河北省村镇银行财务绩效分析

荆浩 张志鹏

摘 要：村镇银行经过14年的发展，各发起行发挥自身优势，不断将服务下沉延伸、向小微客户贴近，逐步将村镇银行打造成了具有鲜明地域特色的农村品牌。该文以河北省村镇银行为研究对象，对选取的6家银行的财务绩效进行了分析，通过实证分析，得出影响村镇银行运营绩效的关键制约因素为偿债能力和流动性，并提出了防范金融风险、提升金融服务能力、建立合理的治理机制等对策建议。

关键词：河北省;村镇银行;财务绩效

中图分类号 F323 文献标识码 A 文章编号 1007-7731（2020）20-0001-03

Financial Performance Analysis of Rural Banks in Hebei Province

JING Hao et al.

（School of Economics and Trade，Hebei Agricultural University，Baoding 071000，China）

Abstract：After 14 years of development，rural Banks have given full play to their advantages，continuously extended their services to small and micro customers，and gradually built rural Banks into rural brands with distinct regional characteristics. In this paper，the village Banks in hebei province as the research object，the financial performance of six Banks selected for analysis，through the empirical analysis，indicates that the key factors affecting rural Banks operating performance for the solvency and liquidity，and put forward to guard against financial risks，improve financial service ability，establish reasonable governance mechanism suggestion

Key words：Hebei Province;Rural Banks;Financial performance

1 河北省村镇银行发展现状

自2006年啟动教育试点工作以来，经过13年的培育发展，目前村镇银行已成为机构数量最多、单体规模最小、服务客户最基层、支农支小特色最突出的“微小银行”，在丰富金融机构体系、助力金融服务“三农”和小微企业等方面发挥了不可代替的积极作用。截至2020年4月末，河北省辖内1743个乡镇实现了银行网点和保险服务全覆盖，42879个行政村实现银行基础金融服务基本全覆盖，河北省实现了“基础金融服务不出村、综合金融服务不出镇”工作目标。河北省把推进农村基础金融服务基本全覆盖作为一项必须完成的政治任务，明确工作目标，按季统计监测，适时督导调度。将覆盖目标细化落实到具体金融机构，因地制宜引导机构合理选择覆盖方式，既不拔高目标，也不降低标准。对进度慢、覆盖难度较大的空白行政村，采取集中约谈机构负责人和责任人、倒排进度、对账销号等方式推动落实，确保最后空白区域实现基础金融服务基本全覆盖。虽然已经过多年的发展，但是目前村镇银行存在规模较小，与其他商业银行和城市银行相比，营业网点非常少，吸收存款比较困难，结算能力比较弱，盈利能力低等问题。

2 河北省村镇银行财务绩效评价

2.1 指标选取 为了规范金融企业管理，提高金融企业的经营效率，财政部于2016年发布了《金融企业绩效评价办法》修订版，办法中规定，评价指标为盈利能力、经营增长，资产质量以及偿还债务能力4大类26个具体指标。村镇银行与其他金融机构有很多的相似之处，但是村镇银行在金融机构中，有比较明显的特点，因此，结合村镇银行的自身的特点，从4个方面构建评价指标。

2.2 数据来源 河北省村镇银行自2008年设立以来，不同的村镇银行设立时间是不一样的，绩效评价主要是评价村镇银行近期的运营情况，所以选择河北省6个不同城市的具有代表性的6家村镇银行，所选数据为2015—2018年的财务数据。由于村镇银行相关数据保密，与村镇银行相关人员沟通后，对所选数据不公开，所选银行用Bank1～Bank6表示。

3 实证分析

利用MATLAB软件，建立投影寻踪模型寻优程序进行计算分析，在计算的过程中，将下列参数设置为：种群规模=100，学习因子=1.4961，惯性权重0.9926，最大迭代次数200次。对6个村镇银行财务绩效水平进行评价，从程序运行的过程中看，经过100次迭代寻优后，目标函数开始趋于稳定。通过迭代运算出的投影特征值代表被评价6家村镇行财务绩效水平，具体见表1。

3.1 实证结果分析

3.1.1 单个指标影响绩效水平 投影寻踪法计算的最佳投影方向分量大小反映了评价指标相对整体绩效的重要程度，分量指标越大，对应指标对财务绩效影响越大，反之越小。根据投影寻踪模型计算原理得出投影方向及权重，结果见表2。由表2可知，7个指标中，不同的指标对财务绩效水平的影响较大，资本充足率、资产负债率、存货比率、利润增长率4个指标对村镇银行财务绩效影响程度较大，资产利润率、资本利润率、贷款增长率3个指标对村镇银行财务绩效营销高程度较小。因此，村镇银行应提高资本充足率，最主要的就是发行普通股和提高留存利润。发行普通股既可以筹集资产，又改变了村镇银行的资本质量。另外，村镇银行要根据自身情况来决定是否要进行内部融资、外部融资。还有处理村镇银行的不良资产，村镇银行业中间风险业务处于起步阶段，还没有特别的成熟，所以处理不良资产是相对比较重要的。另外，村镇银行应该增加负债的总额度，在资产总额基本不变的情况下，要增加村镇银行的长期负债，减少资本成本来扩大资产负债率。河北省村镇银行应该建立合理高效的管理机制，要多关注市场的变化，最主要的是防范财务风险。

3.1.2 分类指标影响分析 由表3可知，村镇银行的各个指标对财务绩效的影响是不一样的，影响最大的是盈利能力，影响最小的是发展能力，偿债能力和流动性对财务绩效的影响非常接近。因此，河北省村镇银行要想提高财务绩效水平，应该主要从盈利能力和流动性2个方面主要入手，建立完善的财务管理体系，不断强化对业务经营、资金筹集和资金运用集中管理，准确核算金融业务和服务品种的投入产出，有效防范和降低金融风险。

4 提升财务效率的对策建议

4.1 防范金融风险 在有效做好风险防控的基础上，逐步减少对抵押担保的过度依赖，合理提高信用贷款比重，并且科学的确定小额信贷的额度，运用支农支小再贷款、扶贫再贷款等政策性工具，降低资金来源成本，推动和利用开发性、政策性银行对村镇银行开张转贷款业务。必须始终坚持扎根县域，不得跨经营区域办理授信、发放贷款、开展票据承兑和贴现。必须始终坚持专注信贷主业，当年新增可贷资金应主要用于当地信贷投放，贷款应主要投向县域农户、社区居民与小微企业，有條件的可根据当地实际适度加大对新型农业经营主体的信贷支持。要建立单户贷款限额制度，保证户均贷款余额始终保持低位。提高当年新发放小微企业贷款户中“首贷户”占比，实现小微企业续贷、信用贷款余额较前一年有明显增长，进一步降低普惠型小微企业贷款综合融资成本。

4.2 提升金融服务能力 村镇银行充分发挥扎根基层、掌握信息充分、工作链条短、决策效率高等特点，构建完善符合支农支小金融需求的特色经营模式。注重不断改进创新产品与服务方式，为农户、社区居民和小微企业提供差异化、特色化的金融服务。村镇银行应根据生产经营情况和结合居民消费的特点，设定合理的贷款期限，最主要的是要与生产经营和资金循环周期相匹配。另外，村镇银行应根据当地经济发展水平以及借款人生产经营状况、是否有良好的偿债能力和借款人是否有不良的信用记录，做好及时有效的风险防控。在此基础上，逐步减少对抵押担保的过度依赖，合理提高信用贷款比例以及制定小额信用贷款额度。充分运用金融政策工具，如支农支小再贷款、扶贫再贷款，以此来降低资金来源成本。多渠道的增加经济来源，推动和利用开发性、政策性银行对村镇银行开展转贷款业务。

4.3 建立合理的治理机制 村镇银行要树立合规、审慎、稳健的经营意识，始终坚持“小额、分散”的风险防控理念。加强内控合规管理，紧盯关键岗位、人员和业务环节，提升信息系统建设水平，将相关风控要求形成“硬约束”。提高贷前尽职调查和贷中贷后管理水平，加强对可疑业务和重点领域的审计与检查，切实防范通过同业票据或借冒名贷款方式开展偏离定位及违法违规业务。主发起行要切实履行监督职责，对所发起设立村镇银行的财务和风险条线的负责人实施定期轮岗交流。高风险村镇银行和主发起行要分别落实好风险处置的主体和牵头责任，按照“一行一策、分类处置”原则，制定处置方案，按照市场化、法治化原则综合运用增资、协助清收、资产转让等多种措施化解风险。

参考文献

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（责编：张宏民）