商业银行表外业务发展现状与建议

吴嵘 胡雅雯 张泽川

摘要：表外业务的产生和其发展，对于进一步推动我国实体经济的转型，加快商业贷款利率的市场化调整进程，改善社会融资的结构，服务于实体经济的发展具有重要的意义。但同时，要更加理性、客观地看待和认识当前的表外产品和业务，确认其发展的过程中可能存在的机遇和问题。本文对我国商业银行的表外产品和业务的发展进行了分析和总结，以中国农业银行的历史和数据为基础，分析了一下我国商业银行目前的表外产品和业务的现状和发展中存在的一些突出问题，并详细比较了中西方商业银行关于表外业务的主要差异。

关键词：商业银行;表外业务;发展

1.商业银行表外业务的概念及分类

1.1表外业务的基本含义

表外业务主要是指中西方商业银行不在资产负债表内，但进行的能够直接影响中西方银行当期业务损益的一项业务活动。

狭义上讲，表外业务主要是一种泛指不仅仅包括在资产负债表内，但与负债表内的资产和负债业务或表外负债资产业务密切相关的表外业务。

广义上讲，表外的业务不仅包括上述资产负债表外的业务，还包括了结算、代理、咨询等业务。

1.2表外业务的分类

表外业务一般大致可分为以下四类：承诺表外业务、财务衍生品担保表外业务、贸易衍生品融资表外业务和金融衍生品表外业务。

1.2.1 承诺业务

承诺表外业务一般是泛指交付对方商业银行与交付对方客户完成业务沟通后，根据客户约定的短期贷款协议和条件，在一定的时間或未来一定的时间向交付对方客户作出承诺并提供客户约定短期信贷业务的一种金融业务。

1.2.2 财务衍生品担保业务

财务衍生品担保主要是泛指交付对方商业银行的委托人接受交付对方客户的贷款委托，成为客户的见证人或财务担保人，为交易双方的贷款委托人向交付对方银行提供财务担保，以保证贷款委托人与交付对方的短期贷款合同义务最终得以有效履行，并对交付对方由此造成的一切经济损失自行承担责任。

1.2.3 贸易衍生品融资业务

贸易衍生品融资表外业务的主要经营目的之一就是为客户提供短期的融资担保业务，对于促进国内外的贸易合作发挥较大的作用。

1.2.4 金融衍生品业务

金融衍生品表外业务主要是泛指在各种金融衍生品下的各种表外融资业务，如期权、期货等业务。

1.3表外业务特点

1.3.1不得直接使用资金

商业银行可以利用金融信息、技术和规模经济，通过自身声誉、专业设备和特殊人才，为客户提供优质、高保障的服务，同时收取一定的手续费。

1.3.2类型多样，灵活性强

从广义上讲，表外业务可分为债权债务业务和金融服务业务两大类。

1.3.3高收入、高风险

虽然大部分商业银行在办理和开展此类表外业务时往往会要求银行准备一定的业务保证金，但是由于保证金的实际使用比例往往较低，对部分表外业务往往没有准备保证金的要求。

1.3.4透明度低，监管难度大

银行的表外业务不能直接反映在资产负债表中，银行对该表外业务的实际会计核算不能透明、公开，也不能在其财务报表中准确显示。

2.我国的商业银行的表外业务存在的问题

随着当前的全球经济和金融的自由化以及国际金融市场经济一体化的快速发展，市场上的专家和参与者可以随时的了解和注意到当前世界各地何时正在发生的任何一种金融交易和营销活动。在当前中国的金融市场，我国的商业银行对于金融市场趋势和变化的把握不够容易感冒，由于能力不足也无法满足不同客户的不同要求，造使了市场供给需求不平衡，也就造成了表外业务发展缓慢的结果。

3.对于目前我国的商业银行表外业务发展存在一些问题提出的建议

3.1创新：加快金融创新速度

目前，我国市场发展的水平较为低下，相对于其他的市场来说，更加容易迅速形成潜在的消费者和买方市场。对于目前我国的商业储蓄银行金融产品的创新来说，带来了非常广阔的产品创新市场和发展的空间。商业银行要怎么做才能把握好这个机会呢？首先，商业银行要充分利用当前表外业务市场创新发展的机会，把握好如何增强银行表外业务及其银行产品市场营销创新的机会和主动性，要坚持走技术研发+产品引进+组合的创新型道路。其次，商业银行在研发新产品时，应该要注意开发各个阶段的客户都希望可以使用和享受的产品和服务。

3.2人才：银行要加大对表外业务的准入和人才培养

对于外部的人员而言，商业银行认为应该进一步建立和完善一套表外业务人才培养的计划以及对表外银行从业的人员资格认证和培训体系，放高商业银行的人才准入和门槛。与此同时也建议银行应该进一步加强商业投资银行内部的员工奖励管理机制以及提升商业投资银行的福利，吸引未来更多的银行专业性金融人才加入商业银行内部。针对于银行资产管理现有的内部人员，适当地增加内部员工奖励管理机制，可以将内部员工的红利与其表外资产管理业务相直接挂钩，这样就能同时也可以极大地增加商业投资银行现有内部人员的积极性，主动向他们的客户进行介绍及推销其金融理财产品

4.结论

我国的商业银行金融表外业务的目前发展状况相对于日本以及欧洲等发达国家的表外银行业务而言存在的，不仅仅是先天性的不足，同时也可能存在着后天的发展支持力度的不足等一系列的问题。我们想要彻底的解决商业银行的表外业务在目前未来中国金融市场的发展中所可能会遇到的一些问题，商业金融银行和地方政府都是需要花费大量的时间以及大量的精力资源来不断地进行解决并加以完善，只有通过商业金融银行和地方政府的相互配合，在不断完善整个商业金融银行内部的机制同时还要配合地方政府完善整个金融市场的对经济流动性和发展的机制以及对金融市场经济的宏观政策，这样我们才能更好的使得商业银行的金融表外产品和业务更好的满足了客户日益变化的需求和多样化业务需求，从而更好服务于整个市场和中国的经济。