互联网金融下银行财务风险管理研究

向丽璇

[摘    要] 近些年来，我国互联网金融行业的发展突飞猛进。银行作为金融业的核心组成部分，要做好对银行财务风险的管理，使银行的发展，适应于互联网金融背景。文章提出了在互联网金融背景下对于银行财务风险进行管理的一些措施，希望提供的措施能够对银行财务风险管理工作产生一些成效。

[关键词] 互联网金融;银行;财务风险;管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 03. 051

[中图分类号] F830    [文献标识码]  A      [文章編号]  1673 - 0194（2020）03- 0126- 02

0      前    言

互联网金融是金融业新兴的发展方式，能够促进金融业监管模式的创新。但是互联网金融的发展在给银行提供了一个更好的平台的同时也增加了对银行财务风险进行管理的难度。所以，想要对互联网金融的模式进行创新就必须要在互联网金融背景下合理的对银行财务风险的管理方式进行调控。

1      互联网金融的发展情况

互联网金融指的是近些年来，随着新一代的网络信息技术大数据、云计算等的发展以及网络交流的普及，在互联网背景下进行的新型金融业务模式。比如网络借贷、水滴筹、财付通、余额宝、余利宝、支付宝、微信等。互联网金融的快速发展标志着我国的金融业发展进入了一个新的时代。我国的互联网金融时代起源于20世纪90年代，可以划分为四个发展时期[1]。第一个时期是从20世纪90年代一直到2005年，在这一时期，互联网技术还没有应用到银行的业务领域。只是将互联网技术应用于金融机构之中，处理大量的后台数据，节省人力，提高进行工作的效率。第二个时期是从2005年到2011年，这个时期属于一个过渡阶段，逐渐的将互联网金融技术向着业务领域渗透。支付宝等第三方支付手段开始应用于生活之中，并且不断积累客户资源。第三方支付开始逐渐进入正轨，网络贷款等和互联网金融密切相关的创新业务纷至沓来。第三个时期是从2012年到2014年，这一时期互联网金融和传统的业务进行了结合，创新了金融的形式和运行模式，互联网金融的实践创新取得了较高的成果，银行、证券等网络公司纷纷开业经营，我国的金融业正式进入了互联网金融时代。第四个时期是从2015年一直到现在，这个时期的互联网金融已经被国家相关部门所关注，需要接受审慎监察。在上个时期飞速创新发展的互联网金融存在的风险开始被人们所了解，互联网金融在之后要符合规范要求、健康地进行发展。

在我国，互联网金融有5种表现形式，主要是第三方支付、网络信贷、众筹集资、大数据、互联网平台下销售金融产品等。

2      互联网金融对于银行财务管理方面产生的影响

互联网金融对于银行财务管理方面产生的影响是非常巨大的，具体可以表现为以下的三个方面：第一，互联网金融行业的发展虽然使银行业务获取信息需要花费的成本降低，但是想要维系银行的经营所花费的资金却越来越多，比如说在互联网金融背景下，银行的业务受到了互联网金融产品的冲击[2]。银行想要更好地发展业务就必须要花费更多的资金来研发新的业务，面对互联网金融产品带给银行业务的挑战。第二，互联网金融的发展改变了传统的银行财务管理模式，传统的银行财务管理模式是实体的，通过营业网点来进行的。在互联网金融的发展下，银行财务管理模式变得现代化，银行金融产品网络化，金融产品能够在网络渠道下完成，方便了人们的选择。第三，增加了银行进行财务管理的难度。传统模式下的银行财务管理是在银行的内部系统中操作的，当发生风险时，可以直接利用银行的内部系统来查找风险找回损失。但是在互联网金融背景下，金融业务都是利用网络进行的，在这种情况下，如果出现差错就会产生很大的危害，并且可能会出现风险交叉叠加的现象。

3      在互联网金融背景下进行银行财务风险管理中的不足

3.1   银行的财务风险管理能力欠缺，需要进一步提高

互联网金融不断发展，在金融业占据着越发重要的位置。各大银行也意识到了互联网金融的作用，并且建立了各大银行的App，扩宽了自己在互联网金融背景下的业务范畴。但是银行部门在对互联网金融业务进行扩宽时，并没有提升银行财务风险的管理能力[3]。风险管理能力建设相对而言比较落后，可以表现为两个方面：一方面，银行的财务风险管理模式还是比较传统的模式，没有能够进行动态监管的体系;另一方面，在银行进行工作的人员互联网风险管理能力不足。特别是在互联网金融快速发展的背景下，银行需要面对的财务风险与日俱增，特别是网络犯罪频发。所以要求进行银行财务风险的管理人员能够树立起正确的对财务风险进行管理控制的思维，提升他们的能力，更好地应对互联网金融背景下银行进行财务管理需要面对的风险。目前而言，这一方面的发展还有着很多的不足之处，仍然需要进行改进。

3.2   目前的银行财务风险管理模式仍然比较落后

银行的财务风险管理工作是一个系统性的工程。可以使定性和定量互为补充，相辅相成[4]。特别是在互联网金融背景之下，银行越发重视财务风险的管理工作，所以必须要对财务风险管理模式进行完善，建立起完善的财务风险管理体系。只是，我国的各大银行和商业银行都普遍出现了财务风险数据缺失的情况。特别是没有对财务风险事件进行归纳和总结，就没有依据能够使财务风险管理变成动态监管的体系。除此之外，在互联网金融背景的影响下，进行银行财务管理的手段比较落后。互联网金融的发展依靠的是网络技术，但是由于工作人员的计算机技术等原因的限制，银行进行财务风险管理时主要还是依靠人工，通过工作人员来进行审核管理，没有充分发挥互联网技术应该起到的作用。对互联网技术的应用中，仍然存在着很多的问题，如比较突出的互联网技术的安全性问题。

3.3   银行财务风险管理制度需要进一步完善

想要发展互联网金融的基础就是进行制度方面的建设。我国的互联网金融，其展的时间虽然较短，但是经过努力也取得了不错的成绩。但是不能光看到成绩，也要正视在建设制度的过程中所出现的问题。比如，在互联网金融不断发展的背景下，要密切银行和其他部门之间的联系，加强对于跨部门监管机构的建设，从而达成对互联网金融进行动态监管的目标。除此之外，银行内部的控制制度不够完善也会对互联网金融的发展起到限制作用，使银行财务管理工作的风险加大。

4      在互联网金融背景下对银行财务风险进行管理的一些措施

4.1   创新互联网金融产品，提高银行利润

在互联网金融背景下，银行对于财务风险进行控制的主要手段就是对互联网金融产品进行创新，从而提升银行所获得的利润。第一，银行部门要与时俱进地进行发展，依据互联网金融的发展方向，来对银行的经营方向进行调整，对产品进行创新，在市场中占据一席之地[5]。目前，我国的金融业达成了将利率市场化的目标，所以银行要适应金融发展的新需求，对产品分层定价，降低需要面对的市场风险。第二，银行部门要最大限度发挥出银行部门自身所具有的优势，提高在市場之中占据的份额。比如说银行部门可以和保险企业进行合作来开发出新型的能够适应互联网市场需求的金融产品，从而提高银行的收益。除此之外，银行部门还要对非现金产品进行研发，从而减少银行中存在的现金资产。

4.2   改变财务管理模式来满足自身发展需要

在互联网金融背景下，银行传统的财务管理模式受到了冲击。银行作为金融部门应积极主动地对财务管理模式进行调整和创新，减少银行在财务管理过程中出现的风险。银行部门要对互联网金融之中存在的风险进行客观分析，使财务管理模式能够适应于互联网金融的发展[6]。比如说，我国银行部门可以吸取先进国家银行部门的经验，对于财务管理的模式做出创新，使财务管理模式更加的科学。除此之外，银行还可以优化系统内部，建立合理的内部控制体系来促进银行财务金融发展的可持续性。

4.3   完善对于银行内部的控制制度

在互联网金融的发展带动下，银行部门想要高效率地进行财务风险管理，就要完善对于银行内部的控制制度，并且对审计体系进行发展。第一，在互联网时代，银行要将内部的控制制度建设完善，以此来提升进行财务风险管理的质量。 想要建立完善的内部控制制度，要注意对于风险转移和风险预警机制以及分散机制的建立。第二，银行需要发展审计体系，将风险作为依托来提升银行进行财务审计的效率。银行的审计部门要在审计的过程中，加大力度对战略风险和经营风险进行审计，充分利用审计资源对财务风险进行监管。在进行审计时，要根据互联网的发展将审计的形式进行变动，与时俱进地开展审计工作，确保审计工作能够顺利进行，必要时可以将审计的工作模式进行调整，实现审计关口的前移。

5      总    结

互联网金融业的发展对我国的银行而言，是把双刃剑。既带来了好处，也增加了新的银行财务管理工作的风险。银行想要适应这个时代金融业的发展，在金融业之中占据一席之地[7]，就要重视财务风险的管理工作，完善财务风险管理的体制，提高银行财务管理人员的互联网技术水平，进行规范化操作。有效地对风险进行监督和预防，提升风险管理的能力，减少风险的发生，使银行能够稳定可持续地发展。

主要参考文献

[1]王辉.浅谈互联网金融下加强银行财务风险管理的建议对策[J]. 现代经济信息，2017（6）：262.

[2]王子龙.浅析共享经济战略背景下银行内部控制存在的问题及对策[J]. 商业经济，2017（4）：150-152.

[3]周晓.互联网金融下商业银行财务风险管理研究[J]. 全国流通经济，2017（5）：81-82.

[4]宋晓华，周钰莹，李志科. 互联网金融下信用风险诊断与防范[J]. 管理观察，2018，38（11）：110-112，115.

[5]庞诗婉.互联网金融背景下商业银行风险管理研究[J]. 时代金融，2018（21）：90-91，102.

[6]叶液. 互联网金融视域下银行财务管理的创新路径[J]. 财会学习，2019（1）：49，51.

[7]周楚瑜. 互联网金融时代商业银行的创新发展[J]. 产业与科技论坛，2019，18（14）：11-12.