浅谈农村商业银行不良贷款产生的原因及对策

张紫薇

【摘要】不良款是指像商业银行借款的人未按照貸款协议偿还本金，从而对商业银行发展产生影响的货款。不良貸款的积累将使银行面临危机，使金融状况恶化，并引起银行资产损失等严重问题。致使商业银行形成不良贷款的原国有很多，其中包括内部原因，例如经营和管理国家政策和经济运作。故而，应从内部以及外部两个角度对农村商业银行不良貸款的产生原囚及解决措施综合分析。

【关键词】不良货款  危机  措施

一、农村商业银行不良货款形成的原因分析

（一）外部原因

（1）国家相关政策带来的影响。眼下我国正处于经济转型期，在金融政策方面的调整幅度也较大并且频繁，这就会给农村商业银行不良贷款的形成带来一些必然的影响。如眼下我国实行的较为宽松的伙伴政策，货币供应量的增加会刺激经济发展，此时农村商业银行一般会随着国家政策实施较为宽松的信贷政策，这必然会使不良贷款形成的风险有所提升。

（2）经济运行带来的影响。实体经济的运行是银行业信贷质量的重要体现，并将对农村商业银行不良资产的形成产生重要影响。譬如，在市场经济发展不平衡的情况下，企业，特别是中小企业的经济效益便会变差，将导致偿债能力不足，从而使农村商业银行不良贷款增加。

（3）法律法规带来的影响。当前，中国的社会信用基础相对薄弱，缺乏信用意识受到国家法律法规的约東。结果，在农村商业银行形成不良贷款之后，放贷人违约的后果对某些人不起作用。同时，农村商业银行收取不良资产的方式主要是法律诉讼，缺乏有效的手段收集不良资产，这将有助于借款人从一方逃避债务，从而使农村商业银行的资产质量受到影响。

（二）外部原因

（1）管理系统中的缺陷。中国农村商业银行信用管理体系和方法尚未完善。例如，管理层与营销层之间的信息沟通问题在一定程度上仍然存在，这也是农村商业银行不良贷款增加的原因之一。

（2）内部控制管理的缺陷。眼下我国农村商业银行的内部控制管理当前仍然难以完善。对于在贷款之前，期间和之后注意严格审査的信贷业务而言，可能没有足够的风险预警能力，很容易发现问题并无法得到妥善处理，这极容易造成农村商业银行不良贷款的发生。

（3）信用评级当中存在的缺陷。目前，農村商业银行的贷款业务缺乏信用评估方法，通常根据借款人或贷款公司的资产对它们进行逐一评分，以确定贷款项目的风险水平。该信用评级系统同时具有优点和缺点，优点是操作简单，缺点是容易形式化。通过简单的评分很难真正反映出借款人的资产状况或借款企业的经营状况。

二、农村商业银行化解不良贷款的有效对策

（一）外部层面

（1）创造稳定的财务运作环境。良好和稳定的外部金融运作环境，不仅是企业可持续发展的主要前提，而且是有效减少商业银行不良贷款发生率的关键。这就要求国家调配好财政和货币政策，建立健全的市场运作机制。这也要求银行业在建立稳定的外部金融经营环境的基础上，加强贷款发行的整体能力，以提高银行信贷资产的质量。

（2）加强信用体系建设。尽快改善国家信用体系建设，颁布切实可行的不良贷款管理制度，増加借款人的逃债成本，从而全面减少不良贷款的产生。在银行方面各个银行可以团结起来，统一制裁制度。对于恶意逃避贷款的贷方和借贷公司，应引入具有明确规则的惩罚系统，例如采取曝光的方法等等。

（3）完善相关法律法规。首先，要做好法律普及工作，在全社会宣传金融法律知识，树立正确的金融观念，引导借款人遵守法律，减少不良贷款的发生。其次，要想解决法律执行效率低下的问题，应该明确界定不良资产的处置方式，以利于银行不良贷款的清收。

（二）内部水平

（1）加强管理体系建设。应优先考虑清收不良贷款，并应针对即将逾期或高风险的借款人采取一系列措施，例如增加抵押和预付款的措施。此外，应努力加强清收力度。不良贷款的详细分类应基于逾期和逾期款额的程度，并应制定不同的收款制度以最大程度地减少银行损失。

（2）加强信用风险意识。农村商业银行应提高内部控制能力，严格规范自身的借贷活动，改善基层借贷部门与经营部门之间的信息沟通，完善以往广泛的信用管理模式，建立完善的责任管理体系，健全内部控制制度以及信贷审批机制。充分利用风险评级预警系统，增强信用风险意识，加强对新贷方资质的审査，避免以经验为基础的贷款业务，加强贷后监控环节，提高自身的风险应对能力，这样才能使不良贷款问题得到有效解决。

（3）注意不良资产盘活。如何盘活现有不良资产是催收不良贷款的重点。首先，对现有不良资产进行详细分类，选择有机会进行盘活的不良资产，并分配业务水平较高的员工进行工作，以减少银行不良贷款造成的损失。其次，可以制定灵活多样的政策来盘活不良贷款，例如采用内部合同制，给部门的每个工作人员一定数量的收款并与绩效评估挂钩，从而加快不良贷款的处置。

（4）不良贷款的发生与农村信用社本身存在的问题密切相关。因此，有必要改善信用社的内部管理，提高员工素质和自我监督能力，并给予适当的压力施加，以集中清算，把清算作为重点。在这方面，还可以成立不良贷款项目处理小组，以改变呆账状况，并应加强后期管理，以防止不良贷款的増加。而且农村信用社与农业银行之间的关系应该细分甚至分开，同时，要进一步完善农村信用社的管理和培训。已形成的不良贷款要依法逐步追究责任。同时，不良贷款可以分阶段处理，分为重，中，轻三个等级。还必须完善不良贷款的认定标准和核査程序，以加强不良贷款的清收。除此之外还要加强对农村信用社贷款的审查。应重点关注贷款前审查，中期贷款审批，贷款后期核实和跟踪管理。

三、结论

农村信用社的创建是建立在农业和农村经济发展的基础上的。最初的意义在于农业和农村经济的发展，最近几年在农业和农村经济蓬勃发展的背景下，出现了“互联网+”农业行动计划，而供给侧改革旨在促进农业和农村经济的发展。农村信用社作为经济融资代表更应积极开展内外部改革，配合“互联网+”农业行动计划，改善农业和农村经济眼下的局面，从而促使农业和农村经济的快速蓬勃成长。