我国商业银行反贷款套现管理研究

梁珍留

摘 要：随着我国商业银行贷款规模不断发展，信贷产品越来越多元化，但随之而来的风险管控压力也增大。银行信贷资金被挪作他用的手段越发隐蔽，而其中最难管控的则是通过套现规避银行对贷款资金流向。本文结合国内外贷款套现监管的研究，分析了当前我国贷款套现的现状及存在的风险，并对我国商业银行反贷款套现提出科学、合理的政策建议。

关键词：商业银行;反套现;管理

金融市场逐步开放和消费者观念的转变，使人们的消费资金来源逐步由固定的储蓄存款模式向银行贷款转变。银行贷款是指银行根据国家政策，以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。在当前互联网快速发展的同时，银行贷款的多元化发展也为人们用款带来更多便利。特别是2016年开始，我国居民贷款买房全面铺开，使得居民住房消费贷款规模猛增，带动了金融信贷的发展。但与此同时，庞大的居民加杠杆引起了一定程度的债务危机，贷款套现现象也逐年增加。套现风险的问题成为亟待研究解决的问题。

一、研究综述

国际上，由于消费金融先天发展优势，贷款套现的研究起步较早。特别是发达国家，消费金融体制从17世纪开始就已经发展起来，消费贷款和信用卡支付逐步成为最受欢迎的消费金融产品，在人们的经济社会生活中发挥了较大作用。但随着经济压力的加剧和金融危机的产生，信用支付以及贷款套现风险也引发了国际上关注。2003年底，韩国著名金融公司LG集团出现信用卡业务的信用危机，其信用卡现金预付业务被叫停;2008年的次贷危机使全美爆发消费者违约风潮，信用卡拖欠额上升约7%，各大商业银行纷纷收紧放贷规模。由于发达国家透支消费观念的影响，国外学者关于贷款套现的研究，主要集中在小额贷款资金用途等方面，Valentina Hartarska（2007）通过对小额贷款用途风险的影响因素的研究分析，认为借款人从事商品经营的市场价格下跌、借款人主观对所处行业发展前景的预期判断等因素都可能导致借款人存在挪用贷款资金的动机，从而产生信贷违约风险。Rubana Mahjabeen（2008）研究孟加拉国小额贷款用途风险的产生原因，认为银行对小额贷款准入条件较为宽松，可以让借款人更容易获得贷款，也更容易将贷款挪作他用，故而贷款用途风险是导致小额贷款信用风险产生的主要原因。

我国消费金融发展于20世纪80年代，起步较晚。学者们首先关注的是传统贷款资金被挪用的问题。张胜林、刘玉栋、裴永强（1994）通过分析贷款资金借出后循环周转等方面，阐述了贷款资金脱离限定用途对银行收回贷款的影响，并提出了利用多元化还款方式来防止信贷资金被挪作他用的观点。田代臣、李长方（2008）指出，贷款人挪用信贷资金的主要形式是取现，通过取现規避银行对贷款资金的监管，并提出对现金管理制度进行修订，对大额取现加以限制的建议。张晓军（2009）认为客户转移资金的主要渠道是柜台取现，即客户从其账户中将贷款取出后存入其他客户账户，提出实施信贷资金支付“用前审核，用后核实”制度，并引入“受托支付”理念，通过开立信贷资金专户，对贷款资金实行专户管理， 并对一定金额以上的信贷资金实施直接支付。

2014年以后，国务院为“消费金融”开闸，下放消费金融公司审批权限，并在全国全面开展。自此，信用卡、消费信贷产品迅速普及，套现风险也逐步显现出来，迫使金融机构关注贷款挪用和套现并重新调整业务，包括对市场空间重新估计，以及对市场风险及自身风控能力的判断。姬科（2014）分析了客户挪用信贷资金的主要途径和原因，指出要防止信贷资金被作用，需要加强客户银行存款、结算往来等方面的管理，并对贷后资金跟踪管控，积极推行现金流管理，对资金的流向进行真实掌控。白洁（2015）认为，小微企业贷款资金被挪用的风险较大，小微企业贷款与公司业务贷款相比，抗风险能力更弱、平均信贷资金规模小、客户数量多，借款人真实情况更难掌握。谢亮（2019）从宏观和微观的不同角度对中小企业贷款违约进行理论分析和实证研究，认为贷款挪用、企业规模、贷款担保对贷款是否违约有显著影响。

二、我国商业银行贷款套现现状及存在的风险

（一）我国商业银行贷款套现现状

当前人们对贷款套现的普遍认识是，贷款套现是一种将银行贷款直接或间接通过取现的方式转移资金的一种规避银行审慎监管的行为。在满足贷款申请条件下，商业银行放贷的流程一般为：借款人提出申请—递交材料—银行审核—放款—借款人按合同约定用途使用贷款。但当借款人在不满足贷款条件又存在有资金需求的情况下，这会通过伪造不真实的贷款用途向银行申请贷款，再将贷款资金提现，将现金直接或间接投入投资理财或其他与合同贷款用途不相关领域。贷款套现主要有以下几个特点：

1.套现规模逐年增长。贷款套现将银行贷款直接或间接通过取现的方式转移资金，从而达到规避银行审慎监管的目的。贷款套现的产生和发展与国家鼓励发展小微企业经济政策以及居民超前消费意识的发展息息相关。根据中国人民银行官网公开数据统计，2019年末我国存款类金融机构各项贷款总额达到158.43万亿元，是2015年99.29万亿元的1.6倍，其中短期贷款30.68万亿元，占比19.37%。根据其他学者研究以及专业人士的评估认为，目前全国银行业年套现规模已经突破了万亿元，且呈现逐年增长的态势。

2.套现手段更加隐蔽。贷款套现出现早期，借款人套现的手段是直接从放款账户取现或利用POS机将资金转移到个人其他账户再进行取现用于其他消费或投资，互联网和金融科技介入后，贷款套现的手段更加隐蔽，利用关联交易、网络平台支付套现的形象更加普遍。对于利用套现非法营利的人员来说，互联网等新时代套现方式更加隐蔽和便利，不仅可以降低资金获得成本，还可以免去POS机刷卡交易、保留交易凭证以及租用非法营利场所等复杂繁琐的步骤。

3.套现模式逐步产业化。贷款套现的产生随我国金融业规模发展的步伐而逐渐壮大，产生的巨大的获利空间使贷款套现逐步形成一系列非法的产业链。在授信环节，借名贷款、伪造虚假贸易背景申请借款等问题层出不穷，利益诱导产生专门代办申请贷款的中介机构，从申请、授信、还款，套现链条全面延伸，境外借名贷款的案例也层出不穷。更甚者，利用贷款套现将银行贷款资金用于发放高利贷，形成有组织有预谋的民间非法借贷产业链。

（二）贷款套现存在的风险

从借款人的角度看，套现给予借款人借用贷款的名义来获得银行资金，弥补其他难以满足的消费或投资需要;从银行的角度看，基于业绩压力，部分银行工作人员重效益、轻风险的思想还是存在，普遍追求短时间内完成考核任务、获得较高的收入，对套现风险认识不足，贷前尽职调查不到位，放松贷款用途交易控制，特别是针无抵押、无担保的信用消费贷款，一旦借款人经济状况恶化，资金归还的风险较大。

1.降低商业银行信贷数据质量。贷款资金被套现用于其他领域，如房地产投资或股市后，资金的使用背离银行发放贷款的初衷，而符合贷款合同的资金使用实际有多少，不能被银行信息统计真实记录，导致信贷统计数据信息失效。套现部分被挪作他用后，没有按照预计的轨迹正常运行，也无法被监管跟踪，可能产生资金空转的问题，无形中放大银行信贷资金，并对整个金融市场的资金投放造成过度授信，贷款规模被高估，信贷市场不合理膨胀。

2.增加信用风险管控压力。银行贷前尽职调查中会对借款人的资信情况进行了解，授予借款人一定的信贷额度，并在借款合同中约定贷款用途。当前我国大多数商业银行的消费贷款和经营贷款是不允许用于房地产或股市等投机行为的，但贷款套现行为的出现已经超越银行对借款人贷款真实用途以及还款能力的风险评估。当借款人将贷款资金用于购房、购买理财产品等高风险投资且风险较大甚至超过借款人自身的偿还能力时，贷款套现资金的风险就会转移到银行身上，增加信贷逾期风险。

3.挑战银行经营合规性。套用贷款资金属于违法行为，贷款套现使资金的使用偏离了贷款合同约定的贷款用途，违反了监管部门现金管理制度，也违反了商业银行信贷产品市场准入的管理规定。商业银行在贷款用途合规管控中监测跟踪不到位，将会面临监管部门的行政处罚或业务整顿，合规风险的存在，将对整个银行业务发展产生不利的影响。

4.严重扰乱金融市场秩序。贷款套现，使信贷资金脱离商业银行的监管，资金的流向与用途脱离控制的范围，如果套现资金被借款人加杠杆，再用于金融理财、民间借贷甚至是高利贷的投机，一旦这类非法经营活动被取缔，可能会发生大规模的逾期行为，甚至引发地区系统性金融风险，严重影响整个金融市场秩序。

三、商业银行反贷款套现的对策建议

（一）严格客户准入管理。坚持审慎经营原则，前移套现风险管控关口，加强信贷准入管理相关制度建设，严格贷前尽职调查，全面收集借款人授信所需的资料和信息，在确保资料和信息真实性、完备性、有效性的情况下，加强对借款人综合信用、償还借款的意愿和能力进行全面分析，重点防范无真实交易背景、无指定用途、无客户群体限定等特征的“现金贷”业务快速发展积聚的隐形风险爆发，切实提高客户准入环节的风险识别和防范能力。

（二）加强员工行为管理。贷款套现现象是基于人的主观行为产生的，商业银行加强员工行为管理，规范员工职业操守，可以有效地降低套现风险。通过教育培训，提升银行职工的职业素养，提高信贷人员贷款风险敏识别的敏锐度和风险管理水平，及时发现苗头性问题，避免内外勾结产生的套现行为，把套现风险消除在萌芽状态。创新激励机制，提升信贷人员贷款管理的主动性，鼓励员工自觉强化贷款套现风险管理。严格问责制度，对帮助借款人套用银行贷款资金的信贷人员，坚持有责必究，对贷款套现行为加强警示。

（三）创新金融产品开发。借款人贷款套现主要是因为不满足借款条件，因此，创新金融产品，丰富信贷产品种类，打造多层次的资金市场，满足不同市场群体，分流贷款需求是降低贷款套现的有效手段。拓宽对中小微企业、个体工商户、农村养殖户等真正需要资金扶持的客户群体的融资渠道，根据商业银行性质，可选择性推出商户联保贷款、“三农”保证贷款、扶贫小额信用贷款、家庭农场等贷款品质，提升金融服务实体经济的同时，不断降低贷款套现的市场风险。

（四）提升金融科技水平。金融科技的发展为银行业风险管理提供了有效的产品和服务，有效地提高了信贷风险管控的效率并降低运营成本。商业银行可以运用大数据、区块链、云计算、人工智能等新兴前沿技术，不断打破当前套现风险监管的边界，改变当前金融业态，整合金融市场天然拥有的海量标准化大数据，与同业、其他地区建立跨时间、跨空间的信息共享平台，将贷款套现风险在单一主体可能产生的广泛影响，在更广泛的金融市场中得以弱化。

参考文献：

[1]Valentina Hartarska，Denis Nadolnyak. Does rating help microfinance institutions raise funds？ Cross-country evidence[J]. International Review of Economics and Finance，2007，17（4）.

[2]Rubana Mahjabeen. Microfinancing in Bangladesh： Impact on households， consumption and welfare[J]. Journal of Policy Modeling，2007，30（6）.

[3]张胜林，刘玉栋，裴永强.逾期贷款：特点、成因分析与防范措施[J].山东金融，1994（01）：55-56.

[4]田代臣，李长方.对借款人挪用银行贷款有关监管问题的思考[J].中国金融，2008（18）：83-84.

[5]张晓军.严格监督审查  杜绝违规用贷[J].农业发展与金融，2009（11）：90.

[6]姬科.银行信贷资金被挪用的主要方式和对策[J].现代经济信息，2014（18）：340.

[7]谢亮. 中小企业贷款违约影响因素的实证研究[D].电子科技大学，2019.

（广西大学）