关于项目评估工作中若干问题的研究

潘荻颖

摘 要：项目评估是我国于20世纪80年代初由国外引进的一门新兴学科，用于建设项目投资决策和实施前，在项目可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行，中介咨询机构等）对拟建投资项目在建设的必要性、技术的先进性、经济的合理性进行全面分析论证和评估的一种科学方法，并就该项目是否可行提出相应职业判断。

关键词：项目评估;转型;研究

一、建设工程项目评估的意义

（一）为上级主管部门把关提供依据

拟建项目需要主管部门进行审批之后方能实施，在审批项目之前，政府职能部门要对拟建项目进行评估，主管部门只有进行项目评估之后才能进行决策（即是否批准该项目），评估的结果将作为项目审批与否的主要依据。

（二）为金融机构贷款决策提供依据

金融机构提供贷款一般坚持“三性”原则，即“效益性，安全性和流动性”。贷款申请者需提供项目的可行性研究报告，由金融机构组织评估或者委托有资质的咨询机构进行项目评估，然后根据项目评估的结果决定贷款与否。

二、建设工程项目评估的现状

国内评估方法始于上个世纪，作为信贷管理的一项基本工作，已在一些商业银行开展起来。但各商业银行至今并没有出台完整的项目贷款评估科学体系，在目前开展的评估工作中存在问题，评估质量也参差不齐，主要体现在：

（一）信息资料收集积累工作较弱

项目评估的实质，是对建设项目进行资料收集、整理、分析和判断的过程，因此收集的资料的可靠性很大程度上决定了评估工作质量的高低。目前我们的信息来源渠道较少，有时候某些数据会比较模糊，也缺少一个信息资料库来储存每个项目的数据信息，也无法突破工作中信息无法共享的壁垒。

（二）评估工作缺少独立和自主性

目前有些项目评估仅作为固定资产贷款业务申报中的一个环节，仅是配合经营部门完成贷款申报，评估报告仅看作经营部门的贷款申报材料之一。这样难以真正体现项目评估专业性，难以深入揭示项目的关键风险，难以发挥项目评估为授信审批提供重要决策支持的价值作用。

（三）评估人员的技术结构和层次配备不合理

目前多数商业银行普遍缺乏理工人才，因而对项目的技术方案以及工艺线路的先进性、合理性等很难做出正确判断。遇到这类问题时，只能照搬企业的可行性研究报告来加以说明，而不是自身得出的分析和评估，因此评估报告很少有对项目工艺线路提出异议或其他改进的建议。

三、建设工程项目评估的未来转型

综上所述，我们目前项目评估中存在不少问题，若不引起重视，会跟不上新时代信贷业务的健康发展。为了适应外部市场环境及投融资体制变化，提升项目评估精细化管理水平和服务质效，保障助力业务发展，项目评估工作需要进行转型发展。

（一）转型原则

1、突出项目评估的核心价值。坚守独立性，利用专业专注及现场调研优势，对固定资产投资项目做出科学、客观的分析测算，充分揭示项目的关键风险并提出专业建议。

2、加强评估与市场营销的结合。评估条线发挥专业优势，向前主动向经营机构了解评估需求，助力经营机构选择符合银行风险偏好的项目与客户，避免无效营销，助力经营机构完善项目授信方案，管控好项目风险，及时形成现实投放。

3、加强评估与贷后管理的结合。持续跟踪客户与项目的经营变化，重点就基础设施、制造业，以及信贷占比较高、集中出现区域性风险的行业，评估与实际情况偏差较大或评估时存在较大争议的项目开展后评价，积累核心评估参数，预测项目情况变化。

（二）转型方向

1、评估服务由提供贷款申报材料向审批决策支持转变。要还原评估价值，发挥评估风险管控作用，就要保持评估独立性，把评估服务对象转变到为授信审批提供重要决策支持上来。

2、评估内核由审查可研向银行专业评估转变。评估的方法论侧重点应从审查可研报告，转变为在统一风险偏好下独立论证项目优劣，在预测的风险条件下防范项目经济性偏离，综合判断银行是否具备针对特定项目或项目群的风险承受能力。

3、评估方式从单一向多类业务差异化转变。未来评估可不拘泥于固有的形式，进一步根据不同类型业务有针对性分类管理。除全面评估外，对于需要评估的再融資、资产管理等业务，可以根据项目或业务特点，做局部评估或对应资产的现金流评估，内容形式可多样，核心仍然是为审批提供有价值的决策依据。

（三）转型措施

1、加强先进制造业项目评估能力。针对先进制造业项目逐步增多，且较之传统制造业项目普遍存在技术先进性、产品市场等难以判断的问题，下发评估指引，给出具有鲜明科技特点的先进制造业和转型升级的传统制造业的项目技术、产品市场分析评价方法。

2、完善评估行业数据库。建立应用项目评估行业数据库，建立项目评估信息共享平台，加强同类行业项目对标对表分析，并增加制造业特别是先进制造行业覆盖范围，进一步充实数据库指标，通过采购外部数据和挖掘评估报告数据，完善行业评估核心指标维度。

3、打造智能评估体系建设。按管理视角打造项目评估管理工作面板，评估流程全部在线上操作，将传统的项目评估报告结合新的业务需求进行模块化改造，可根据评估报告使用者的不同需求组合生成差异化的报告格式，涉及技术经济参数、评估关注要点、风险点及风险缓释措施等部分可以嵌入到工作面板中，供同类型项目查阅对比。

参考文献：

[1]贾志威.项目评估：项目成败之桥[J].经济，2017（03）.

[2]张雯，鞠锦薇.建设项目评估与后评估[J].四川水泥，2016（06）.

[3]林金填，曹小兵，庞杰，蔡金兰.科技项目评估标准化研究[J].标准科学，2019（03）.