企业财务风险相关因素分析及防范措施

田利平

摘要：随着我国经济的快速发展，无论是我国的大型企业还是中小型企业，都在经济发展的快车道上发生着翻天覆地的变化。为了能够在日益复杂的市场环境下正常生存，各企业都在不停地采取着各种发展手段进行改革。然而对于这些急于在市场中崭露头角的企业来说，财务风险是其进行决策、扩张发展以及提升经营质量的关键制约因素。因此在企业发展的同时，应及时分析其本身存在的财务风险因素，并制定有效的防范措施。

关键词：企业；财务风险；因素；分析；防范措施

一、前言

近年來，在我国有力的政策引导以及巨大的市场容量下，许多企业在短时间内都获得了蓬勃的发展。但是在当前经济形势发展较为迅猛的前提下，这些企业却面临着诸多需要它们自身解决的问题。因为在快速发展的过程中，越来越多的企业竞相加入，使得它们面对的挑战也越发严重。尤其是在财务管理方面，许多企业在快速发展的过程中并没有在这一方面投入较大的精力，这就使得一部分企业在与其他相关企业进行竞争的时候，面临着较大的财务风险，甚至在财务风险来临之前也没有得到有效的预防和控制，导致这些企业只能面临着破产的结局。因此，为了能够在之后的发展道路上更加顺利，每个企业都应该更加重视财务管理业务，及时分析与自身相关的财务风险，并针对每一项财务风险都制定出相应的防范措施，从而保证企业在健康的财务机制下运行。

二、企业财务风险形成因素分析

（一）企业资金管理制度不够完善

当前许多企业在财务管理中都会遇到两方面的问题：一是企业的资金问题。一个企业要想紧跟时代的发展，在市场经济条件下不被其他企业所落下的话，就必须保证充足的资金投入。但是对于那些刚起步不久的企业来说，它们的资金大多是用来进行创业的初始资金，企业的资金远远无法满足企业紧跟社会经济发展的需求。部分企业为了能在之后的发展中不被甩远，只能通过风险投资和债务融资，这就需要企业进行大量的举债，从而导致企业形成极高的负债率，相对应的企业财务风险也相对极高。企业一旦在某一环节出现问题，随时可能面临破产的风险。二是企业的赊销比较大。由于大部分企业在市场竞争中不占据绝对优势，为了能够与一流的企业抗衡，提高自己企业产品在市场的占有率，只能通过吸引客户进行一定时间的赊账情况下的采购。但是这种招商引资的行为在一定程度上存在着不可确定的财务风险因素，一旦客户因为产品滞销或者其他因素导致在一定周期内不能及时付给赊账的资金，那么企业就会面临因为资金无法流动周转而停产的风险，而这也是企业财务风险的一个重要因素。因此，企业自身内部资金管理制度的缺失、不完善会造成企业形成财务风险。

（二）企业融资成本高

较多的企业由于缺乏完整的经济结构，发展状况参差不齐，遇到金融危机时能够做出的选择少之又少，时常陷入资金周转困难时无法还款的境地，因此它们在银行中的信用度极低，导致不能像那些老牌企业一样在优惠政策的前提下可以从银行贷出大量的资金来进行自身的发展。而对于这些企业来说，为了能够在发展中不落后，在银行进行融资无望的情况下，只能将融资的目光转向民间。然而民间贷款不但没有银行的优惠条件，反而会增加较高的利率，并且存在着非常大的不确定性，这种民间借贷的融资方式虽然能够一时解决企业发展的问题，但是一旦在企业遇到资金周转不畅的问题时，财务风险的危机就会瞬间到达这些进行民间借贷的企业，导致这些企业在走投无路的情况下宣布破产和解体等。可见企业在银行融资较难的情况下，通过民间借贷的方式融资，一旦出现资金无法正常运转的情况，债权人就会对企业进行相应的催债，造成企业支付贷款出现危机，从而带来较大的财务风险。

（三）财务管理人员专业素质不高

在世界上那些发展较好的企业，尤其是在任何时候都有充足的资金作为发展的坚实后盾的企业，往往会有一批素质较高的专业财务管理人员。而有些企业为了节约成本，所聘用的财务管理人员专业能力较差，这些人员经常无法胜任企业的财务管理工作，他们只是为了迎合高层的喜好，只顾追求眼前的经济利益，从而进行盲目的投资决策，只为能够快速地形成收益，而没有评估如果进行这种毫无长远考虑的财务决策是否会在将来带来极大的财务风险，导致一旦企业真的面临着因为这些盲目的决策而不得不解决的财务危机时，这些财务人员则因为没有之前的财务风险意识，也没有足够的应对财务风险的经验知识和能力，最终束手无策，只能看着企业因为这些错误的财务决策而不得不进行各种赔偿。因此，企业中管理水平低下的财务人员往往会因为财务风险意识不足而不断做出各种错误的财务决策，没有考虑企业长远的发展方向和发展规模，从而导致企业在这些错误的财务决策中不断地损失和不停亏损，一直在走下坡路，甚至在不久的将来不得不面临倒闭的选择。

三、企业财务风险的防范措施

（一）完善企业资金的管理制度

完善的资金管理制度是企业能够在市场经济中保持良性发展的关键因素。所以在企业的管理制度中，一方面需要企业提高资金的利用率，针对企业的发展需求，对企业有限的资金进行合理的流转投资，并不断加强企业在整个生产环节，包括物资采购、原材料领用、材料加工生产、产品入库和出库以及各销售环节都建立规范的程序，保证企业能够在完全对自己产能进行了解的基础上根据市场的发展进行相应的投资。为了保证财务安全，企业可能不得不进行有效合理的内部资金管理，减少对外投资和对内扩展。虽然这种资金管理制度短时间内与那些急于发展的企业相比显得格格不入，造成企业的生产成本上升，产品收益下降，但是长远来说，这种一步一个脚印，较为完善的资金管理制度能够让企业保持长期的繁荣稳定发展，也能够在遇到财务危机时从容地进行相应的解决。另一方面就是需要企业对客户进行有效的管理，对每个客户进行动态的档案管理，根据每个客户近一年的信用额度制定不同的收款资金管理制度，重点评估客户的偿债能力，及时分析客户出现坏账的可能性并提前制定应对机制，保证每个客户都能在完善的企业资金管理制度中有效地进行动态管理。通过对这两方面资金管理制度的完善，从而保证企业无论在进行对外发展，还是应对客户时都能够针对财务风险采取相应的防范措施。

（二）完善企业融资方面的法律法规

中小企业在我国的经济发展中占据着举足轻重的地位。但是这些企业所面临的共同问题就是它们由于发展时间较短，各种基础资源较为薄弱，刚刚起步的企业更是规模较小，它们在市场竞争中占据的优势较少，能够承受的市場经济风险相比大型企业更低。因此这些企业在与大型企业竞争时，大型企业可以凭借自身的资金规模优势很容易在银行得到优惠的融资，而这些企业由于资金信用度较低，在银行融资的可能性几乎为零。因此，为了能够保证这些企业在市场经济中得到公平、公正的发展，我国相关部门应该召集企业和银行以及其他资金实体进行多方面的磋商，制定对这些企业能够在银行进行合理优惠融资的法律法规，使得这些企业在遇到发展机遇的时候，能够根据这些法律法规及时地在银行得到融资，从而完成企业内部的产业结构调整，为它们之后能够在企业改革的道路上解决因融资造成的困难，保证这些企业也能够在我国的经济大环境中不断发展自我，提升自己的实力，切实能够应对相应的企业财务风险。

（三）提升企业财务管理人员的综合素质

优秀的企业不仅需要充足的资金作为发展的坚实依靠，同时也需要一批专业的财务管理人员参与到企业的快速发展中来。通过对比一些优秀企业和一些发展缓慢甚至是出现问题的企业就可以发现，这些企业的差距越来越大，其中最主要的一个原因就是，那些发展存在问题的企业往往缺少一个专业的财务人员团队给企业带来准确有利的决策。因此，企业要想在社会经济发展中占据一席之地，必须提升财务管理人员的风险意识，培养其具备长远眼光，能够使得他们以企业当前发展的主旋律为基调，同时规划出企业未来五年乃至十年的发展前景，再根据企业的这些发展计划让企业高层对于资金的使用做出一定的决策。只有企业重视公司财务管理人员，不断提升他们的财务管理知识，培养他们应对企业财务风险的能力，才能保证企业在之后的发展道路中，无论是对于企业自身发展定位的决策，还是对于外部事物的投资，都能够提供多种应对财务风险的防范措施，从而使得企业在未来的发展扩展中越发成熟稳健。

四、结语

总而言之，对于企业来讲，及时分析自身存在的财务风险并制定相应的防范措施是必不可少的内容。各企业可以通过完善企业内部资金的管理制度、重视培养提升财务管理人员的专业水平，我国相关部门完善企业融资方面的法律法规，从而使得企业在市场经济发展的大环境中，能够及时健全自身整个财务风险应对防范系统，保障企业在之后的有效措施下获得快速稳定的发展。

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