蒙银村镇银行可持续发展研究

韦君权 何家乐 李粲璧

摘要：本文以内蒙古扎赉特旗为例，对蒙阴村镇银行的可持续发展进行研究，从风险、治理、内外部等方面分析蒙阴村镇银行在发展过程中所存在的问题，并为蒙阴村镇银行可持续发展提出具体的政策建议。

关键词：农村金融;村镇银行;可持续发展;扎赉特旗

一、内蒙古扎赉特旗蒙银村镇银行发展现状

扎赉特蒙银村镇银行股份有限公司是经中国银行业监督管理委员会兴安监管分局批准，于2011年11月20日正式批准设立的一家具有独立法人资格的股份制商业银行，是诞生于扎赉特旗这块文化灿烂悠久、资源独特丰富、民风古朴淳厚的沃土上的新型社会主义新农村建设的优良产物。成立以来，扎赉特蒙银村镇银行一直坚持以存款服务耐心、周到，贷款手续简约、快捷，汇兑结算及时、准确等优势来服务广“大客户。内设14个职能部门，现辖6家支行和1个营业部，截止2018年5月末，资产总额已达130832.57万元。

近年来，伴随着扎赉特蒙银村镇银行的快速增长，扎赉特蒙银村镇银行的存贷款规模大幅增长，各项存款从2012年末的0.64亿元，增加到2018年末的41.66 亿元，年均增长 184.04%，高出全金融机构平均水平155.6个百分点，各项贷款从2012年末的 0.04 亿元，增加到 2018年末的 28.61 亿元，年均增长417.15%，高出全金融机构平均水平381.21个百分点。与此同时，扎赉特蒙银村银行的风险控制情况明显好于预期，从2012 年到 2016年未产生一笔不良贷，只有2017年产生0.25亿元不良贷款，当年全市村镇银行的不良率为0.88%，较全金融机构低0.39个百分点，且拨备完全可以覆盖风险，贷款损失准备计提0.77 亿元，拨备覆盖率达308%。

在盈利能力方面，扎赉特蒙银村镇银行的盈利能力和营业时间呈正相关关系，前期由于开业初期投入较大，房租、网络、装修费用分摊较高，基本无法实现盈利，产生了摊销成本82.81万元，亏损198万元的情况;但在营业期1年后的扎赉特蒙银村镇银行基本能够实现税前盈利。2013年全年实现盈利158万元，基本弥补了上一年度的亏损，实现盈亏平衡，直到2018年度实现了税前利润2269万元。

二、蒙银村镇银行发展中存在的问题

（一）风险和治理问题

1.风险管理能力不足

蒙银村镇银行内部风险管理能力相对薄弱，其信贷支持的主要对象是农业和农民，但他们自古以来形成了“靠天吃饭”的生产格局，受到自然灾害的影响较大，在农村社会保障制度不健全的情况下，村镇银行的放贷资金存在很大的风险。尤其是在经济生活欠发达的农村地区，其金融生态环境还不够完善，使银行的风险度量指标较大，风险管理的能力相对不足。另外由于业务人员风险意识淡薄，导致操作风险较高。由于招聘人员来自农村，决策链短，容易以产生感情用事，使各业务操作环节上的监督制约形同虚设，操作随意，从而产生风险。

2.内部治理不健全

首先由于规模小，蒙银村镇银行目前设有董事会，但未设立监事会， 只有2名监事， 造成了公司监督职能、制约机制不完善等问题，很容易形成内部人控制现象，大大增加金融风险; 其次，蒙银村镇银行内控制度建设不健全， 内部约束机制差。目前，在经营管理上大多沿袭发起行或参照其他金融机构的规章制度， 缺乏符合自身实际的内控制度， 在贷款风险控制、会计核算、财务管理水平等方面水平不高， 适应市场能力不强; 最后，蒙银村镇银行内部有80%以上的职工不是当地人， 虽然有专科以上学历， 并进行过岗前培训， 但是没有金融工作从业经验。由于业务经营竞争激烈， 新职工缺乏经营管理经验、人脉关系， 影响各项业务的开展。

（二）专业人才短缺

扎赉特蒙银村镇银行的可持续发展需要一支“本土化”、“专业化”、“高素质”的人才队伍作为重要保障，但现阶段扎赉特蒙银村镇银行存在人力资源短缺的现象。主要表现如下：一是具备银行业金融机构从业和管理经验的专业人才在蒙银村镇银行员工总数中占比极低。二是员工整体业务素质不高、从业水平参差不齐、专业知识老化、知识结构单一，特别是信贷、会计、科技人员较少，不能有效满足蒙银村镇银行业务发展的需要，并加大了操作风险发生的可能性。三是扎赉特蒙银村镇银行还没有自身的人才培训机构，成立之初的人员培训主要靠发起行，缺乏培训金融专业人才的长效机制。

（三）外部政策扶持不足

村镇银行是我国金融机构增量改革的重要组成部分，同时也是我国农村金融行业能否快速发展的关键，为此，国家和自治区政府先后出台多项政策支持和帮助村镇银行的发展。但是，就目前扎赉特蒙银村镇银行的情况来看，蒙银村镇银行的可持续发展中获得地方政府的政策扶持十分有限，地方政府落实国家和自治区政府本来就不多的对村镇银行的有关奖励政策情况不容乐观。通过对扎赉特旗内村镇银行的全面调查，在上述國家和自治区政府对村镇银行的奖励办法中，只有4家村镇银行（不包括蒙银村镇银行）获得部分奖励政策的奖励资金，其余均因地方财政资金紧张等原因致使补贴和奖励资金未到位。

三、蒙银村镇银行可持续发展对策

（一）解决风险和治理问题的对策

1.加深风险防范

蒙银村镇银行应制定合理的风险管理方案，第一时间采取有效快捷的措施处置风险，事先事后做好防范管理措施。蒙银村镇银行应该提高内部风险排查质量，加强内部风险监测，制定风险处理计划。对于流动性风险，要做好保密、安抚工作，坚持自我救助和外部救助相结合的原则，保护存款人的合法权益。针对各个银行普遍存在信贷风险，建立内部客户信用度评级体系，采用数据分析法进行风险监控和预防。加强与保险公司的合作防范农业自然灾害风险和政策风险，提高村镇银行内部人员的综合素质。

2.加强内部治理

完善蒙银村镇银行的内控治理机制，推动农村金融机构可持续发展。首先要提升和完善治理结构。在现代企业中，股东大会、董事会、监事会、理事会扮演着不同的角色，他们之间相互制衡，相互约束，各司其职，界限分明。这样的管理理念，其精髓在制衡，其好处是公司管理不会出现长期的系统性的偏差。因此，村镇银行应该从建设初期就制定完善和适应本机构的内部治理机制，防止发生内部人控制风险。二是在提升企业内控意识的基础上，形成合规意识、文化以及员工的综合素养。建立规范的内部管理架构，实施严格的制度管理以及风险防控机制。三是要激发村镇银行的活力。在现有运营基础上，要引入竞争和激励机制，在保证效益的同时充分的发挥激励和竞争的作用，提高蒙银村镇银行的可持续发展的动力。

（二）吸收专业/创新型人才

首先村镇银行应牢固树立人才立行的发展理念，提高从业人员的整体素质。一是切实推进从业人员“本土化”策略，在当地公开招聘行长等高级管理人员，同时积极吸纳当地优秀的金融人才和客户资源丰富的从业人员加入村镇银行队伍。二是建立科学合理的激励机制吸引高素质专业/创新型人才，实行收入与业绩挂钩的薪酬制度，使其努力付出得到相应的回报，激发工作人员的创造性和积极性。三是建立长效科学的人员培训机制，逐步提高现有员工的专业素质。四是建立现代人力资源管理模式，在人员选拨方面上，通过公开竞聘，择优上岗的原则，培养既熟悉涉农涉牧金融产品、农牧区生产流程，又遵守职业道德、能吃苦耐劳的员工，从而提供优质的金融服务，促进其健康可持续发展。

（三）解决外部问题的对策

村镇银行特别是县域村镇银行服务的产业是农牧业，帮助发展的对象是农牧民，带有一定替政府为农牧民提供公共金融产品的性质，且相对其他银行来说，村镇银行还處于起步发展阶段，抵御风险的能力还不够强，实力还比较弱，因此，政府应在政策上应加大对蒙银村镇银行扶持力度，使其能够实现在可持续发展的基础上服务于农牧区经济建设，进而更好地为“三农三牧”服务，发挥国家赋予的部分政策属性作用。加快制定完善政府对县域村镇银行的扶持政策，应从以下几方面着手：一是国家和地方政府应尽早出台相关配套支持政策措施，减少县域地区村镇银行开业初期的经营成本。二是在资金方面给予大力支持，如上级财政支农款项和本级财政支农资金优先存入村镇银行，增加县域村镇银行的资金来源。三是地方政府在县域村镇银行增设网点方面应给予一定的财政补贴。四是地方政府积极落实国家和自治区政府已出台的对村镇银行的奖励办法，尽快兑现相关奖励资金，减轻蒙银村镇银行的财务压力。

四、总结

村镇银行是具有特殊市场定位的金融机构，是一种新型的农村金融机构，对我国农村金融市场改革，提高农村金融更好地为“三农”服务具有很重要的意义。内蒙古扎赉特旗蒙银村镇银行从试点发展到现在已经取得了显著的成效。如何确保蒙银村镇银行真正达到预期的目标并实现可持续发展，尚需要进行不断地理论研究与大胆的实践探索。

参考文献：

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