从两则案例看出口信用保险在外贸业务中的重要性及规范应用

程欣

摘 要：中国出口信用保险公司是我国唯一的政策性保险公司，在助力外贸企业开拓市场、防范风险、补偿损失方面起到了很大的支持保障作用。从新冠疫情期间的两个典型信保案例出发，探讨出口信用保险在外贸出口业务中的重要性，及外贸企业应如何在实际业务中规范应用，以更好地发挥出口信用保险的政策性价值，旨在能为外贸企业借助信保力量做好风险管控，缓解外部压力，优化市场布局，实现稳健发展提供相应的对策建议。

关键词：出口信用保险;外贸业务;规范应用

自2020年初新冠疫情的爆发，我国外贸企业遭遇了履约难、接单难、融资难、风控难等诸多难题和国际贸易堡垒增多等经营风险。根据商务部对7000家外贸企业的调查显示，超过90%的企业面临出运和收汇被迫推迟的情况，不少订单被延迟交期，国外客户取消订单、拒收拒付的风险明显上升，亟需帮助以化解风险，减少损失。为此，国家出台多项稳外贸政策，并且密集指导部署了充分利用出口信用保险这一外贸政策工具。2月12日召开的中央政治局常务委员会会议专门强调“要充分发挥出口信用保险作用”;2月18日，商务部印发《关于应对新冠肺炎疫情做好稳外贸稳外资促消费工作的通知》，提出了20条具体措施，其中包括“加强出口信用保险支持稳外贸”;2月19日的中央政治局常务委员会会议上，“发挥好出口信用保险作用”被再次强调;2月21日，商务部、中国出口信用保险公司联合印发了《关于做好2020年短期出口信用保险相关工作 全力支持外贸企业应对新冠肺炎疫情影响的通知》，尽全力帮助企业加强出口风险管理;2月23日召开的统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作部署会议上，习近平总书记发表重要讲话，其中在有序复工复产8点要求中强调要稳住外贸外资基本盘，要“用足用好出口信用保险等外贸政策工具”;在2月27日举行的商务部网上新闻发布会上，进一步扩大短期险覆盖面、开辟理赔绿色通道、对中小微外贸企业进一步降低保费费率、扩大保单融资规模等四种出口信保的方式被专门提出用来为外贸企业提供帮助。3月13日召开的国务院联防联控机制新闻发布会上，商务部在介绍稳外贸的措施时，又多次提到出口信用保险的重要作用。

本文以疫情期间的两个典型信保案例出发，探讨出口信用保险在外贸出口业务中的重要性，及外贸企业在实际业务中应如何充分发挥出口信用保险的作用并规范应用，借助信保力量帮助企业规避海外风险，开拓国际市场。

一、案情简介

案例一：投保“小微企业信保易”获索赔

厦门B公司是一家刚成立两年的外贸企业，虽然初出茅庐，但公司老总在风险防控上的意识丝毫不弱于老牌外贸企业，在得知中国信保的“小微企业信保易”能保障出口企业海外业务的商业风险和政治风险后，就当机立断主动投保。B公司于2019年底分别向美国客户出口两批货物，美國客户在收到第一笔货物后拖欠货款未付，还要求第2笔货物放货检验，B公司敏锐地意识到可能的风险，立即按照已投保的“小微企业信保易”保单约定，向中国信保厦门分公司报案，同时准备好所有完整的相关资料，中国信保厦门分公司在接到案件后，立即启动理赔勘查程序，委托其海外追偿渠道展开调查，海外渠道介入后，马上帮助B公司厘清合同条款和纠纷问题，并结合中国信保的专业意见和客户进行谈判，但谈判进入最后阶段时新冠疫情爆发，中国信保厦门分公司迅速成立线上案件处理小组，通过“无接触”式服务在线指导出口企业，并以无时差工作方式与海外渠道及时对接案件进展，为B公司赢得最后的谈判优势做出了贡献。因疫情恰逢春季假期，B公司因上游供应商无法正常复工而业务停滞，陷入经营困境。中国信保厦门分公司第一时间响应厦门市政府出台的《关于应对新型冠状病毒肺炎疫情支持外贸企业发展的实施方案》，对本案启动定损核赔程序，向B公司支付赔款7.4万元，极大地缓解了该外贸企业在疫情期间的复工复产资金压力。

案例二：利用短期出口信用保险获订单

江苏甬金金属科技有限公司是一家专业加工精密不锈钢板带的高新技术企业，年出口额达上亿美元。自国家“一带一路”倡议提出后，江苏甬金公司积极开拓“一带一路”市场，加大与“一带一路”沿线客户的贸易往来。该企业在三年前与俄罗斯的一家客户开始经贸合作，双方一直采用的是款到发货的模式，交易规模也有限。疫情期间，俄罗斯客户提出放帐需求，希望以此扩大双方之间的贸易合作规模。是继续采取保守方式防风险，还是转变贸易方式拿订单，江苏甬金公司陷入了两难境地，在不想失去订单的时候想到了利用出口信用保险规避贸易风险。恰值此时，江苏省商务厅在全国率先与中国信保江苏分公司联合印发了《关于加大对防控疫情和稳定发展相关领域信保支持力度的通知》，要求加大出口信用保险支持力度，帮助江苏受影响的企业纾困解难。在得知江苏甬金公司面临的难题后，中国信保江苏分公司及时响应外贸企业客户需求，本着支持有市场、有订单的企业有效履约的负责任态度，主动靠前服务，与企业加强沟通联系，最终江苏甬金公司利用短期出口信用保险转变贸易方式，成功获得订单。虽然海外疫情爆发普遍使外贸销量萎缩，但江苏甬金公司表示，有了中国信保的支持，今年公司预计出口规模还能增长10%，全年出口规模将再上一个新台阶。

二、案例分析

案例一分析：“小微企业信保易”是中国出口信用保险公司针对小微企业推出的一款保险产品，只要是符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中认定标准的，且上一年度出口额在300万美元以下的出口企业都可以投保。其保障范围覆盖外贸企业出口收汇面临的商业风险和政治风险，其中商业风险是指买方或开证行的信用风险，信用证支付方式下包括：开证行破产、停业或被接管，开证行拖欠，开证行拒绝承兑;非信用证支付方式下包括：买方破产或无力偿付债务，买方拖欠款项，买方拒绝接受货物等;政治风险是指买方或开证行所在国家（地区）相关的国家风险，包括：买方或开证行所在国家或地区禁止或限制汇兑，禁止货物进口，撤销已颁发给买方的进口许可证或不批准进口许可证有效期的展延，发生战争、内战，导致买方无法履行合同或开证行无法履行信用证项下的付款义务，买方或开证行所在国或付款须经过的第三国颁布延期付款令等。“小微企业信保易”的推出加大了对小微企业的政策倾斜力度，支持了一大批像厦门B公司这样的小微企业开拓海外市场，提升国际竞争力。截至2019年11月，中国信保共服务小微企业近14万家，支持小微企业出口近3870亿美元。

案例二分析：短期出口信用保险是为以信用证、非信用证方式从中国出口的货物或服务提供应收账款收汇风险保障，承保业务的信用期限一般为一年以内，其损失赔偿比例为：政治风险所造成损失的最高赔偿比例为90%;破产、无力偿付债务、拖欠等其他商业风险所造成损失的最高赔偿比例为90%;买方拒收货物所造成损失的最高赔偿比例为90%;出口信用保险（福费廷）保险单下的最高参与比例可以达到100%;中小企业综合保险下的最高赔偿比例为90%。短期出口信用保险是当前中国信保的主要险种中承保金额最多的一种，详见表1中近五年中国信保主要险种承保金额。

值得一提的是，本案例中江苏甬金金属科技有限公司是向“一带一路”沿线的俄罗斯客户开展出口业务。自2013年国家提出“一带一路”倡议以来，截止到2019年4月第二届“一带一路”国际合作高峰论坛召开时的统计显示，中国信保支持我国企业向“一带一路”沿线国家出口和投资达到7124.3亿美元，业务范围覆盖沿线所有国家，为“一带一路”项目出具了2300多张保单，累计向企业支付赔款超过27亿美元。以制造业规模连续8年位居全国第一的江苏为例，截至2019年11月，中国信保累计支持江苏向“一带一路”沿线国家和地区出口达530亿美元。在当前外需出现萎缩的情况下，江苏政企联动，借助中国信保的支持，抢订单，找市场。即便面对疫情挑战，江苏外贸仍在逆势增长，最新数据显示，江苏4月完成进出口3662.8亿元，同比增长11%，环比增长7.6%，其中出口值达2267.9亿元，同比增长19.1%，环比增长10.4%，外贸整体发展稳中向好。

三、几点启示

近年来，出口信用保险在帮助外贸企业开拓市场、防范风险、补偿损失方面起到了很大的支持保障作用。外贸企业在出口业务中的规范应用，会更好地发挥出口信用保险的政策性价值。

（一）充分利用政策，激发企业活力

中国出口信用保险公司是我国唯一一家承办出口信用保险业务的政策性保险公司，也是我国四家政策性金融机构之一，于2001年12月正式成立，资本来源为出口信用保险风险基金，由国家财政预算安排，目前已形成覆盖全国的服务网络。中国信保近年来在促进实体经济发展、支持外贸稳中向好方面起到了很大的作用，业务覆盖面在进一步扩大，承保金额也在逐年递增，详见中国信保近五年的总体业务概况。

当然，我们在看到承保金额不断递增的同时，还要考虑到出口信用保险渗透率，即承保额与当年的出口额比值，虽然中国信保的渗透率从2012年的0.85%上升到2019年的24.4%，但与日本50%、英国45%的水平还是有一定差距的，这说明中国信保的业务还有较大的开放空间。再看实际的国际贸易业务，外贸企业开拓国际市场的目標明确，就是争取新订单，但往往订单来了却不敢接。新开发的客户靠谱吗，出口金额虽然大但会不会是有圈套，手中的订单到底是馅饼还是陷阱……，往往看不透，但犹豫之际又可能会与优质客户和高额订单擦肩而过，毕竟市场竞争激烈，机会稍纵即逝。而有了出口信用保险的保障，外贸企业可以借助外部力量做好风险管控，缓解外部压力，更好地激发企业的发展活力。本文案例二中的江苏甬金公司正是利用了出口信用保险才成功获得订单，稳住客户，提升市场竞争力。

国家领导和各部委近期在各种重大会议和场合中反复强调的“充分发挥出口信用保险作用”，对于外贸企业来说也是利好的政策信号。真正能用足用好出口信用保险，对于企业的发展无疑是很好的助力，可以保障企业的利益，降低企业在海外市场的风险，在当前疫情期间还可以化解疫情对外贸企业的影响。

（二）主动及时投保，不存侥幸心理

商务部与中国出口信用保险公司联合印发的《关于做好2020年短期出口信用保险相关工作 全力支持外贸企业应对新冠肺炎疫情影响的通知》中专门提及：要将短期险作为应对疫情影响、稳外贸工作的有力抓手，引导企业用好用足出口信用保险政策工具。但需要注意的是，虽然是政策工具，但出口信用保险中的短期险实行的是商业化运营模式，是由外贸企业自主决定是否投保，并且短期险保单的有效期1年。所以只有主动投保了短期险并在保单到期日之前及时续保，交纳了保险费，履行了保险合同规定的义务，方能享受短期险的保障。保险费作为企业的风险管理成本，是业务增长的基石，理应是公司正常运营成本的一部分，但有些外贸企业老总心存侥幸，不愿承担保费;还有些外贸企业挑客户投保，比如挑选自认为风险大的买家投保而不是全额投保，但这也存在一定的风险，尤其在当前疫情形势下，一些企业自认“牢靠”的买家并不一定“牢靠”，同时挑选买家投保所付的保费是要高于统保报价的。当然，国家也在不断出台支持外贸企业的政策，如在2月27日商务部新闻发布会上，外贸司司长已经提出要对中小微外贸企业进一步降低保费费率，并扩大短期险覆盖面，以强化对中小微外贸企业的支持。

有些外贸企业在风险发生以后才想到找中国信保要求补办保险，即知险后申报，这显然是不合理的，保险人是不会承担保险责任的。保险就是对未来不确定的风险进行保障，一定要提前规划，才能规避未来的不确定风险。任何在收汇风险发生以后的补投保都是会被中国信保拒绝的。另外，在中国信保投保时还要特别注意信用限额。当外贸企业投保短期险时，在《投保单》里要把投保范围、出口情况、适保范围内的买方清单及其他需要说明的情况一一填写清楚，中国信保拿到后首先会审核保单，核定费率，签发保单，提供《保单明细表》、《费率表》、《国家（地区）分类表》、《买方信用限额申请表》、《信用限额审批单》、《出口申报单》等给外贸企业，当外贸企业在接到中国信保签发的《短期出口信用保险综合保险单》后，要就保单适用范围内的每一买家申请信用限额，填写《买方信用限额申请表》，并把买家的情况、双方贸易条件以及所需的限额填写清楚。在此基础上，中国信保评估买方资信，核定限额。而买家的偿付能力是有限的，对于全国的出口企业而言是稀缺资源，在很多企业投保的情况下额度就会更紧张，比如有些外贸企业犹豫再三才想投保时，会发现信用限额不够了或者没有了，也就是出现了限额无法全额满足的情况。而限额是一个动态变化的资源，可以随着出口企业交易记录的累积而不断扩大，所以尽早投保，才能尽早开始这个累积的过程。

（三）常存风险意识，借助信保数据

当前外部因素复杂多变，外贸企业在国际贸易中选择交易对象时，一定要常存风险意识。一些外贸公司业务员会认为有些客户是自己多年合作伙伴，或者有些客户规模大实力强，签单收汇应该问题不大。然而市场行情风云变幻，根据数据显示，2019年美国就有1万家的实体商店关门，此次疫情期间，美国零售巨头梅西百货（Macy's）和科尔士百货（Kohl's）都宣布将临时裁减大部分门店员工，而运营已超过百年的老牌百货公司JCPenney已于5月15日正式提出破产申请，成为美国又一家受疫情影响的大型零售商。疫情同样对英国实体零售行业的影响也在持续加重，零售研究中心（CRR）表示，即使疫情结束后，英国实体零售行业2020年预计多达20620家商店关闭，就连英国时尚大品牌NEXT都预计公司2020年利润仅有5500万英镑，不到2019年的十分之一。大买家尚且如此，更不用说外贸企业刚结识的新客户了。近段时间以来，境外一些不法商人利用外贸企业急于抢单的心理进行贸易诈骗的案例不在少数，如果外贸企业能将风险防控常记在心，在与新客户开展合作前先去咨询中国信保，就可能会发现这些不法商人都非中国信保批复限额的买家。所以，外贸企业在签单前务必要仔细核实确认国外客户的身份信息及资信情况，主动索要营业执照、代理证明等信息，并利用资信报告、网站信息等进行交叉核对，尽可能多渠道、全方位地核查，以确保交易客户的真实身份和贸易合同的合法有效。

在中国信保处理的赔付案件中，损因包括了多方面，如买方拖欠、买方拒收、买方破产、开证行拖欠、开证行拒绝承兑以及海外政治风险。而这些风险有些早在签单前已有端倪，借助信保数据是可以规避的，外贸企业须知，中国信保除了提供损因调查、欠款追讨、物流追偿等理赔追偿服务外，还提供资信调查服务，帮助企业识别风险。截至目前，中国信保资信数据库覆盖超过2亿家海外企业数据、7000万家中国企业数据、4.5万家银行数据，拥有海内外资信信息渠道超过400家，资信调查业务覆盖全球所有国别、地区及主要行业。同时中国信保每年还会发布《国家风险分析报告》，为外贸企业加强风险统筹管控保驾护航。如2019年的《国家风险分析报告》中包括了192个国家的国家风险、主权信用风险评级结果和55个重点国家的政治、经济、商业及法律风险分析，这些都能让外贸企业在开拓海外市场、选择客户时对风险形势有较为客观清晰的辨识和研判。

（四）签约思量周全，履约谨慎合规

外贸企业在确定国外客户准备签约时，除了质量、规格、包装、运输、支付等条款外，还要对“第三方检验条款”、 “不可抗力条款”、“适用法律条款”、“争议解决与仲裁条款”等有明确的界定。在当前随着疫情在全球蔓延，海外买家破产风险持续升高的情况下，外贸公司业务员在贸易合同中还要规定好“物权保留条款”，即买卖双方约定在货物交付后，卖方保留货物的所有权直至买方付款，在买方破产时，设置物权保留的货物就不属于破产财产，出口企业可依法行使取回权或享有优先受偿权。

签约后合同的履行更要谨慎合规。如果出现修改合同的变更事宜，如客户以疫情管控为理由提出临时更改目的港、货物发往第三方、电放提单提货等修改要求，或者在FOB贸易术语情况下，国外买家指定货代，又或者是因为交期紧张，客户要求海运改空运（空运单与代表货物所有权凭证的海运提单不同，空运单是不能控制货权的），外贸企业都应马上与中国信保取得联系，通报进展。

业务员在履约过程中要注意时时跟踪产品生产进度，进行产品质量监控，不要因为质量原因让买家找到理由拒收货物，同时要控制好出口节奏，并在出货后主动跟踪物流信息，以积极合理的方式加强货款催收，如若对方以市场行情不好、资金周转困难为由提出要将支付方式改为提货后付款或延迟付款等要求，或无理由地付款变慢甚至拖欠货款，且催讨无果时，外贸企业都应提高警惕，第一时间告知中国信保。因为有些国外客户可能会从拖欠货款的状态进入破产程序的状态，所以外贸企业的及时通报会便于中国信保及时采取有效的应对措施。另外，中国信保承担赔偿责任的基本条件包括损失是由保单承保的损因所导致，且中国信保在赔付后原则上可就该损失进行追偿，所以外贸企业在合同履约中要注意保护企业自身和中国信保的潜在利益，一旦产生有损利益的行为，中国信保有权降低赔偿比例或拒绝承担赔偿责任。例如若外贸企业在货物出运前已经明知风险，但因投保了短期险而一意孤行继续出运，实际上是故意扩大了风险，属于保险人除外责任，而除外责任造成的经济损失，保险人不负赔偿责任。

（五）跟单精细管理，遇险及时报损

企业在订单履行过程中跟单要精细管理，尤其是要有单据留底意识，做好证据留存工作，如合同、商业发票、运输契约，如海运提单或其他货运（或交付）单据、有海关验讫章的出口报关单、检验报告、来往函电等，并注意与交易有关的重要信息要以书面形式记录，并将这些文件妥善保存。一旦需要索赔，除了这些单证文件外，还要准备关于其他损失证明的文件，这主要是指在不同损失原因或支付方式情况下有针对性提供的损失证明材料。如在信用证案件中，需要银行承兑电文、拒付通知电文等;买方破产情况下，需要买方破产证明文件等;政治风险情况下，需要已发生政治风险的证明文件等;D/A 支付方式下，需要买方承兑证明文件等。本文案例一中的外貿企业能成功索赔的一个重要因素就是因为提交的单据齐全完整合规。总的来说，外贸企业索赔必需准备的单证文件大致包括索赔申请书、案情说明、索赔单证明细表、保险单明细表、限额审批单、合同、发票、提单、报关单、往来函电;而可能需要的单证包括买家的承兑证明、银行的未收汇证明、外管的未核销证明、质检报告、其他证明文件、委托追讨书、保证函等。

同时企业还要注意短期险的索赔时效，通常在买方或者开证行拖欠风险发生之日起60天后，最晚不超过应付款日后120天内或者其他风险，如政治风险、买方/开证行破产、开证行拒绝承兑等发生之日起10个工作日内，就要向中国信保申请索赔，及时报损能让中国信保尽早开展案件勘查，核实企业保单义务履行情况、贸易真实性和债权债务关系，介入海外追讨，并在较短时间内做出赔付决定。为了更好地将短期险作为稳外贸的有力抓手，商务部在2月21日与中国出口信用保险公司联合发布的通知里还专门提出要开辟理赔绿色通道，适当放宽理赔条件，在贸易真实和债权金额确定的前提下，应赔尽赔，能赔快赔。这对于众多外贸企业而言无疑是非常利好的。外贸企业用足用好出口信用保险这项外贸政策工具，必将能更好地开拓国际市场，规避收汇风险，优化市场布局，实现企业稳健发展。