讨论农商银行信贷风险的防范及化解策略

林攀

信贷风险是当前农商银行主要的风险之一，直接影响农商银行的生存和发展。在经济不断发展的背景下，农商银行的发展与信贷情况有着至关重要的联系。当前我国农商银行信贷风险问题日益突出和严重，由于各方面的原因所导致的信贷风险问题层出不穷，对农商银行的发展产生了严重的影响。因此，本文将围绕农商银行信贷风险防范策略进行分析和论述。

一、引言

信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程，是借款人在贷款到期后由于各种不确定因素而导致的贷款不能按期收回本息产生损失的可能性。这种信贷风险直接影响银行利润的提升和长远的发展，必须要有针对性的进行防范和化解，从而有效的降低信贷风险带给银行的危害，减少社会不良影响，促进银行信贷业务的正常和稳定的发展。

二、信贷风险的主要表现

（一）信贷资产质量持续下滑不良贷款比例大

在我国经济体制改革的情况下，银行外部经营的环境逐渐改变，信贷资产的质量持续出现下滑，不良贷款的比例也逐渐增大，虽然银行已经采取了相应的应对措施，次级、可疑、损失的贷款比例占到了百分之八十以上，并逐渐出现恶化现象，导致银行信贷质量下降，收息难度加大，给银行的发展带来更多的经营风险。

（二）银行负债结构不合理失衡严重

很多银行负债结构不合理，出现了严重的信贷结构失衡，超负荷经营问题严重。在长期的信贷风险情况下，部分银行资产经营超出了自身的承受能力，负债比例过高，导致负债与资产出现倒挂现象，高成本的定期存款占到了百分之七十以上，资产结构和风险收益不成比例，大部分贷款占总资产的比重较高，其他类型资产所占比例较低，导致银行的负债结构不够合理，资产失衡情况较为严重，从而使银行处于超负荷高风险的运营状态。

（三）信贷管理风险大信贷资产难以保全

信贷管理风险较大，信贷资产难以保全也是当前信贷风险主要的表现之一。在现行的银行经营管理体制中，还难以适应商业化的经营需求，银行采用经营权与管理权相分离的运作方式，导致银行信贷管理责任不够清晰，信贷管理方式较为粗放。同时，银行保全信贷资产难度较大，地方保护主義对银行的经营造成干扰，很多信贷受到地方政府的影响，司法部门对银行也有较大的干扰。部分企业改制不够彻底，导致银行贷款本息落实难度较大，很多贷款债权无法实现。部分企业失信情况严重，对银行进行欺诈、骗取等行为，使银行的资产保全难度提升。部分涉及抵押物的信贷工作，由于市场中介处理不当，清偿资产能力降低，导致资金二次流失，银行自身的依法管贷没有得到落实，信贷法制化没有完全实现，都导致银行的资产难以保全。

三、信贷风险的产生原因

（一）贷款企业方面的原因

信贷风险之所以能够产生，有着很多方面的原因，首先就是作为借款人的贷款企业，由于企业方面的原因所导致的信贷风险的产生。

1.企业负债高风险大。按照一般经验来说，企业的负债率超过百分之五十，就可以将企业认定为风险企业，而我国大部分国有企业负债率都在百分之八十以上，甚至有些达到了百分之百。很多企业由于在计划经济时期受到国家财力限制，很多经营亏损没有得到弥补，靠增加银行信贷进行维持，还有一部分企业由于政策性因素，利用银行信贷给亏损企业发工资，从而导致企业负债率逐步升高。

2.企业负担较重。我国国有企业一方面要进行经营和生产，另一方面还要承担很多教育、医疗、保险等财政义务，导致企业在进行经营中负担过重，产生信贷风险。

3.企业效益低下。企业经营效益低下是银行信贷风险增高的主要原因。部分企业本身经营管理能力较低，管理方式较为粗放，生产理念技术老旧，更新换代效率较低，市场竞争力低下，导致企业整体的经营效益难以提升。再加上企业负债压力较大，包袱沉重，都导致企业抵御风险的能力薄弱，造成企业严重亏损的局面，导致银行信贷资金流失严重，提升信贷风险。

4.企业逃废债务严重。部分企业信用环境较差，没有正视企业亏损的问题，并一味的想着占国家的便宜，对于部分银行信贷债务，采用逃债、废债、悬空债权等方式，即使具备还债的能力，也会想方设法的逃避债务，个别企业甚至对银行进行欺诈，造成严重的金融违法情况，给社会带来不良的影响。

（二）政府行政方面的原因

政府进行行政干预也是导致银行信贷风险的主要原因之一。由于我国投资计划、体制以及项目都是由政府进行安排和主导，导致部分地方政府由于法律意识淡薄，观念认识上存在偏差，财政实力较低，对银行进行直接干预行为，指定银行将贷款发放给不符合要求的企业，更注重企业的利益，忽视银行的风险和效益。还有一部分银行为了迎合政府，满足一己私欲，对一些违反规定的项目进行投资，导致银行信贷风险上升，出现不良贷款问题，给银行造成严重的损失。

（三）银行自身方面的原因

银行自身的原因对信贷风险的产生也有着不可忽视的影响。首先银行的经营意识薄弱，对于风险的防范观念较低，银行更注重存款业务，忽视贷款业务，对于贷款后的监督管理不够重视，导致贷款风险的产生。同时银行对于风险的责任不够明确。银行内部信贷管理较为粗放，信贷责任不清，风险意识不强，管理方式和手段都较为落后， 很多信贷责任没有进行落实。部分信贷人员专业素养和能力不强，对于信贷项目评估的质量不高，银行抵御风险的能力也较差，没有相应的风险预警机制，也没有形成完善的风险监测分析制度，导致银行信贷风险的上升，给银行造成严重的威胁。

四、信贷风险的防范化解策略

（一）采取有效措施化解不良信贷资产

想要防范和化解银行信贷风险，降低不良贷款问题的发生，一定要采取有效的措施，将不良的信贷资产进行化解。

1.进行贷款分类，落实请收责任制。银行要做好清分工作，将贷款进行合理的分类，真实的反映信贷资产的占用形态。建立相应的信贷预险机制，有效的消除和化解信贷风险。同时要做好摸底工作，逐户建立清收台账，制定相关的清收方案，明确措施和责任，集中专业人员，进行有组织的清收工作。

2.有效的剥离银行不良信贷资产。利用公司经营方式对银行的坏账进行处理，可以有效的解决银行坏账问题。银行通过将坏账卖给坏账公司，并利用坏账公司对债权追索、债权转股权以及坏账资产证券化等方式，将企业资产进行增值并变现处理，有效的解决了银行回收抵押物资无法进行变现处理而产生损失的问题，从而提升了银行收回再贷能力。

3.采用多种方式盘活不良资产。在银行进行资产保全中，可以运用法律对资产进行清收，或者是通过专门的资产处理手段，如拍卖、租赁、建立物业经营机构等方式，处理抵押物和资产。此外，银行还可以帮助企业进行产业结构调整，根据企业情况适当拨放贷款，将贷款存量盘活。通过银行帮助企业进行结构调整，开发产品提高效益，促进企业还贷能力的提升。同时银行还要注意培植一些优良的企业群体，培养黄金客户，加强企业间的合作，建立良好的信用关系，并合理的只用呆账准备金，将呆账贷款进行核销，化解银行信贷风险。

（二）建立风险防范机制防范信贷风险

防范银行信贷风险，要建立风险防范机制，有效的防范信贷风险。

1.构筑思想防线，防范道德风险。银行要加强对信贷人员的管理，不断提升信贷人员的专业素养和综合水平，对信贷人员开展定期的培训教育，提升信贷人员的思想观念，规范信贷人员的工作流程，提升信贷人员的风险防范意识和能力，提升银行信贷质量。同时要建立相应的信贷奖惩机制，严格规范信贷流程，落实信贷风险责任，对信贷失职人员进行严肃的惩治，提升银行整体的信贷水平。

2.构筑操作防线，防止技术风险。贷款业务较为复杂，程序较为繁琐，一笔贷款从申请到下款要经历很多人员和程序，一旦发生风险和问题，很难进行责任的落实和追究。因此，银行一定要建立信贷管理机制，采用合理的风险规避、分担、转移等控制风险的方法，使银行信贷风险得到有效的降低，同时要建立较为完善的风险保障机制，完善贷款流程，试行贷款保险，提升贷款风险保障机制的法律效力。将贷款责任进行落实，每个环节都要做到有专人负责，从而避免贷款风险的发生。

3.构筑内控防线，防止违规经营。银行要严格执行信贷稽核制度，通过特定的稽核部门对贷款的流程进行审查和监督，有效的发挥信贷管理监督和制约作用。同时要注意稽核制度的细节管理，加强对信贷人员进行制约，并加强信贷法律法规宣傳和普及，利用法律维护银行信贷权益，保障银行信贷资金安全。

（三）制定合理信贷政策改善经营环境

化解和防范银行信贷风险，不仅需要银行自身进行管理和控制，更加需要政府给予支持，要制定合理的信贷政策，改善和营造良好的经营环境，降低信贷风险。

1.制定相关的政策。国家要对银行进行资本的补充，使资本更加充足。其次要提高呆账准备金的提取比例，使银行的呆账核销能力得到提升。国家和政府可以对银行的坏账进行资金的冲销，按照收付实现制进行纳税，给予银行各方面的政策支持。

2.深化改革完善银行管理制度。要加强银行资产比例管理办法，使银行的资产结构得到合理的调整。银行进行股份制改造，成立相应的监事会和理事会，对银行的信贷进行监督管理。还可以向社会发行股票，扩大资本数量，提升银行抵御风险的能力。将银行的业务领域进行拓宽，将资产单一的结构进行改革和优化，降低银行信贷风险。

3.转变政府职能，处理好两者关系。政府要减少对银行的行政干预，规范政府的行为，转变政府对银行进行直接调控的习惯，根除地方保护主义，进行政府职能的转换。

4.加强金融的监督，强化社会信用关系。银行要禁止多头开户的行为，避免进行多头贷款，加强监管力度，对隐蔽账户进行清查和解决，降低银行信贷的复杂性。

5.推进企业股份制改造，加强企业现代化制度的建设，帮助企业建立适应市场经济的现代化管理制度，改善企业内部运行机制，合理化企业经营结构，降低企业负债率，强化企业债权管理，有效的推进企业改革，避免企业出现讨债思想和行为，提升企业的活力，避免信贷风险。

五、结语

综上所述，信贷风险是银行当前面临的主要风险之一，也是阻碍和制约银行利润增长和稳定发展的重要因素。农商银行想要有效的防范和化解这种信贷风险，必须要采取有效的措施化解不良的信贷资产，建立风险防范机制，同时还要制定合理的信贷政策，改善经营环境，从而有效的降低和预防这种信贷风险和隐患，促进农商银汉信贷业务水平的提升。

（作者单位：广西大学）