关于财务公司信贷风险管理的几点思考

王瑞淑

摘要：企业集团财务公司作为我国金融市场的重要组成部分，为我国的企业集团发展做出了重要贡献。因此研究贷款风险、防范贷款风险、加强对贷款业务的管理、完善信贷制度要求对财务公司来说至关重要。

关键词：金融风险;贷款风险;防范风险

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服務的非银行金融机构。企业集团财务公司的成立可以促进集团资金的集约化管理，打通集团内外部融资功能。

一、财务公司信贷管理工作中的问题概述

（一）信贷风险管理意识不强

财务公司的客户主要为集团内部成员单位，与各家成员单位之间有着密切的联系，财务公司可能会认为内部成员单位风险可控，因此在办理贷款业务时，容易产生思想认识不到位，放松对信贷风险管理的要求，同时在一些风险管理环节可能存在流于形式的情况。在贷后管理的过程中，也可能存在信贷业务管理制度执行不到位的情况。

（二）信贷档案管理不规范

财务公司为提升经营效益，可能更加重视贷款业务的拓展而容易忽视信贷档案的管理。此种现象可能存在于以下几个方面：一是客户经理在开展贷款业务的同时，没有及时将贷款管理工作和日常的档案管理进行结合，出现业务开展与材料归档工作不一致的情况;二是信贷档案收集的过程中，资料的收集以及材料更新不够及时，导致材料不够完整;三是信贷资料在登记入档前，资料登记的操作管理不规范，信息记载不够全面，借款材料以及合同文本等书写不够规范、详细，因而导致了法律上的无效。

（三）信贷从业人员整体素质亟待提高

当前监管等各方面要求日趋严格，虽然财务公司的定位主要为服务集团成员单位，但是信贷业务也是一项综合性要求较高的工作，不仅需要客户经理维护服务，同时需要客户经理对专业知识进行详细的了解，对新制度新要求具备敏感性。客户经理在从事信贷业务的过程中，对制度条例等了解不够全面，专业工作基础较为薄弱，对信贷所要求的风险内容掌握不够清晰，也容易造成一定的信贷风险。

二、财务公司信贷业务主要风险分析

（一）信用风险

信用风险又称违约风险，财务公司为集团成员单位发放贷款，信用风险相对银行来说要小很多，但是信用风险仍存在。产业的贷款集中度会相对较高，一旦出现对该行业的不利政策，则容易对该行业产生不良影响，该类企业易出现收益下降等情况，因而可能出现信用风险。

（二）流动性风险

当财务公司的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。财务公司的流动性风险主要表现在一些资本充足率较低的小型财务公司，如果财务公司的坏账增加，信贷规模不合理大幅增长，就容易产生流动性风险。

（三）操作风险

操作风险是指由于信息系统或内部控制缺陷导致意外损失的风险。如果信贷工作人员执行操作不够谨慎，业务技能水平不高，贷款材料审查不够细致，则容易造成信贷业务的操作风险。

（四）政策风险

财务公司的信贷资金调控与国家宏观经济政策是相适应的，财务公司的信贷资金投放必须和国家政策相符合，不可以盲目随意地投放，避免由于财务公司贷款发放与政策不一致而出现政策风险。

三、财务公司信贷业务风险管理对策

（一）完善业务流程和制度体系

财务公司为应对信贷业务可能面临的风险，要建立审贷分离的审批形式，明确部门分工和岗位职责。财务公司也要根据政策变化，制定相应的规章制度并不断更新完善。要根据客户的信用水平开展评级授信。财务公司信贷业务贷前贷中以及贷后的开展、线上线下的流程审批，需根据制度的约定随时进行监督及检查。当前，信息化手段在各项业务的开展中得到了普遍以及深入的运用，因此，财务公司也需要不断加强信息化建设。需要不断加强核心业务系统的开发和控制，对各个条线环节进行监督，逐步形成完整的可操作的系统。财务公司也应该配备计算机操作专员，对公司的系统、开发及维护进行监控，明确各岗位操作权限，做到互不兼容。

（二）调整财务公司的信贷结构，优化信贷投入

财务公司要及时围绕集团开展的重点项目优化资金投向，及时了解国家对集团下属各行业的政策，及时厘清国家宏观经济政策走向。财务公司也需要及时关注行业风险，根据实际情况调整信贷结构，及时准确研判国家政策的相关走向，着眼于集团公司的长远发展，在确保安全以及流动性的基础上再保障收益，避免出现贷款风险。

（三）适时开展稽核审计检查

财务公司需要定期开展信贷业务稽核审计工作，确保公司的信贷业务符合人行发布的《贷款通则》的规定、银保监会关于金融机构信贷业务的法规要求以及公司关于信贷业务的相关规定，确保公司的信贷业务合法合规。

（四）及时做好贷后五级分类工作

财务公司应该定期对公司存量贷款进行五级分类，对可能成为不良资产的信贷资产进行及时预警，对列为非正常类资产的信贷资产及时进行跟踪检查，进一步加强对信贷风险的监测。财务公司应提取足额的不良资产准备，进一步提升防御风险的能力。

（五）营造风险合规文化氛围

财务公司要形成依法合规、信守承诺的良好合规文化氛围，推进合规经营“三道防线”建设，加大合规文化宣传力度，规范经营管理行为，提升合规管控水平，积极强化案防工作业务部门、风控部门、审计部门三道防线的功能，实现统一部署、分级管理，部门联动。财务公司要积极完善内部控制措施，强化内控保障体系，确保经营活动与法律、规则、准则及监管要求相一致。

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