企业经济的法律风险与防范策略

■马 威

（重庆人文科技学院）

根据国际权威机构IBA（国际律师协会）的定义，企业经济的法律风险主要是指企业从事生产经营的各项经济活动违反法律规定；或外部环境出现涉及法律的意外事件，导致企业无法按照预定计划完成经济活动并造成不同损失的可能。而企业无论是战略决策、生产经营还是财务管理、市场营销，几乎所有经济活动都会在不同程度上直接或间接涉及法律法规与行政规章。从这一层面讲，企业经济活动本身就是对法律风险的管理，是通过从思想到行动各环节的系统化与规范化不断化解或降低法律风险，从而维持生产经营等经济活动，并在掌控风险进程中实现发展壮大。

1 企业经济的法律风险类型和内容

1.1 类型

企业经济活动本身就是牵涉社会各行各业的系统性复杂过程，且着眼于不同角度时会得到截然不同的类型结果。因此，企业经济的法律风险也会因为着眼点不同而存在以下几种主要类型：

（1）按照牵涉法律部门不同，企业经济的法律风险可以分为刑事性、民事性和行政性三个主要类型。

（2）按照外部环境中法律要件的不同可以分为动态性和静态性两种。

（3）按照对企业产生不利后果则可分为显性和隐性两种法律风险。

若按法律风险出现概率则可分为必然性、或然性与一次性三个主要类别。

1.2 内容

从涵盖主要内容方面来看，企业经济的法律风险大体可分为融资风险、合同风险、用工风险、对外贸易风险、创新风险等。

融资层面的风险主要包括融资租赁、委托贷款、股权融资、集资以及涉及税费等的政策方面的风险。

当经济全球化已经成为新时期世界经济发展的整体趋势时，对外贸易不仅成为各国各地区积累物质财富最重要的措施和手段，而且在更大程度上左右着企业应对市场竞争压力的成败。然而，涉及国际经贸活动的经济行为必定受到来自不同国家法律法规的制约。尤其是当前部分国家贸易保护主义抬头、逆全球化发展趋势日渐显著的不利局面下，涉外经济潜在的法律风险更是企业经济法律风险体系中最难以确定的部分。

创新风险。发展是解决一切问题的关键。发展必须是科学发展。而科学发展的主要内容之一就是创新与创造。以创新谋发展是外部环境恶化状态下企业实现逆境超越和突破的主要手段。然而创新的过程中与法律问题不期而遇又是不少企业经济法律风险面临的新情况。比如知识产权保护、商标注册和保护等。这些都是新形势下企业经济的法律风险复杂性与多样性的表现。

2 企业经济的法律风险应对主要方向

2.1 事前

自古以来，中华文化体系中就有防患于未然的优良传统。将矛盾纠纷解决在萌芽状态，以最少的成本投入实现对风险的化解不仅是古人推崇的上上之法，也是新时期企业经济应对法律风险的要点与核心方向。

法律的专业性、科学性和严谨性决定了企业经济开展法律风险事前防范活动不能缺少专业人士的充分参与。也就是说，企业应当积极邀请专业法律人士，如律师等加入决策咨询、文件审查和项目可行性论证等经济活动，以使各项经济活动预案最大限度降低法律风险，避免在经济活动进程中因为违法法律法规而给企业造成不必要损失等。

2.2 事中

企业从事生产经营与管理等经济活动过程中，精细化是充分避免法律风险较为有效的举措。即，企业应全力细化各项经济活动中涉及法律法规的条目或内容，弥补传统管理模式中潜在的法律缺陷与漏洞，持续加强依法办事的刚性原则，确保生产经营与管理等经济活动不触及法律底线。

除了应当在企业经济活动过程中保持对法律风险的重视，企业还应不断完善内部审核与监督机制。这是为了通过内部自查自纠弥合新出现的法律风险防控空白，使企业经济始终处于可防、可控的高度自主状态。这也是最大程度规避法律风险潜在损失的重要措施。

2.3 事后

正所谓“不怕一万就怕万一”。即便企业在经济活动已经采取了足够防控手段，但也很难确保不出现法律风险问题。尤其是在外部环境持续恶化、多种不确定因素共同叠加的状态下，企业仍然需要做好积极应对法律风险问题的准备。

一旦遭遇法律风险冲击，企业应当秉承客观、理性原则主动介入，不回避不推脱，严格依法办事、有法必依。一方面，企业应尽快组织起由专业法律人士牵头、多部门积极配合的法律风险应急处置小组，使法律风险应对措施充分系统化、规范化。另一方面，企业应兼顾友好协商原则，按照主次轻重循序渐进，尽最大努力减少法律风险带来的负面影响，同时尽可能减轻风险处置给企业造成的损失等。

3 企业经济的法律风险防范策略

3.1 加强宣传教育，完善机构设置

企业经济活动是贯穿全局的整体性事务，涉及每个机构、部门与人员。因此，这一活动过程中可能出现的任何法律风险都不仅是企业法律部门一方的责任或工作，而是与每个企业成员息息相关的重要事务。故，企业应当结合法治中国建设的宏观背景，不断加强针对内部全员的法律法规宣传教育，在企业全局营造起尊法、重法、守法的良好氛围。

不仅如此，完善的机构设置也是进一步提高企业经济的法律风险防范水平的前提和保障。一方面，企业应建立健全充分独立的法律事务部门，聘请专业法律人士担任法务顾问或直接从事法律风险防控。另一方面，在专业法律人士牵头下，企业应尽快建立起咨询指导机制，也就是在企业管理规章中纳入法律风险咨询或请示的内容，要求企业上下形成主动提问、主动咨询的规范模式。同时，为进一步强化法律风险的事前预防，在专门的法律咨询指导机制中，企业还应完善法律审查制度。即，企业各项重大或主要经济活动进行前，相关报告、文件、合同、协议等均应经过法务部门专业审查，通过后才能具体执行。

完善机构设置不仅是为了在具体实施法律风险防范过程中更加系统化和规范化，也能够在企业全员中形成重视法律、关注风险的群体意识。尤其是对不少起步于计划经济时代的传统企业而言，长期依赖于政策性计划发展的状态让这些企业中上至高层领导，下至基层一线形成了漠视法律、忽视风险的不良状态。一旦进入风起云涌的市场经济环境，这些企业极易因缺少法律风险防范意识和能力而遭受巨大冲击和损害。这也是强化机制构建的重要意义所在。

3.2 做好风险评估，加强事前预防

经济学和管理学领域中，风险与收益并存是具有普遍共识的理论。一般情况下，风险与收益还具有正比与等比的发展特点。正如危机到来时往往是危险和机遇并存的时刻。抓住机遇防范风险也是许多企业瞄准市场空白点实现后来居上的主要原因。

比如在疫情期间，传统线下教育机构纷纷遭遇经济严冬之时，却是默默无闻的线上培训机构异军突起之日。可见，做好风险评估，加强事前预防不仅是企业防范法律风险的关键，也是推动企业实现逆境突破的潜在发力点所在。

企业法律风险评估应当贯穿于生产经营和管理的所有环节。尤其需要重视经济活动规划设计阶段的评估行为。这是为了通过风险评估不断完善企业经济活动的安全边界，避免因为随时变化中的内外环境影响造成经济行为触及法律红线，给企业造成不必要损失。而企业建立风险评估机制应当秉承实事求是、简便易行原则。这既是为了满足法律评估全面、详尽的客观要求，也是为了最大程度降低防范风险的成本投入和资源消耗。

3.3 重视人才培养，强化源头治理

无论是经济行为还是法律事务，专业性、科学化、理性、严谨都是提高实践活动品质的重要保障。而这就不能缺少足够专业化的人才队伍支持。因此，企业经济的法律风险防范还需要足够重视人才培养。这不仅是指企业充分吸纳社会专业人才加入内部阵营，也是指企业应着眼于内部人才队伍的筛选和锻炼。尤其是对已具备一定经济专业基础的技术或管理人员而言，进一步强化法律知识和实践技能培养将能成为企业法律风险防范的强大后备力量。

而在企业生产经营等各种经济行为中，最基层和前端的业务活动往往决定着法律风险防范的起点，具有牵一发而动全身的关键作用。因此，强化源头治理同样至关重要。即，企业不能忽视基层一线成员的法律风险知识宣传和防范措施教育，而使应当形成普法活动长期化、常态化机制，从根本上巩固群众基础，使企业防范法律风险的活动实现全面覆盖、立体推进。

结 语

企业经济的法律风险伴随企业成长的全过程。之所以不断强调防控法律风险，不仅是由于经济全球化加剧了企业经济遭遇潜在法律风险的可能，也是为了通过强化风险防控意识弥补传统管理模式的缺陷和漏洞，使企业经济在不断提升法律风险控制水平的基础上实现管理现代化与科学化。面对无处不在的法律风险，防范的有效性不仅在于具体控制手段的应用，更需要风险防范意识全面树立与持续强化。只有从管理思想、意识和理念的高度形成对法律风险足够的关注和重视，才能避免“无知者无畏”情况的出现，才能在外部环境日益恶化、市场竞争愈发严峻的新时期里全面提高企业经济的法律风险防范水平。而这也是新形势下企业经济管理转型升级、实现可持续发展的重中之重。