浅析汇付结算模式下出口商的风险及应对措施

钱利华

摘 要：汇付是国际贸易中重要的结算方式之一，是将银行作为媒介来结算债务债权关系，并能以单独方式加以使用，或与其他方式进行结合应用，随着国际贸易的发展，汇付结算得到越来越广泛的应用。但在国际贸易实务中，使用汇付方式进行结算对出口企业仍存在一定风险，稍有不慎，可能会面临巨大的损失，因此对于国内出口企业来说，对于汇付结算的风险识别和防范工作方面非常重要，且需进一步完善。本文主要分析了汇付的涵义、方式、特点、对于出口企业存在的风险以及相应的风险防范措施。

关键词：汇付结算 出口商 风险 措施

中图分类号：F740.4文献标识码：A文章编号：1003-9082（2020）06-00-01

一、概述

汇付，又称汇款，通常是指付款人或债权人通过银行或其他途径，运用各种结算工具将货款交国外收款人的结算方式。根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，汇付可分为电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）、信汇（Mail Transfer，简称M/T）和票汇（Remittance by Banker's Demand Draft，简称D/D），电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的汇款方式;信汇是汇出航应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式;票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。

二、各汇付方式的特点

电汇方式的优点是速度快，收款人可以迅速收到货款，并且随着现代通信技术的发展，银行间的通信速度加快，且传递信息更为安全、准确，缺点是费用较高;

信汇的优点是费用较低，缺点是收款人收到汇款的时间较晚;

票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门收取，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。

在国际贸易实务中，由于电汇的快速、方便、准确等特点，目前电汇是汇付中使用比例最高的结算方式。

三、汇付方式的风险分析

汇付虽然有三种不同方式，且电汇的实际应用亦相对广泛，但无论何种方式，收款方（出口方）取得货款与付款方收取货物存在一定的时间差，因此采用汇付结算，对出口方来说存在一定风险。

1.汇率波动导致的风险

外汇汇率处于不断的变动之中，而汇率波动会导致利率、产品价格、原材料价格或人工成本的波动，出口方或进口方势必有一方需承担损失风险。外贸合同签订后，为生产出口货物的原材料价格可能发生变化，出口商则必须承担因价格上升而引起产品成本上涨的商业风险;另一方面，如果进口方因本国货币汇率产生较大波动，导致其放弃订单，那么出口方则需承担已生产产品和人工的成本，且若生产的是客戶化较强的产品，出口商还承担着无法再次出售的风险。

2.进口方信用风险

进口商的信用状况对出口企业收汇风险影响很大，汇付的兑现和实施很大程度上取决于进口方的信用情况。如果采用发货后汇付的方式，则出口方前期完全使用自有资金组织出口货物的生产，且生产完毕并发货后，还将面临进口方拖延付款甚至不付款的风险;如果采用发货前付款，则在进口方不付款的情况下，出口方可扣除预付货款，作为进口方违约的惩罚，可弥补一定损失，但一般来讲，预付款并非全款，出口方仍然承担了损失。因此，进口方的信用情况对于出口方的收款行为能否实现有着决定性作用。

3.互联网风险

随着全球一体化和互联网技术的迅猛发展，国际贸易也进入“互联网+”时代，国际贸易的沟通、支付等环节越来越多地借助互联网手段，在提高外贸工作效率、带来便捷操作流程的同时，出口方也面临着互联网带来的风险。外贸黑客和网络黑客就是在这样的背景下诞生的，他们利用高科技手段，介入贸易双方合作的过程，择机实施诈骗，或直接利用互联网系统的漏洞，侵入贸易方的财务系统，将贸易款项截为己有，使得出口方承担巨大损失风险。

四、出口企业的风险防范措施

1.密切关注国际形势，严控付款方式

关注国际形势走势，对于预期经济下行，汇率大幅下跌，或政治环境动荡，有战争风险等国家的出口方，在接单前要严格调研、控制付款方式带来的风险，最好采用生产前收取一定比例预付款，发货前收取100%货款的方式，尽量降低风险。

2.加强对进口方的资信调查

资信调查是通过对交易对象广泛的了解、调查、验证交易对象信用的过程，出口方在签订合同前，应通过可靠的信用调查服务机构对进口方的诚信、信誉进行调研，并出具调查报告，以防范风险，规范行为。

另外，出口方可尽量选择有长期良好合作关系的、实力雄厚、银行信用良好的合作伙伴，这样既可稳定市场渠道，建立良好的战略伙伴关系，又可规避新客户、小客户、低信用客户带来的各种风险。

3.选择合适的贸易术语，控制运输过程

在签订外贸合同时，可选择CFR、CIF此类由出口商承担海洋运输费用的贸易术语，把租船订舱、指定货代的权利掌握在出口方手中，以防止买家与其选定的货代相互勾结，提前释放提单，出口方独自承担风险。

4.选择合适的汇付方式

出口企业应在充分了解不同汇付方式特点和优劣势情况的基础上，综合考虑，选择合适的汇付方式。三种汇付工具优势各异，便捷性和实效性均不尽相同，因此在贸易双方签订外贸合同时应在众多支付工具中选择最佳方式，这也是做好降低收汇风险的有效措施之一。

5.提高从业人员风险防范意识

加强对国际贸易从业人员国际贸易实务相关专业知识的培训，熟悉国际贸易结算的惯例、相关法律法规，提高结算人员的责任心，加强业务审核与管理，提高从业人员的风险识别能力，有效识别软条款和“陷阱”条款，严格从根源处规避汇付结算方式下可能存在的相关风险。

参考文献

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