取消许可后银行账户管理问题及建议

□文/王兴发

（中国人民银行嘉峪关市中心支行 甘肃·嘉峪关）

［提要］ 为贯彻落实党中央、国务院支持实体经济特别是民营和小微企业发展的要求，人民银行提出“取消企业银行账户许可”政策，积极围绕“放得开、管得住、服务好”这条主线，转变职能，强化金融服务。取消企业银行账户许可工作落地实施，标志着人民银行落实“放管服”改革取得新的成果。但是，在实际工作中还存在一些问题，亟待深入研究、思考和解决。本文以嘉峪关市为例，探究作为一线账户监管机构的基层央行分支机构如何做到账户监管放而不乱，商业银行如何履行好主体管理责任，最终实现“放管服”、优化企业银行账户服务、改善营商环境的改革目标。

一、取消企业银行账户许可的意义

账户作为金融服务基础，是社会资金运行的重要渠道，管理好账户对企业经营发展非常重要，是维护社会经济秩序极其重要的一步，同时也是建设良好营商环境的重要内容。首先，取消许可后，核实企业信息方式渠道变宽、审核环节减少，节约时间成本、开户后3天才能办理收付款业务等诸多问题得到解决。其次，开户流程简化，时间控制在2个工作日内，提高资金使用效率，整体促进企业开办效能，降低办事成本，提振市场信心。最后，人民银行监管重心转移，事前转移至事中事后，监管与服务相结合，促进市场经济主体和银行机构合法合规开展业务活动，推动市场经济主体高质量发展。

二、企业银行账户取消许可后账户管理现状

（一）企业银行账户监管加强。2019年6月10日新政实施后，人行嘉峪关市中心支行多次组织全市银行机构开展培训，“五步走”做法全面迎接取消许可新政落地实施。严格要求各银行机构及所属营业网点，认真落实各项规章制度，全面、独立承担企业银行账户合法合规主体责任，加强企业银行账户开立、变更、撤销异常监测分析，防止和纠正企业多头开户、虚假开户和账户数量异常增加，配合人民银行嘉峪关市中心支行做好辖区企业银行账户监督管理工作。期间，专门建立核查反馈台账，督促银行机构及时整改并进行通报评价，同时，印发风险提示7期，进一步要求全市银行机构加大对账户行为监测和账户交易监测。遏制不法分子虚假开户，防止出现出租、出借、出售企业银行账户或利用企业银行账户从事违法犯罪活动的风险事件。

（二）开展账户全面事后核查+现场走访。嘉峪关市中心支行按照上级行统一安排部署，借助电子公文传输系统对企业银行账户开立、变更、撤销业务资料的合规完整、账户备案时限、基本存款账户唯一性进行全面事后核查，经过3个月核查1，264笔，退回整改136笔，占10.76%。后根据上级行通知，事后核查方式调整为现场走访，按照流程，由分管领导审批，自主选取银行机构进行现场走访并出具现场走访通知书，主要对银行机构落实账户实名制、开户资格和实名制符合性动态符合、优化账户服务等内容进行现场走访，根据走访结果出具现场走访意见书，限期整改并向人民银行报送整改报告。

（三）账户风险管理强化。对全市企业银行结算账户进行监测分析，新政实施第一周，要求全市银行机构每日报送风险监测报表，后期形成月报制度，每月对企业银行账户数理异常增长、企业违规多头开立基本存款账户及企业银行账户情况开展监测分析。经监测，本市企业银行结算账户数量处于合理区间，未出现有关违规多头开户、虚假开户等行为。

总之，企业银行账户许可取消后，本市企业银行账户业务平稳发展，银企服务效率大幅提升，社会及公众满意度提高。但在人民银行如何进一步加强事中、事后监管，商业银行落实主体责任方面，亟待深入研究、思考和解决。

三、取消企业银行账户许可后存在的问题

（一）电信诈骗、网络赌博等违法犯罪介质向企业账户发展的趋势。取消许可后，银行开立企业账户的压力和风险增加。在办理企业开户业务时，银行需要录入30多项信息，但对企业的纳税登记状态、法定代表人及企业财务人员留存银行的手机号码真实性以及手机号码登记身份证件号码等信息，没有便捷高效完整的核实渠道。核实手段的不足，在客户身份识别、落实账户实名制方面构成短板，使不法分子可能会利用监管漏洞虚假开户，进而出售、出租、出借，从事违法犯罪活动，攫取非法利益。截至2019年12月31日，嘉峪关市辖内柜台堵截疑似7起电信诈骗事件。

（二）银行机构内控制度不够完善，银行审核自主权加大，可能会导致风险事件。一是银行机构未及时完善自身内控制度，旧的内控制度不能满足新政要求的全生命周期管理及全面、独立承担账户管理主体责任，员工培训流于形式，呈现上热、中温、下冷的现象，导致新政实施后，员工对于制度办法学习不到位，存款人类别辨别不清，频频出错，但未进行追责问责。二是账户年检制度执行慢一拍。通过综合执法检查及日常监管发现，存在开户证明文件过期，部分临时存款账户已到期未展期或销户以及久悬未及时销户等现象。三是银行审核自主权加大，可能会引发风险事件。因工作人员业务能力欠缺、制度理解不透以及一味的追求数量而忽视质量，履职尽责不到位而被不法分子利用企业银行结算账户从事违法犯罪活动。

（三）账户退出机制和监管方式亟待完善。一是实名制符合性动态复核执行难，信息变更主导权掌握在客户手中，造成信息不对等问题，导致账户存续期间难以管理。二是小微企业平均生命周期在两年半左右，大量小微企业营业执照注销后，未主动办理销户手续，占用人民银行和商业银行账户管理资源。三是银行报送的影像资料参差不齐，以及部分银行机构相关制度规定，对新开立企业可以免于实地调查走访，使得人民银行通过传输的影像资料无法持续进行后续监管，事中、事后监管方式亟待完善。

四、政策建议

（一）银行机构

1、强化身份识别审核及开户意愿核实。各银行应按照账户管理和反洗钱相关规定，综合运用现场询问、人脸识别、电子证照、企业信息联网核查和大数据分析等安全有效方式，确保准确识别客户身份和开户意愿，防范利用伪造、变造开户证明文件、篡改信息，或冒用他人证明文件骗取银行开户的风险发生。充分判断企业开户合理性，切实履行客户身份识别义务，积极上门核实详细信息，包括但不限于营业执照记载事项，对存在异常开户特征的，必要时可依据相关规定拒绝开户。同时，各机构要加强账户使用和资金交易监测，切实防范网络赌博和洗钱风险，真正“了解你的客户”，切实做到账户业务依法依规有序开展。

2、落实账户管理主体责任，加强账户资料审核。银行要加强对企业银行账户实施全生命周期管理，严格落实企业银行账户管理主体责任。在为客户提供支付结算便利服务、支持企业生产的同时，应加强对账户资料的完整性、合规性审核以及对账户行为监测和账户交易监测。严防发生虚假开户、出租、出借、出售企业银行账户或利用企业银行账户从事违法犯罪活动的风险事件。

3、加强员工的培训。首先，加强对制度办法的学习理解，打牢基础，规避因员工对制度办法理解不透而造成的操作失误。其次，在实际工作中，要加强对开户流程、尽职调查等环节的重视，准确地把控企业基本情况。最后，员工强化认识，在确保真实性、合规性的前提下办理账户业务。

（二）人民银行

1、提高思想认识，切实履职尽责。人民银行要提升账户监管前瞻意识，全面加强账户工作事中、事后监督管理，立足自身职责权限，综合采取非现场核查和现场检查等方式手段，定期开展监督检查，持续加强对银行机构履行账户管理主体责任情况的日常监督与检查，督促其严格遵守账户管理及相关制度规定，切实做好辖区账户监督管理工作，提高企业银行账户业务风险防控水平，积极有效妥善处置辖区账户风险。

2、建立评价通报机制。履职方向从事前审核转移到事中、事后监管，要督促商业银行合规、合法开展账户业务，压实靠牢银行主体责任，风险防控要减存量、遏增量。对发生大面积风险事件造成社会不良影响且情节严重的银行，采取通报、约谈及暂停新开户等措施，并纳入年度综合评价。

3、建立和完善企业账户退出机制。研究建立企业账户退出机制和操作流程，采取分类处置的方式，提高企业账户退出比例，减少账户管理资源占用。一是从制度上建立企业主动销户责任机制，对于企业存在注销、被吊销营业执照后，在规定期限内不办理银行账户销户手续，企业法定代表人或单位负责人应承担责任。二是明确银行可以主动销户的条件及销户流程，达到“视同自愿销户”条件以及不再符合开户条件的，由银行主动撤销企业银行账户。三是对于企业账户被采取控制账户交易措施后，长时间不配合银行账户管理工作的，可以逐级加码控制账户交易措施，直至主动实施账户退出程序。

4、统筹安排监督检查，依法行政。人民银行应当统筹安排支付结算为主的检查项目，协调反洗钱、征信等部门积极开展监督检查和执法检查，除检查银行业务操作环节问题外，还应检查银行在风险防控和责任追究的机制建设方面存在的问题，依法处置。