集团企业资金管理的探讨

付康燕

关键词：集团企业  资金管理  探讨

一、集团企业“现金池”资金集中管理的意义

集团企业加强资金管理工作的重要性不言而喻，首先，“现金池”资金集中管理能够帮助集团更快地建立财务共享服务中心，从而有效的构建国际化的资金管理运行体系;其次，集团企业实施“现金池”资金集中管理能够进一步有效的管控子公司的资金，进而有效的提高集团企业下属公司之间的资金融通效率，这也就提高了公司的投资决策和财务监控等工作的效率，而且可以帮助企業有效的降低相关的财务风险。另外，集团企业通过加强对资金的管理工作，能够有效的控制企业的资金出入状况，使集团进一步优化资金配置工作，进而更好的约束投资机制，进一步提高集团企业的财务管理工作监控力度。

二、集团企业“现金池”资金集中管理的现状及存在的问题

（一）增加了额外的资金风险

现阶段，我国大部分集团企业都采用了“现金池”的资金管理模式，相关工作人员根据企业的经营状况和资金使用的具体情况对结余的资金做进一步的调剂工作，进而使外部融资能够有效的变为内部融资，从而降低企业运行的费用成本，避免产生信用风险。但同时，在“现金池”资金管理的过程中，部分外部融资风险被转移到了集团企业内部，这就造成了“内贷”风险的增加。

（二）集团企业资金使用效率不高

目前，我国大部分的集团企业虽然采用了“现金池”的资金管理模式，也对下属子公司的资金进行了精细化管理，但仍存在资金分散的问题，出现了一个企业多头开户的现象，这样一来，企业就很难控制好内部资金的使用。另外，从我国集团企业的下属子公司的角度来看，集团企业内部各部门之间往往缺乏有效的沟通，导致下属子公司或者部门的信息不对称，甚至造成公司的融资成本增加。

三、加强集团企业资金管理工作的具体措施

（一）加强规范集团企业的“现金池”组织管理架构

“现金池”资金组织管理架构是由集团企业和下属子公司共同组成的，虽然我国大部分集团企业的子公司都有控股的限制，但也要相对应的独立法人来管理相关的经济活动，因此，在有矛盾发生时，会第一时间从自身的利益出发，进而提高子公司的资金使用效率。

（二）建立统一的“现金池”监管系统

集团企业在建设“现金池”组织管理架构之外，也要建立并不断地完善“现金池”资金管理的监管制度，从而推进集团企业资金管理工作的深入开展。建立统一的资金监管系统，能够使内控机制的监督作用充分的体现出来，进而帮助集团企业完成相关制度的建设工作。另外，集团企业应该不断的更新内部审计工作的方式，同时也要对企业内部的工作人员进行定期的技能培训，进而确保集团企业内部的资金管理工作能够取得预期的成效。

（三）加强对成本支出的控制

在制定过相关制度和体系之后，集团企业要对现有的资金资源做好充分的利用，重视并参与到项目运用资金的审定和决策工作中，尽早的收回外界的欠款，不断的提高资金的回笼率。其次，在购买相关的原材料的机器设备时，集团企业要对其进行集中的购买和管理工作，从而降低采购工作的成本。另外，集团企业也要充分的利用过剩的资金和工作时间，可以适当的进行一些短期的小投资，进而有效的提高资金的运作效益。

（四）加强集团企业资金分配工作

集团企业在加强资金管理工作时要重视资金利益的分配工作，在预算管理工作过程中必须纳入收益分配问题，从而保证能够有效的实现按劳分配，使企业的分配形势更加多元化。同时，集团企业要拉开下属公司的绩效考核评分，这样一来，企业员工会更加积极主动且负责地工作，进一步推动集团企业稳定长久的发展。

四、结束语

总而言之，我国的集团企业要长久的发展下去，并取得更大的经济效益，首先需要做好自身的资金管理工作，建立起符合企业发展的有效的资金管理体系，从而为企业的管理者的决策工作提供更全面的信息，提高企业资金资源的使用效率，推动企业的发展。

参考文献

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