某企业财务状况调查报告

吕奇骏　黄国威

摘 要： 随着市场竞争的加剧，物流已经成为企业决定竞争优势的“第三利润源泉”，企业开始认识到物流的重要性，随着对物流人才需求的不断增长，企业的发展越来越受到重视。本文分析了企业的主营业务情况，企业的主营业务财务状况，并进行了相关统计;结合企业的物流约束和技术条件，以及企业的经营环境。

关键词： 企业财务;主营业务;财务状况;物流约束

1 某企業的财务状况

为了使企业财务状况的研究更能反映企业的实际情况，本文对这部分内容进行了大规模调查，删除了去年研究的部分内容，并考察了“定向公司资本”三个方面对公司债务融资能力、“资本成本与企业投资”的影响

1.1 某企业目标资本结构

在本次调查中，一个新的问题是企业是否具有目标资本结构和目标资本结构的主动负债比率。这个问题必须反映公司的资本结构，根据数据可以理解，36.6%的公司建立了整体的资本结构，58.4%的公司没有建立完整的资本结构，71.5%的企业主动负债率低于50%。相当于一个很大的比例，说明公司自有资本相当于总资本的很大一部分。可能有两个原因：一是公司的经营理念不想承担太多的债务;二是企业特别是中小企业融资相对困难，导致公司的资本金融资比例较低

1.2 调查背景

今天，社会正在发展。交通网络不仅满足了我们的出行需求，也满足了我们从其他地方获取资源的期望。交通运输业给物流业带来了更多的发展机遇。从人力资源的简单开发，到公路、铁路、飞机、船舶的多维度、全球化运输，人们的需求越来越大。当然，公路运输是一个必要和极其重要的组成部分。

公司正在利用这些机会。经过20多年的努力，它逐渐发展壮大。当然，公司的管理越来越重要，尤其是财务管理。然后慢慢长大。

在现代社会，公司有多种形式。许多公司，特别是大公司，经常扮演债权人、股东和其他管理者的角色。不同的角色关注不同的问题。根本目标是实现最大利益。不同地方的人们总是关注事件和信息。他们对资源感兴趣。财务报告是最好的信息来源。作为管理者，他们的工作是将利润最大化，以保住自己的工作，赚取更高的薪水。他们不仅要关注公司的财务状况，更要关注当地、行业乃至这个国家和世界上同类型的公司。他们还必须善于捕捉信息，并利用自己的能力控制公司在偏远地区的船只。公司和股东更愿意看到公司的长远发展。但是，我们可以通过财务报告发现公司存在的问题。我们可以监控管理者是否会放弃短期收入发展，并参与公司发展战略的制定。他们不希望公司参与高风险项目，因为他们这样做是为了积累本金和利息。否则，当财务报告显示公司偿付能力不足时，将及时筹集资金，以维护自身权益。公司必须进行持续的财务分析、风险分析等，确保公司发展的正确方向。

2 某企业的负债融资能力

通过对企业债务融资能力的研究，可以了解企业的融资能力状况以及确定负债的主要因素对其进行分析。

2.1 某企业使用各种负债融资工具的频繁程度

表1显示了企业使用不同债务融资工具的频率研究结果。不同债务融资工具的平均使用频率较低，意味着企业使用这些工具的频率通常不高;最常用的债务融资工具是银行贷款（短期）和长期贷款（5年以上），然后是付款和其他付款;并表明公司的融资工具太少，资产负债能力在非表内可以看作是每一个选择权相对于大的标准差，这意味着企业对使用不同债务融资工具的频率没有相同的认识。

2.2 某企业确定负债的主要因素

根据本研究，大多数企业因素的平均值都在3.00以上，说明这些因素对企业负债的定义有较大的影响。企业责任的界定是从整个资本结构的支撑入手，然后是债务压力、财务风险和财务安全的影响。由于对每一个结果的理解标准差较大，所以应该考虑的负债因素不是很固定。

3 某企业的资本成本和投资

为了了解企业对融资和使用成本的态度和决策，本研究增加了资本成本、企业在投资中考虑的因素、现金流量预测和投资方法等研究要素。

3.1 企业的资本成本

本次调查主要是了解企业在融资时是否估计了自身的资金成本。根据相关调查，76.3%的企业会估算企业的资本成本，21.1%的企业不会估算资本成本。

3.2 企业投资时考虑的因素

本次调查的目的是了解企业投资中考虑的因素及其影响程度。根据相关调查，企业投资决策的首要因素是公司既定发展战略的实施和公司利润总额的增加。这两个因素的平均值都在4.5以上，因此显得尤为重要。平均值的标准差很小，说明对企业的认识是比较一致的。二是增加股东财富，充分利用企业闲置现金，且平均值在4.0以上，这也是一个重要因素。三是提高经营业绩，提高公司产品的市场占有率，扩大公司资产规模。由于得分在3.5分以上，也是投资决策时应注意的一个因素。但后一个因素均值的标准差较大，说明企业之间不存在一致性。

3.3 企业对投资项目的现金流量预测及方法

正确运用项目现金流量预测和预测的方法和工具，将有利于正确的投资决策。这项调查调查了企业。通过调查，可以了解企业是否对投资项目的现金流量进行了预测，以及预测现金流量使用方法的调查结果。

调查显示，71.4%的企业在进行投资决策时预测了投资项目的现金流量，28.6%的企业没有预测。

在从事投资项目现金流量的企业中，最常用的方法是定量预测，占48.3%;其次是聘请专家或咨询机构进行估计，占37.9%;采用主观估计进行投资决策的企业占17.5%。

4 结语

从以上调查结果来看，企业的财务运行环境还存在很多问题。政府需要加强的工作包括规范市场、提高政府服务效率、建立政策法规体系、推进物流标准化等，对资本信用给予更多优惠和支持。

参考文献

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