我国企业集团资金集中管理研究

文| 吴凤霞

资金是企业集团进行运营和发展的关键所在，因此我们必须要注重企业集团资金进行高度整合，从而保证企业集团的正常运行。然而当前企业集团在资金进行集中管理的过程中依然存在着各种问题，导致企业集团资金管理受到一定限制，所以我们必须提出相关的对应手段，从而保证企业集团资金管理和运用的效率，促进企业集团获得稳定发展。

现阶段企业集团资金管理问题

资金管理制度不完善

企业集团在运行的过程中必须要意识到资金集中管理的重要性，然而当前部分企业集团在落实资金集中管理工作时并不能够建立完善的资金管理制度，各企业财务体系之间存在着较大的差异，因此这对于企业集团开展关于资金管理相关工作来讲影响较大，导致企业集团资金运用效率无法获得提升，因使得企业集团常常出现资金漏洞问题，导致企业集团内部资金风险较大。

资金预算管理机制存在缺陷

企业集团在实施资金集中管理的过程中，有效的开展资金预算管理是关键的一种途径，同时也能够保证企业集团对子公司资金进一步的监管。但是由于当前企业集团资金预算管理机制存在着缺陷，所以无法对子公司的资金支出预算编制进行时刻监管，常常出现子公司超预算的各种情况，企业集团资金预算的整体管理效果达不到预期要求。

财务信息共享机制相对缺乏

企业集团在开展资金集中管理的过程中，必须要意识到完善的资金财务信息共享机制的重要性。但是，大部分的企业集团过于考虑管理成本，并不能够构建完善的财务信息共享体系，导致各子公司之间财务信息沟通不畅，最终影响了企业集团资金集中管理效率并带来相对风险。

资金风险管理力度不到位

目前在企业集团开展资金管理工作的过程中，由于企业集团自身的资金风险防范意识相对较为欠缺，导致企业集团资金风险带来了较大的损失，主要表现在企业在资金收付时缺少较为完善的风险管理机制，只有在出现问题时才会采取相关措施。除此之外，资金在进行借贷的过程中，子公司也不能按照预期的规划来应用相关的借贷资金并出现拖欠等状况，而企业集团也无法对子公司贷款投资情况及时的进行审核，最终使得子公司出现盲目投资状况，导致资金损失相对较多。

企业集团资金集中管理的新思路

建立完善的资金集中管理制度

企业集团在资金集中管理的过程中，必须要建立完善的资金集中管理制度。

首先，企业集团要保证各项基础工作的有效落实，加强对资金预算管理以及资金集中结算等相关流程的明确化，并且能够保证各项基础工作为后续管理工作提供良好的前提条件。除此之外，企业集团也要设定相关的资金管理部门，从而定期的对子公司的资金使用情况进行追踪调查，保证资金运用的有效性。最后，企业集团也要加强资金集中管理的不断优化，从而最大限度的利用企业资金，避免出现各种损失。

建立全面有效的预算管理机制

企业集团必须要针对当前资金管理当中存在的问题，从而注重各子公司资金的使用情况，建立全面有效的预算管理机制，实现资金管理的全面性。企业集团在执行预算工作的过程中，必须要求各股子公司结合运营发展的实际情况，从而上报公司所使用的资金方案，只有在这样的情况下，企业集团才能够更好的把握子公司的运营情况以及资金是否落实，从而做好资金预算管理工作，保证企业集团资金预算管理水平的提升。

注重构建财务信息共享平台

随着科学技术的发展，目前企业集团必须要重视财务信息共享平台的构建，从而有效的引入信息技术，对企业集团资金集中管理带来一定的便捷性，防止由于信息不对称从而给企业集团集中管理带来一定的风险。

重视资金集中管理的风险防控

企业集团在运行的过程中，必须意识到防控风险的关键性，只有在及时做好内部评估体系，才能够为客户提供各种有利的资金，从而避免各种风险的存在，加大对各子公司资金业务情况的掌握，从而完善集团资金集中的管理水平。

小结

综上所述，企业集团在发展的过程中，我们必须要重视资金集中管理的重要性，结合当前企业集团资金集中管理当中的各种问题，及时有效的提出相关的解决策略，从而不断完善企业集团资金管理体系，实现资金的有效分配，保证企业集团资金运用水平获得提升，从而促进企业集团实现健康发展的目标。