电力公司营运资金管理研究

黄丽娟

关键词：电力公司  营运资金  现状  措施

一、问题的提出

一直以来，营运资金都是我国企业尤其是电力企业财务管理的一项重要内容。据调查，电力公司财务人员对营运资金的管理占据了全部工作时间的六成以上。由此可见，营运资金管理对电力公司的财务管理和内部运营极为重要。

二、电力公司营运资金管理的有效性分析

（一）当前营运资金管理现状

当前，我国电力公司在营运资金管理中主要存在不规范使用现金的情况，即超范围使用现金结算，存在“坐支”现象。

电力公司存在超范围或者不规范使用现金的情况。根据我国当前的现金管理有关政策，除了用于发放工资、支付个人报仇、福利，以及一千元以下的零星支出可以使用现金之外，其余往来和交易不得使用现金结算。但是在实际中，我国有些电力公司无视相关规定，一千元以上的资金往来也存在使用现金的情况。

其次，有些电力公司存在现金“坐支”现象。据相关研究显示，当前我国大多数电力公司都不同程度的存在一定的现金“坐支”现象，即现金收入直接与现金支出相抵。这一“体外循环”的现金坐支现象必将对企业的可持续发展不利。

（二）营运资金管理的困难点分析

目前我国很多电力公司在营运资金管理方面存在漏洞，造成这些漏洞的原因有多种，但主要原因是电力公司营运资金管理的客观环境的变化。这种变化主要来自于社会经济环境的变化。目前我国电力公司的很多客户是个体、私营，现金结算是这些单位的主要方式，而且这一结算方式下的成交价格普遍低于银行转账。

三、现阶段我国电力公司应如何加强资金营运管理能力

我国电力公司若要加强与改善资金营运能力，可以从改善外部环境、改善内部环境入手，对资金营运管理能力予以提高。

（一）改善企业外部环境

企业是社会构成中的一部分，而企业的生存与发展又离不开社会的优良环境予以支持。因此，电力公司营运资金管理问题，既需要自身努力，也需要外部的社会环境的支撑。外部社会环境的好坏，又需要政府在宏观上的合理调控。具体如下：

第一，政府应规范企业的利润分配。随着市场竞争环境的加剧，越来越多的企业都更加重视获利能力，对企业的可持续发展能力重视不足。在剩余资金使用方面相对“短视”。若要改变这一现象，还需要政府出面予以引导，对企业的利润分配给予一定的规范，坚持积累优先，满足正常运营之后，再对剩余利润予以适度分配。

第二，政府还应积极推进现代企业制度的建设，引导企业进一步明确政企关系，从整体上为企业营运资金管理创造宽松环境。在该过程中，电力公司要结合自身特点和性质，完善公司法人治理结构，有效划分职责，落实各方责权利问题，以促进企业实现资产的保值增值，增加内在驱动力。

（二）改善企业内部管理

当前，虽然我国电力公司的资金管理情况较以前的传统模式得到了很大改善，但是在实际中依然存在许多问题，还有待进一步改善。电力公司若要保证具备充足的营运资金用于企业运营，必须进一步转变经营管理理念，从根本上增强运行效率，提高企业的资金管理能力。否则，营运资金管理无法长期见效。具体方式有以下几点：第一，企业结合自身特点制定专属的营运资金管理计划，及时消除不利因素，提前掌握营运资金的变化趋势;第二，借助全面预算管理，对公司全年资金情况进行预估和掌握，提高资金使用效率，提前防范资金风险;第三，建立健全相關制度，对营运资金管理予以约束和保障，实现有序规范合理的“三效合一”的管理模式，切实提升营运资金管理水平与层次。

四、结束语

一直以来，营运资金都是我国企业尤其是电力公司财务管理的一项重要内容。但是，纵观我国电力公司营运资金管理现状却不难发现，很多电力公司在营运资金管理方面存在漏洞。比如：存在超范围使用现金的情况，存在白条抵库的情况和现金坐支的情况。造成这些漏洞的原因有多种，既有法制缺陷方面的原因，也有客观环境变化的原因。鉴于此，笔者建议我国电力公司若要加强与改善资金营运能力，可以从改善外部环境、改善内部环境入手，对资金营运管理能力予以提高。

参考文献

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