[1]

1.2后备梯队建设较差

随着我国上市证监会审核力度越来越大，越发注重企业上市后可持续发展能力，特别在科创板推出以后，致使我国资本市场对新兴科技越来越重视，该种上市形式无形中增加了创新企业上市融资的可能性。当前我国大多数城市均以机械、化工等传统型企业为主，新兴上市后备企业所占比例少之又少，并且这些新兴上市企业与阿里巴巴、腾讯这种聚集性新兴企业相差甚远，不具备企业上市竞争实力。[2]此外，地方企业对资本市场的认知度不高，长期资金市场即资本市场，作为金融市场中的重要环节，它与货币市场的概念是相对的，资本市场的特点在于融资周期长、风险高且收益高、流动性较差、价格变动幅度大、资金借贷率高等，这也说明了资本市场的挑战虽大，但机遇更大。而目前一部分地方企业，对资本市场的内涵理解较少，因此也制约了企业上市。

1.3外部环境影响较大

随着我国法律法规越发健全，依法行政已经成为当前社会主要发展趋势。然而因历史遗留问题致使我国企业上市在操作过程中仍存在诸多干扰因素。同时企业在上市过程中还会常常因为外部发展环境以及政策环境发生变化，致使企业经济效益直线下滑，不符合上市条件，有的企业还需要通过重新审核，倘若审核未能通过则无法进行上市，导致企业上市工作陷入困境。自全球一体化经济时代来临以后，国外经济发展趋势对我国许多企业有着极为密切的影响，倘若某个国家上市情况出现暂停，就会干扰我国企业上市计划，不断打击我国企业上市积极性，还会无形中增加企业经济负担，不利于企业长久稳定发展。

1.4旗区推进不平衡

由于我国各旗区域未能对企业上市情况予以重视，未能对当地上市企业建立相关领导小组，未能依照企业上市情况配置相关人员，也没有对企业上市采取任何创新举措，常常应付了事，未能将政府推动企业上市政策有效落到实处，导致有些旗区企业上市成果仍旧一片空白。另外，旗区后备上市企业在发展建设过程中良莠不齐，企业数量较少，发展质量较差，未能对旗区后备企业予以深入分析探究，也没有对这些企业开展学习培训，使得大多数企业近期内无法进入上市程序。

2政府助推企业上市的实施对策

2.1完善助推政策

政府在助推企业上市过程中，应积极鼓励企业融入资本市场，使其通过融资形式促进企业升级转型，继而带动当地地区经济发展。为此，各地政府部门应对上市企业给予资金奖励，其奖励形式既可以是一次性资金奖励，也可以是分阶段资金奖励。其中分阶段资金奖励又分为股改、报省辅导、报证监会排队、成功上市等几个步骤。同时，当地政府还应对上市企业给予优惠税收政策。为了促进企业顺利成功上市，当地政府部门应要求企业必须依照国家相关法律法规规范财务管理，并将以前所亏欠的税费一并交齐。为了降低企业上市成本，当地政府部门可以将企业上缴的税收依照一定比例归还给企业，以便企业能够在资金充足的情况下长久稳定发展。为了上市企业适应当前资本市场新形势，政府部门还应对国家出台的各项优惠政策予以分析探究，了解当前国家资本市场改革方向，同时与证监会等部门做好沟通交流，分析国内外金融经济发展形势，积极鼓励上市企业实施资本运作。[3]

随着我国上市监督管理制度越发完善，当地政府部门应依照新政策对当地上市公司予以引导，使其依照国家相关法律法规要求实施上市规范操作，建立健全信息披露制度，完善企业内部管理体系，以便企业在政府的推助下健康良好发展。同时，当地政府部门还应对企业实施监督管理，并对后备上市企业信用情况予以监督审查，还要与当地工商、社会保障、财务等相关部门予以沟通交流，建立公共信用信息查询平台，对存在重大失信行为的企业踢出信息数据库，对违法乱纪的企业予以严格处罚，以便形成良好的社会经济发展秩序。

2.2強化后备梯队建设

政府要想加快当地经济发展建设，需要依托当地产业优势，对传统装备制造企业、新能源企业搞产业结构发展方向予以调整，依照我国最新签证会上市要求，将本市大型企业以及新兴企业纳入上市工作后备库当中，并在其中选择管理模式、财务指标、经营运作等相关方面符合上市要求的企业予以重点培养。积极鼓励当地企业通过重组、拓展企业业务范围等形式壮大企业规模，为当地培养一批具有核心竞争力的后备上市企业。对当地经济较为落后的区域，应通过招商引资的形式，引进高科技优质企业入驻于此，使其在发展培育过程中成为当地上市后备力量。倘若企业在发展过程中出现业绩下滑、发生重大安全事故、不符合产业政策，应将其及时清理出后备建设队伍。另外，当地政府还应建立健全一套较为完善的上市后备企业统计系统，该系统对上市后备企业的经营状况、公司管理制度以及上市情况等相关信息予以评价，借助科学有效的管理方法对后备企业信息进行分析整理，切实掌握企业动态信息情况，以便为企业后续上市提供优质服务。要求所有入库后备企业还应每个季度向政府相关部门提交企业生产经营情况，政府部门则需对重点后备企业存在的相关问题予以解决。[4]同时，由于资本市场的特点在于具有分散风险和聚集资本的强大能力，所以，资本市场可以有效助力企业发展。可以通过并购重组及发行新股的方式，推进供给侧结构性改革。合理科学的收购可以确保行业内部的优胜劣汰有序进行，也可以确保优势企业的规模化、高效化经营。此外，由于发行新股会使得不同企业、行业间的资源在不同地区进行分配，而某个地区或行业上市的企业越多，相应的会获得更多资源，以此有效助力优势企业的发展。

2.3建立建全政策体制

各政府部门应积极鼓励旗区成立固定企业上市工作部门，确保旗区及企业上市工作有效落到实处，建立健全上市工作机制。旗区政府应对本地区所有企业进行相关考核，并对政府部门下达的上市企业指标数量、后备企业指标数量予以按月上报调整。为了保证旗区政府有效落实企业上市工作，当地政府部门应对旗区上市企业指标进行考核，完善企业上市部门的职能范围，构建上市联合会议制度。通过定期召开上市联合会议，针对本市企业上市过程中存在的诸多问题予以分析探究，提出行之有效的解决措施，为当地企业顺利上市奠定良好基础。

另外，当地政府部门还应建立专家库，针对拟上市企业进行相关辅导培训工作，积极以沪深交易所或者当地证券机构予以对接，明确企业上市基本流程，要求专家库成员必须每年对上市挂牌企业进行4次辅导培训，且每次培训人数在100以上，同时鼓励当地后备上市企业积极参与到学习培训行列当中，并借助互联网平台为企业解决上市咨询、困难协调、规范指导等相关服务工作。同时，当地政府部门还应借助会计师事务所、投资机构、律师事务所等相关专业部门，提高该部门专业技术水平，建立健全项目服务机构，并将其纳入当地企业上市机构库当中，使其可以依据自身专业理论知识对以上企业提供相关信息帮助，帮助上市公司与相关机构部门进行协调，避免企业在上市过程中多走弯路。[5]

2.4制定转型升级政策

随着监证会对上市企业的要求越发严格，当地政府部门应对上市企业给予高质量发展要求，并依照当地实际发展情况打造先进性制造企业基地，鼓力企业积极开发创新，并通过建设企业发展项目、资金补偿奖励等打造企业品质文化等方式，要求企业相关部门加大科研生产投入力度，提高企业核心竞争力，使其加快企业转型升级步伐，在市场大环境的带动下长久稳定发展。另外，当地政府部门还应重视新兴产业发展，积极扶持生物医药、绿色制造、智能制造以及互联网等新兴产业企业，并在此基础上形成区域集群效应，对当地僵尸企业予以重组兼并，避免当地企业产能过剩。除此之外，当地政府部门还应鼓励企业应用现代化信息技术，促使企业在信息技术优化整合的基础上，提高企业生产技术水平，规范企业生产管理模式，以便企业在信息技术的带动下智能化发展，使其在较为激烈的市场竞争中占有一席之地。

3结论

综上所述，政府助推企业上市过程中，应针对企业上市存在的问题，提出行之有效的解决措施，加大当地企业扶持力度，拓宽企业融资渠道，通过定期学习培训让企业了解当前监证上市要求，以便企业在日常经营过程中严格制定内部管理制度，使其符合企业上市要求。另外，政府还应将当地具有良好发展前景的企业设置为后备上市企业，并且建立后备上市企业平台，实时了解该企业经营发展情况，对存在重大事故、经营业绩较差的后备企业予以排除，帮助后备企业规划上市流程，使其在当地政府的助推下顺利上市，继而帶动当地经济良好稳定发展。

参考文献：

[1]白桂英.企业上市筹备中的财务规范化管理探讨[J].中国中小企业，2020（12）：135-136.

[2]张晓辉，周伟杰，陈捷，等.民营上市企业智力资本与企业绩效的关系研究[J].长春大学学报，2020，30（11）：1-8.

[3]郑培，李亦修，何延焕.企业社会责任对财务绩效影响研究——基于中国上市公司的经验证据[J].财经理论与实践，2020，41（6）：64-71.

[4]刘祎.我国互联网行业上市公司企业社会责任履行现状及对策建议[J].老字号品牌营销，2020（11）：78-79.

[5]周鑫.浅谈政府如何助推中小企业股改上市——以枣庄市台儿庄区企业股改上市为例[J].齐鲁珠坛，2017（5）：15-17.