地方金融机构财务监管研究

文| 刘 敏

地方金融机构财务监管存在的问题

1.信用评分制度不完善。我国社会信用体系的不完善，对地方金融机构的发展造成很大的影响，目前已有地方金融机构建立了个人信用评分模型，并推出了信用评分产品，对个人信用进行评分，综合反映个人的信用状况，有助于自身、小微金融机构以及信用卡机构对不同信用级别个人进行业务管理。

2.监管资源匮乏，监管手段落后。当前，面对有着庞大业务量的、依托于现代科学技术不断进行金融创新的247家地方金融机构，目前监管机构的监管资源以及监管手段已很难招架。主要表现在监管人员缺乏，未实现专业化管理；监管手段落后，多凭手工登记方式对辖内支付机构的业务量状况、备付金情况、变更事项以及创新情况进行管理，较难做到有效的风险监测与预判。

地方金融机构的监管对策

1.明确地方金融主体法律责任。为明确地方金融中各方责任归属，保障权利主体的合法权益，监管部门应制定专门的法律法规。首先，法律法规尽量要细化，具体可行，对各种可能发生的纠纷考虑周全，合理覆盖。其次，惩罚力度应不仅限于民事赔偿，情节严重、性质恶劣的责任人，要给予刑事惩罚，展现法律权威。

2.严格监管沉淀资金，明确利息归属。一是强化备付金管理。（1）建立备付金保证金制度。借鉴商业银行的存款保证金制度，监管机构应建立地方金融机构的备付金保证金制度，地方金融机构按备付金的一定比例向中国人民银行缴纳保证金，当风险事件发生时，央行能根据保证金的规模数量对客户进行一定程度的补偿。（2）加强互联网联平台数据处理分析能力。建立完善的数据采集、存储系统，能对数据量大、动态性强、关系复杂的数据进行采集、存储。制定辅助决策，根据通过科学技术得到的分析结果，再结合实际情况，调整监管策略，完善政策传导机制。（3）建设信息披露制度。监管机构应要求非银行机构对备付金的数量，备付金存放的银行等信息对外披露，加强对地方金融机构交易报告的内容要求，备付金托管银行应积极配合监管机构，保证对外披露的信息真实可靠。二是制定利息分配规则。沉淀资金的所有权属于客户，对应的利息是由地方金融机构进行投资管理产生的，两者都应具有利息分配权，监管机构应制定合理的分配法则，明确利息归属。

3.加强消费者隐私保护力度。在网上交易与支付过程中，需要客户提交个人隐私信息，还会产生交易信息与支付信息，可能会涉及到商业机密等，若不慎泄露，很可能会给客户带来损失。中国人民银行应对此制定具体的法律法规，增强惩罚力度，明确地方金融机构侵权责任，发生风险事件时能有法可依，依法惩处。地方金融机构应对客户信息严格管理，提高员工信息保密意识，不断加强网络安全建设，防病毒防黑客，从源头杜绝信息泄露，做好客户隐私保密工作。

4.优化监管资源，丰富监管手段。中国人民银行作为地方金融机构的主要监管部门，其监管资源应与地方金融机构增长的业务量相匹配，监管方式最基本应同于地方金融机构的发展速度。因此，监管机构应推进地方金融机构专业化管理模式，优化监管资源的配置，配备熟悉金融、支付、会计及计算机技术等业务的专业化人员，以满足对地方金融机构各类业务的专业监管需要。还应不断丰富监管手段，有效落实地方金融机构的非现场监管，加快推进非现场监管系统的探索，以实现客户备用金银行端与支付端自动对账，实时检测，跨省联动模块应加强地方金融机构分公司所在地监管部门的横向联动，明确不同地区监管部门的监管责任，避免出现监管空白或套利。

5.加强银行内部信用管理机制。作为信用风险控制的第一责任人，商业银行行长应全力推动信用风险管控，建设科学的风险管理文化市场。重视分支机构负责人和从业人员职业素质教育工作，建立健全内部人员奖惩机制，对职工的违纪行为严惩不怠。每一笔贷款的发放都要经过全流程的信用风险管控，借鉴国外先进的信用风险管理技术并结合我国社会主义市场经济特点构建出科学的信用评级模型，在此基础上做到贷前对客户提供的各类财务数据做好严格把关。对客户所提供信息的有效性与真实性做好严密审查工作，避免“病从口入”，加大贷中审查力度，准确把控每一个贷款节点，避免因为一时疏忽，为日后贷款工作的有序开展造成纰漏，贷后要做到及时监控。目前的经济形势复杂多变，企业的经营状况也因此不断变化，银行相关人员要准确识别企业经营中的不利因子，第一时间获知资信、资产变动状况，及时做好风险预警工作，准确判断出潜在的信用风险，采取果断的风险处置措施，努力将不良贷款率降至最低。

结束语

通过对我国地方金融机构发展、地方金融面临的风险及监管现状分析，发现我国地方金融机构监管存在的难点有：市场退出机制缺失，沉淀资金监管不严格、利息归属不明确、监管资源匮乏，监管手段落后。由此提出完善我国地方金融机构监管的对策：保障客户权益、强化沉淀资金管理，建立完善的信用评分制度、推进专业化监管模式。