水电工程实施阶段的成本控制案例分析

郭成明

(中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司，贵州 贵阳 550081)

1 工程概况

某水电站，工程采用混合式开发，属于一等大(1)型工程。由面板堆石坝、混凝土副坝、溢洪道、引水兼放空隧洞、地下厂房等组成。该电站建安施工分27个标段，设备采购分30个标段，工期6a，由于种种原因，进度严重滞后，后更换建设单位并引入A咨询公司协助建设单位进行项目管理。A公司介入以来，发现该项目前期存在以下问题：①合同、资料不完整、不规范。前期招投标文件、合同文件约定不清楚，工程资料不齐全。②参建单位多，水平参差不齐。项目建安承包商、监理、设计等二十几家参建单位，部分参建单位资质不满足要求，各方业务水平参差不齐。③管理制度欠缺。比如变更、索赔没有明确的流程。④人员流动性大。由于工期较长，条件比较艰苦，尤其是施工方的人员，从一线生产人员到项目负责人流动比较严重。本文旨在通过分析该项目的实际问题，总结建设单位在水电工程实施阶段对项目进行成本控制的经验，对以后的工作有一定借鉴意义。

2 变更索赔分析

有关研究表明，实施阶段对成本影响的可能性在5%～30%，而实施阶段的工程成本占工程总成本的70%以上[1]，引起成本变化的因素主要包括计量结算支付、变更索赔、争端处理等，其中变更索赔是引起成本变动的一个重要因素。水电工程一般规模较大、技术复杂[2]、周期长，涉及专业多，需要多方配合，过程中易受各参建方等人为因素，水文气象、地质等自然因素[3]，市场、国家政策等社会因素影响，合同履行条件、内容发生变化，导致变更索赔发生，从而引起成本变化。因此，实施阶段基于合同严格控制变更索赔，是成本控制的关键。

2.1 变更控制分析

工程变更是由于合同履行条件、内容发生变化，比如施工条件、设计方案、施工工艺等变化导致变更发生[4]，包括重大工程变更、较大工程变更、一般工程变更[5]。对于工程变更，应鼓励倡导保证工程质量的前提下有利于缩短工期、节约投资、优化方案等工程变更的实施[6]；严格把控违背合同、增加投资、影响进度的工程变更。

事件1:该水电工程中引水工程是隧洞长距离引水，招标时分了9个标段，由中标承包商提供施工方案，隧洞衬砌大多数采取小钢模立模衬砌。施工过程中发现利用小钢模衬砌进度缓慢，且衬砌质量不太好等问题，考虑到施工进度和工程质量，建设单位要求统一采用钢模台车衬砌。承包商重新上报了隧洞衬砌施工方案，按要求将隧洞衬砌由钢模板换成了钢模台车，衬砌混凝土单价未作调整，只单独上报了钢模台车的费用。该事件中建设单位是责任方，根据合同39.3条变更处理原则“《工程量清单》中无类似项目的单价或合价可供参考，则按投标报价的基础价格、取费标准重新确定单价，由承包人报请监理人审批并经发包人批准”，原工程量清单中衬砌混凝土单价包含衬砌小钢模的价格，应以钢模台车台班费代替小钢模参与计费调整衬砌混凝土单价，对承包商上报的钢模台车费用不做补偿。

事件2:导流洞进水口混凝土合同清单中是C20二级配混凝土，后由设计变更调整为C25二级配混凝土。该标段承包商以距签订合同相差3a、物价上涨为由，根据最新物价水平调整混凝土级配并重新上报单价。非承包商原因，同结构部位混凝土标号调整，建设单位应调整合同单价。同时根据合同专用条款37条“承包人在合同实施期间物价波动不对价格进行调整”，也就是承包商在报价时应考虑价格波动的风险，因此仅对原合同清单中进水口C20混凝土换成C25混凝土调整单价，对物价波动引起的价格变动不作调整。

2.2 索赔控制分析

从时间上看变更是因条件变化，在事项发生前处置的一种方式，而索赔是事项发生后，给非责任方带来损失而向责任方提出经济或时间补偿诉求的一种处置方式[7]。索赔大多数是基于合同约定条款，特定事项发生后，按照约定程序进行索赔。实施阶段对索赔的管控，首先应尽量减少索赔事项发生的可能性，同时对于索赔事项的处理要严格遵守合同约定，从而控制成本。

事件1:副坝标段是混凝土坝，根据承包商上报坝体浇筑进度安排，涉及秋冬季施工。施工过程中，建设单位、监理现场察看，为保证低温情况下混凝土浇筑质量，指示做好混凝土保温措施。承包商据此购买保温棉对混凝土进行保温防冻，并随后提交了索赔报告。索赔缘由是受建设单位指示采用保温棉温控，额外增加了成本。根据招标文件第二卷技术条款7.5.10.6条，对冬季混凝土施工有专门温控要求，是属于承包商正常工作内容，因此索赔不成立。

事件2:厂房土建标段开挖工程按进度安排已完工，混凝土工程浇筑期间水轮机、发电机、启闭设备等安装工程要跟进，而土建标和水轮发电机、启闭设备分属3家承包商。启闭设备承包商与建设单位存在其他分歧，冬歇期未能及时维护启闭设备，春季复工后启闭设备出现故障，导致水轮发电机不能正常吊装，进而影响到混凝土浇筑进度，期间监理并未指示土建承包商停工离场，据此，土建承包商提出人员、机械窝工经济和工期索赔。A咨询公司根据合同，确认非土建承包商责任，索赔成立，但是在审查窝工人员、设备数量时发现窝工期间进度款结算中有零星派工，而且该承包商同时承担着另一标段的施工任务，窝工期间该标段人员并不是完全处于窝工状态，因此要求监理重新审核窝工人员、机械数量。

该项目引入A咨询公司开展合同管理后，变更索赔控制效果比较明显，成本得到了较好地控制，详见表1。

表1 变更索赔项目费用汇总表 单位：万元

3 人员、制度建设

水电工程中建设单位的项目管理是核心，从进度、质量、成本到安全等整体管控，关乎整个项目的成败。而建设单位的成本控制、成本目标的实现需要完善、成熟的制度、程序及专业人才做保障。同时，建设单位需要加强对监理的管控。

3.1 人员与制度建设

3.1.1人员建设

水电工程实施阶段要做好成本控制，需要专业的人员参与、负责。合同管理、成本控制要求相关人员要懂技术、熟悉合同、成本等方面的知识。本电站工程前建设单位项目管理人员更换部门频繁，负责不同的工作，而且处理的事项也非本专业事务，人员流失严重。现建设单位接手后面临着进度滞后、任务繁重等问题。处理前期遗留问题时，很多事项没人能够解释清楚，且了解整体概况的人员更少。比如在处理某些临时工程索赔时，根据合同及工程量清单约定，该临时工程包含在一般项目当中，属于总价承包，由于非承包商原因(前建设单位原因)导致长期停工，进度大大突破合同约定工期，承包商以年久失修的临时工程需维修为缘由对现建设单位进行索赔。该索赔看似合情合理，实则查找以往过程资料，各标段复工时前建设单位已对每个承包商进行了一定补偿，包括临时工程的维修补偿，并签订了协议。因此，专业人员负责对应的工作，可以更好地控制成本。

3.1.2制度建设

本项目前期实施过程中，存在变更流程、支付流程、考核办法等规章制度不完善等问题，不利于合同管理、成本控制。良好的管理制度、切实可行的工作流程，可以调动各方积极性，促进工作有序开展。

A咨询公司介入该项目初期，时有承包商越过监理审核，直接把方案上报到建设单位项目部；工程备忘录被用作变更联系单进行变更流程等情况。工作流程不完善、不合规，增加了合同管理难度、成本控制的风险。A咨询公司协商建设单位制定了变更索赔立项流程和审批流程，如图1—2所示。

图1 变更索赔立项流程图

图2 变更索赔报价审批流程图

支付、结算时，需要从量、价2方面把控。比如：计量方面，A咨询公司工作中发现存在工程量虚报、同项工作拆开分别报量等情况，直接导致成本增加。针对类似情况，要求监理加强现场监控，引进第三方对完工工程量专业测量，提高计量精准性，并严格按照清单项目计量结算。支付结算方面，对于争议较大且不能较快确定的变更，建设单位实行工程款预结算，但这带来了超结风险，为减小这种风险，调整预结算按预结款的60%支付。

3.2 加强监理管理

水电工程实施阶段监理单位受建设单位委托，对工程建设进行监理。监理单位应按监理合同约定、根据规范要求，履行职责，严格控制成本、质量、进度，确保项目目标的实现。因此，建设单位要加强对监理的管理，根据工程具体情况，基于合同约定，调动其积极性，促使其在项目建设目标的实现过程中充分发挥作用。由于本工程监理合同到期，A咨询公司协助建设单位重新招标监理单位，并联合建设单位制定了监理考核制度，对监理从考勤、人员资质、资料归档、履行职责等全方面考评，促使其发挥应有的作用。

4 结语

国内水电市场发展日趋成熟，技术、质量不存在制约因素，各方更注重效益、成本。当前期方案、设计确定后，实施阶段基于合同的成本控制更加体现管理水平。实施阶段的成本控制是一项系统工程：建设单位主导，其他各参建方通力合作。建设单位应建立成本控制体系，对项目实施阶段进行全面成本控制，要有完善成熟的制度流程、专业的人员配备，有针对性的对容易引起成本变动的因素基于合同约定重点把控。本文基于建设单位角度，对某水电工程典型问题进行了分析总结，不具有全面性，但有一定的代表性，可以为其他水电工程的实施提供借鉴。实施阶段的成本控制方法需要更多的工程实践来完善。