大中型建设项目集团化投资管控平台建设实践

陈湘军 张驰 吴名新

一、引言

大中型建设项目的投资管控能力和水平直接影响企业市场竞争能力和盈利能力，因此大中型建设项目投资管控肩负着推动集团企业“战略规划和产业结构的调整”的重要使命，是企业走“科学发展上水平”的必经之路。随着企业的发展需要、投资能力和债务风险等诸多因素，急需建立一套面向大中型建设项目投资管理（以下简称“项目”）的信息化作业管控平台，构建投资计划编制模型和计算模型，进一步规范投资计划与投资统计的编制方法和管理流程，能有效加强投资精细化管理的能力，彻底解决和改善投资管理过程中的虚报、瞒报、拒报、迟报，伪造篡改等一系列问题，同时，为企业战略规划和产业结构的调整提供信息支持，辅助投资计划的调控，优化投资在项目上的合理分配，提升投资管理工作效率和投资风险防控，使投资数据更加及时、准确、科学、合理，以确保大中型基本建设项目投资效益的最大化。

二、建设目标

投资作业管控平台的建设目标主要包括：采用标准化，规范化的管理思路，在项目日常管理作业基础上以投资计划与投资统计编制方法、计算模型、审批流程、统计分析、风险预警、下达控制等多种手段，实现对各级责任主体的投资及资金计划管理、投资战略规划和产业结构的调整的信息化支撑，以此提升投资分析、投资管控和投资计算的准确性、及时性与科学性，确保项目投资效益；通过搭建投资管理信息交流和发布平台，提供相关信息的汇总、分析、发布、查询等管理功能；建立日常管理作业与投资管控集中共享的数据中心，实时反映项目的投资完成情况和投资效益状况，逐步实现与工程建设、财务、生产等信息的互联互通，实现信息反馈和闭环管理，优化投资调控，促进资源的合理配置，为投资效益的最大化提供辅助决策支持。

三、平台架构

系统主要从过程数据管理、提炼计算模型、投资管控、投资预警、统计分析对标等五个方面进行构建。系统分决策、管控、作业三个业务平台，集团公司决策平台，结合计算模型实现了对投资规模、投资计划、投资统计分析、投资结构、投资预测、投资对标等的管理以及风险控制；分子公司管控平台，实现投资任务下达、投资调整、投资审批、投资实时监控（超概预算、超计划总投资、超审批概算）等管控及实时监控；项目公司作业平台，实现项目日常的概算管理、合同管理、工期管理（进度管理）、财务支付、融资管理、投产管理等项目管理作业数据收集，并实现对资金流、实物流、作业流、信息流等核心业务的闭环管理，经过计算模型实时生成项目投资计划与投资完成情况；项目公司作为投资管理基层单位，则重强调精细化作业管理、降低工程整体造价。其业务架构如图1所示：

总体业务流程（如图2所示），反应编制投资管理编制操作顺序，关键业务流程，各投资计划、投资统计管理作业之间的依存关系：①建立初设、执概费用划分结构；②通过概算分摊建立合同与概算映射关系，通过合同履行实时反应投资情况；③依据工程网络计划，合同施工进度，编制概算工期表，计算周期投资近似比例值；④通过合同签订及合同履行可实时计算项目预计总投资；⑤通过投资近似比例值*（预计总投资- 投资完成），计算N+1年投资及资金计划；⑥在N+1年投资及資金计划的基础上通过投资近似比例值*（预计总投资- 投资完成） ，计算N年P季投资及资金计划；⑦依据合同履行，计算投资统计，由施工单位申报下月投资计划。

四、投资计算模型

为规范和严肃投资管理，减少人员干预，自动生成更加科学合理的开工规模、投产规模、预计总投资、年季月投资计划与资金计划等大中型建设项目投资管控重要的核心数据，系统一方面是通过项目日常的概预算管理、合同管理、工期管理（进度管理）、财务管理、融资管理、投产管理等项目管理过程数据，作为基础数据和模型的自变量，另一方面梳理项目管理过程数理逻辑，构建一系列投资管控计算模型，通过计算模型自动生成预计总投资、年季月的投资计划和资金计划、统计投资完成情况、计划开工规模、投产规模等相关投资指标数据。图3是项目管理过程数据与计算模型基本关系图。

（一）计算投资计划的分析模型

通过大中型建设项目投资规划和投资控制的研究和分析，投资计划在落实战略规划和产业结构调整过程中发挥及其重要的作用，是衡量科学投资管理的重要依据，投资计划能否制定科学合理，关系到是否能有效完成国家和集团公司战略目标，因此，重点例举投资计划计算模型的建设思路，如图 4计算投资计划的分析模型。

图6 计算投资计划工期近似比例值