国际电力工程企业风险管控体系研究和实践

张如意，李汉臣，李平波，蒋志武，刘广

国际电力工程企业风险管控体系研究和实践

张如意，李汉臣，李平波，蒋志武，刘广

（中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司，辽宁 沈阳 110179）

随着“一带一路”的国际影响日益加深，国内电力工程企业的国际化步伐日益加快。近年国内外形势日趋复杂，国际工程面临的项目履约风险急剧加大，工程企业亟待加强自身的风险防控能力。通过定性分析和定量计算的形式提出了一套工程企业的风险防控体系的建设方法，并在实践中取得了良好的效果。

一带一路；技术类风险；风控体系；风险评估

2001年，走出去战略正式写入《国民经济和社会发展第十个五年计划纲要》，2002年中国加入世贸组织（WTO），接下来的十几年里，中国境外分金融类直接投资和对外承包工程业务开始飞速发展，2013-09和2013-10由中国国家主席习近平分别提出建设“新丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的合作倡议。2019-01—2019-11，中国企业在“一带一路”沿线的61个国家新签对外承包工程项目合同6 055份，新签合同额1 276.7亿美元，占同期中国对外承包工程新签合同额的61.2%，同比增长41.2%；完成营业额746.1亿美元，占同期总额的55.3%，同比增长1.3%。随着中国的工程行业的国际化发展，行业风险迅速积累，工程企业风险管理水平亟待提高。

1 国际电力工程企业面临的风险

本文以东电一公司过去10年左右的国际化电力工程经营经营为基础，结合国内外相关风险研究资料，参考了国内主流风险分析方法，将国际电力工程的风险分为两大类，第一类为常规技术类风险，第二类为非技术风险。

1.1 技术类风险

通过技术手段可以有效缓解、克服的风险，以东电一公司承揽的部分项目为例，部分在建项目体现出公司设计优化管理能力有待加强，导致公司承揽的EPC项目在设计源头上不能有效控制成本；东电一公司中东某项目现场多次出现火灾险情，由于工程一切险合同过期难以获得索赔；国际EPC工程商务合同条件日益苛刻，业主依托其优势地位，不断挤压承包商利润和合理权益；某项目施工机具没有纳入保险范围等，导致部分损失但无法理赔；某项目地质影响而导致工程量大幅增加，引起项目成本增加。

1.2 非技术类风险

通过技术手段无法有效缓解、克服的风险。各工程企业比较熟悉的政治风险、自然灾害风险、公共卫生和传染疾病风险、恐怖活动风险、意外损失风险等，这些风险无法通过有效的技术手段或者一般保险安排来规避或者转移，部分风险可以通过国家信用保险和商业保险适当扩展来覆盖。随着承揽的国际工程承包业务的增多，承包商面临大量的风险无法转移情况。有的业主对某主机选型有特殊倾向，然而，业主有倾向性的主机存在重大性能风险，业主却要求承包商承担所有技术和商务风险；有的项目业主结算滞后，因上游合同已经关闭，最终工程款滞留在境外无法汇回国内，等等。

2 中国电力施工企业普遍存在的问题

2018-11，国务院国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》，对央企合规管理提出全面、系统的要求和指引，预示着央企合规管理工作全面展开。2018-12，发改委等七部门联合印发《企业境外经营合规管理指引》，各大工程企业纷纷按照国家要求，在原有法务或者审计部门基础上，设立内部风险控制机构，把合规经营和风险防控理念提升到一个新的高度。

国内电力工程行业主体有建设单位、设计单位、设备供货单位和施工单位，相对于前三者而言，电力施工企业长期处于产业链的末端，依托施工企业原有生产经营人员难以建立起适应企业所需的风险防控体系。国际电力施工要素多，管理流程复杂，单纯的法律背景人才对电力施工企业市场开发和履约的具体业务了解较少，对业务部门报送方案的审核意见和风险提示视角相对单一。

3 电力施工企业风控体系建设

基于国内电力施工企业的业务特点和机构设置，企业风险管理架构一般分为企业级风险控制、部门级风险控制、项目级风险控制三个风险管理层级。企业风险管理委员会作为企业级风险管理主体，负责企业风险管理的目标设定，企业内部控制与风险管理方案的批准，对企业风险控制工作进行总体评价和考核，对企业重大风险工作进行决策。风险控制部门主责全面风险管理，负责企业风险管理制度的制订，全面风险评估和监督，完成项目风险评估和项目组风险管理策略研判。项目组主责项目风险信息收集、风险管控策略设计以及项目风险跟踪管理。风险管理架构如图1所示。

图1 企业风险管理架构层级

工程项目风险管理基于国内外工程行业风险防控特点，将国际电力工程项目风控控制工作分为四个环节，如图2 所示。

图2 企业风险管理流程

3.1 风险信息收集和跟踪管理

东电一公司法律风控部加强对海外项目履约的跟踪，分配专人以周报、月报的形式加强对履约项目风险信息收集，使项目风险管理制度化、体系化、常态化、习惯化。重点高风险海外EPC项目设置风控经理，统领项目合同管理以及风险控制工作。设计一批项目风险管理模板，覆盖市场开发阶段和项目执行阶段，包括《项目风险分析报告》《项目风险管理计划》《项目风险周报》《项目风险月报》。法律风控部与业务部门配合，收集各类业务风险形成通用风险数据库。模板使用者可根据提前固化好的各类潜在风险提示，分析并跟踪具体项目风险，降低了风险管理难度的同时，提升了风险管理的效率。

3.2 风险评估和风险防控措施设计

完成风险信息收集的基础工作后，需要对所掌握的项目风险进行分类并进行逐项分析。东电一公司某项目风险评价表部分内容如表1所示。在项目的投标和执行策划阶段，项目组基于经验收集项目潜在的风险项，从进度、成本、质量、安全等维度对可能发生的风险进行分析，综合各项风险的损失程度进行风险汇总评价，再结合风险发生的概率完成风险等级设定。根据风险等级的排序情况，在项目执行策划中确定相关风险项的控制策略和资源投入。

表1 项目风险评估表

编号风险类型风险描述进度风险成本风险质量风险安全风险风险汇总风险概率风险等级 TR001设计风险设计标准LMLLLAM TR002设计风险业主工程师图纸审批滞后HLLLMBM TR003设计风险地质风险，设计院设计经验不足HHLLHCM TR004设计风险业主倾向新型主机，性能指标要求高，设计院经验不足HLHLHBH PR001物资供应物流条件较差LLLLLAL PR002物资供应当地材料价格波动大LHLLMBM PR003物资供应进口流程长，所在国进口海关腐败问题MLLLLBL CR001施工风险雨季漫长，季节性施工难度大HHLMHBH CR001施工风险作业面狭小，特种作业多，施工难度大HHLHHBH CR001调试风险电网、供煤、供水等外部接口配合不利MLLLLBL LR001劳工限制项目所在国为保证国内就业率，不允许使用大量中国工人HHLHHAH

其中，成本、进度、安全和质量风险的尺度指标如表2所示。企业可根据其主营业务选择其他风险维度，并根据各个风险维度的组合来定义风险汇总，考虑到各行业特点不同，本文略去此处定义，仅以高—中—低（H—M—L）代号来表示风险汇总评估结果。

风险概率定义如表3所示。

表2 风险影响程度定义表

评估项目高（H）中（M）低（L） 成本风险极大损失（1 000万元）较大损失（500万元）一般损失（200万元） 进度风险影响整个项目工期，难以弥补影响整个项目工期，弥补措施成本较高影响单项工程进度 安全风险一个以上人员重伤或死亡事件一个以上人员受伤时间，弥补成本较高影响员工健康，弥补成本较低 质量风险影响项目整体质量，无法验收影响项目整体质量，弥补成本较高影响单项工程质量，弥补成本低

表3 风险概率定义表

风险概率范围/（%）风险概率代号说明 0～10D不可能发生 11～30C发生可能性较小 31～60B发生可能性较大 61～100A极有可能发生

对于单个风险类型项，另风险等级为，风险汇总为，风险概率为，则对于单个风险类型项有=×。

项目总风险为：

风险评估人员根据风险概率以及风险汇总，可以计算个风险类型项产生的损失程度，对所有风险损失求和，即可计算整个项目总风险。

4 企业风险防控体系的运行和思考

为保证风险防控体系的良好运行，东电一公司以企业合规性管理为公司治理的基本要求，落实各个层级的风险责任并结合奖惩措施，实现了风险管理完成情况和项目管理人员的绩效挂钩。通过法律风控部对项目管理过程文件的审核和日常风险管理行为的监督，实现了基本风险靠风控体系运行来规避，特定风险靠专项风险管控来规避的良好效果。后续东电一公司将在风险管理网络化、远程化、智能化等方面继续探索。

［1］李福胜.国家风险［M］.北京：社会科学文献出版社，2006：52-60.

［2］中国出口信用保险公司资信评估中心.中国企业境外投资和对外承包工程风险管控及案例分析［M］.北京：中国经济出版社，2015：21-35.

F426.61

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2020.09.009

2095－6835（2020）09－0027－02

张如意（1983—），男，吉林榆树人，硕士研究生，工程师，研究方向为电力工程技术和企业风险管理。

〔编辑：王霞〕