基于平衡记分卡的湖北省基础教育信息化 绩效评价指标研究

宋喜星

摘   要：平衡记分卡（BSC）是一种常见的绩效考核方式，它是从财务、客户、内部运营、学习与成长四个角度，将组织战略落实为可操作衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。文章尝试利用平衡记分卡这一绩效评价工具，结合相关政府政策和研究文献，从四个维度构建湖北省基础教育信息化绩效评价指标体系，同时还设置了相应观测点，并且提出了平衡记分卡与基础教育信息化评价结合的注意事项。

关键词：基础教育信息化;平衡记分卡;湖北省;绩效评价指标

中图分类号：G250.2 文献标志码：B 文章编号：1673-8454（2019）23-0018-04

一、教育信息化绩效评价研究综述

教育信息化绩效评价是指“运用科学、规范的绩效评价方法，对照统一的评价标准，按照绩效的内在原则，对教育信息化行为的过程及其效果进行的科学、客观、公正的衡量比较和综合评判[1]”。近年来，我国对于教育信息化绩效评价进行了多种研究。其研究可按学校层次分为基础教育信息化、职业教育信息化、高等教育信息化，也可按地区类型分为城镇教育信息化和农村教育信息化。研究范围主要包括整体性的教育信息化、某一区域的教育信息化、不同学校类型的教育信息化、教育信息化某一方面（如基础建设、技术装备、数字资源、教学应用、教师能力、信息化领导等）研究。评价方法主要有主成份分析法、模糊综合评价法、数据包络分析法、层次分析法、Delphi法、主观感受（满意度）调查法、多群组结构方程模型分析法等。具体评估指标多集中在基础设施、数字教育资源、信息技术在教学的应用、教师专业发展与信息素养、信息化对学生的影响和学生信息素养、信息化领导与规划等方面。其中，由于国家进行了大量的经济投入，对于这些投入的收益情况无疑是一个关注重点。为此，本文引入了一个专门用于绩效评价的工具——平衡记分卡。

二、平衡记分卡的含义与用途

1992年，哈佛大学教授卡普兰与诺朗顿研究院执行长诺顿，针对传统财务绩效评价存在的不足，在《哈佛商业评论》上发表了《平衡计分卡：驱动绩效的量度》一文，提出平衡记分卡的绩效管理体系，包括财务、客户、内部业务流程、学习与成长四个维度[2]。“财务维度是股东在财务方面的期望是什么;客户维度是为达到财务目标，应该怎样为客户创造价值;内部流程维度是要注意哪些流程的高效运营才能使客户和股东更满意;学习和成长维度是如何整合人员、系统和文化这些无形资产去改进关键流程。[3]”

平衡记分卡是将组织战略落实为可操作衡量指标和目标值的一种新型绩效管理体系。它可以实现财务与非财务、长期与短期、结果与动因、内部与外部、领先与滞后之间的平衡。其特点在于，不仅能评估投入产出的经济效益，更能通过用户满意度、业务流程规范性和科学性、评价对象成长性来体现战略目标的实现情况，对于非经济化的绩效评价有极大意义。

在绩效评价领域，平衡记分卡有非常重要的作用。自2003年罗伯特·卡普兰来华演说后，平衡记分卡在中国逐步得到了推广和应用。至今，国内企业已广泛采用平衡记分卡，平衡记分卡在行政事业单位的可行性已被论证[4]。然而，尽管平衡记分卡在绩效评价与战略规划方面是一种行之有效的工具，但在教育领域尤其是教育信息化领域的运用还不算普遍。笔者在CNKI检索得知，以平衡记分卡在教育信息化绩效评价指标的应用为主题的论文仅个位数。

三、基于平衡记分卡的湖北省基础教育信息化绩效评价维度划分

1.选取与劃分原则

（1）以相关政策为导向

吴砥在《教育信息化评估：研究、实践与反思》一文中指出，目前教育信息化的指标选择首先主要是“基于年鉴指标、规划指标和全国教育事业统计指标形成基础指标，同时根据地区差异、新的政策要求对基础指标进行补充[5]”。本文的评价主体是针对湖北省这一区域的基础教育信息化。因此，湖北省信息化政策是最主要的指标导向。

（2）以文献研究为主体

十多年来，我国对教育信息化的绩效评价指标进行了多方位的研究，涌现了大量研究文献，这些研究都是建立在国家政策、实地调研与实践经验基础之上的。因此，尽管本文在研究中选择了不同的评价工具，但是大众研究与采用的评价指标依然具有极大的参考价值。

（3）以平衡记分卡基础理论为构架

本文以平衡记分卡为主要工具，在指标体系构建过程中，要以平衡记分卡的四维度为基础框架，突显平衡记分卡的工具特点与原则步骤。

2.选取与划分方法

在湖北省基础教育信息化绩效评价中，运用平衡记分卡原理，首先应当根据实际情况，划分出基础教育信息化中的财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度的内容与范围。

为此，本文首先以CNKI为刊源，以历年文献研究中的高频率指标作为相关维度的划分基础，以（“教育信息化”or“信息技术教育”or“农村远程教育工程”or“农远工程”）and（“绩效”or“成本效益”or“成本”or“效益”）and（“评价”or“评估”）为检索主题，精确检索。结果显示，我国关于教育信息化绩效评价的研究从2003年1月1日开始。截至2018年12月31日，与教育信息化紧密相关的有效文献288篇。在基础教育信息化和总论性教育信息化指标体系中，选取高于10次的二级指标作为高频率指标参考，如表1所示（类似含义指标合并处理）。

同时，《湖北省教育信息化发展规划（2014-2020年）》指出，湖北省教育信息化的总体目标是“形成满足教学与管理需要的信息化基础环境，促进信息技术与教育教学全面深度融合，实现教育信息化的可持续发展，服务湖北教育现代化和学习型社会建设，带动数字教育服务产业发展。使每个教师都能自如运用信息技术给学生上好课，使每个学生都能随时随地获取优质数字化学习资源[6]”。由此可见，教育信息化环境基础建设、信息化教学应用、信息化学习应用，以及由此带来的一系列教育发展和社会发展效果是湖北省教育当前的考察重点。平衡记分卡模式本质是以实现战略目标为中心的评价方式，因此，紧密围绕湖北省《教育发展规划》的指标思想与目标，作好目标的层次分解也是指标维度划分的重要依据。

（1）财务维度

在企业评价中，财务维度主要集中在财务投入与其经济营利。而在基础教育信息化评价中，由于教育的非营利性质，其产出的经济效益并不明显，因此，其目标值除了教育信息化相关经济投入外，在财务产出方面应当扩大其考评面，将其定位为“价值贡献”，即经济投入所实现的预期目标和达到的战略需求，这就不仅包含单纯的经济收益，还包含了经济投入所带来的潜在影响，基础设施和软件资源配备、人才引进、教育环境改善等都应当属于产出行列。从历年文献研究出现的高频率指标和相关政策文件来看，主要包括教育基础设施的建设、学科资源建设、教育信息化人才的配备等，也包括由此所产生的社会与经济效益，如教育信息化带来的科研成果转化等。以实现“形成满足教学与管理需要的信息化基础环境”目标需求。

（2）客户维度

在企业评价中，顾客满意度是客户维度的主要评价指标，这一点可以沿用到基础教育信息化评价中。基础教育信息化的“客户”主要涉及三个方面：教师、学生和家长，即教师满意度、学生满意度和家长满意度。其满意度的测评范围涉及相关规划政策制度、基础设施、软硬件设备、数字资源、信息化平台、教学与学习效果等。

（3）内部流程维度

在企业评价中，内部流程维度主要考察的是实现目标的一系列活动过程。在基础教育信息化领域，内部流程则主要指教育信息化的实施过程，以此实现“促进信息技术与教育教学全面深度融合”的目标，包括教师利用信息技术和信息资源教学与整合学科课程、学生利用信息技术和信息资源学习等教学与学习应用情况，以及数字资源与硬软件等基础设施的管理与使用、信息技术课程的开展、互动教学、信息化相关的规划与制度及执行情况等。

（4）学习与成长维度

在企业评价中，学习与成长维度主要是考察企业及其员工的成长与发展。相应地，在基础教育信息化领域，应当主要考察信息化相关部门与相关人员的成长与发展。这就包括教师、学生、其他信息化技术与管理人才、信息化领导的信息素养与相关培训、综合素质的提高、学习效果的提升、学习态度与学习方法的改善、教学能力与科研能力的提高、教育信息资源获取与加工能力的提高、信息化部门的运转与管理能力等。

四、基于平衡记分卡的湖北省基础教育信息化绩效评价指标构建与评价

1.指标体系构建

在湖北省基础教育信息化的战略总目标下，我们开展了财务、客户、内部流程、学习与成长四个维度的指标评价，如表2所示。

2.评价方式与注意问题

（1）不能脱离目标

平衡记分卡的评价方式，其最终任务是实现战略规划目标，目标的制定也是对于财务投入效果的监督。要注意在指标设计与评价的过程中，紧密围绕湖北省教育信息化的既定目标，定义区域与学校的远景目标和长期目标，同时分解短期目标和各维度分目标，所有的指标设计与评价都紧密围绕目标展开。

（2）注重因果关系与绩效驱动

平衡记分卡的四大维度不是各自独立的，而是因果相联的。例如：有了经济投入（财务维度：财务投入），才会增添信息化设备（财务维度：价值贡献），教师才能利用信息化设备进行教学与科研（内部流程维度）;教师有了利用信息化设备的环境，才会去研究并注重信息化与教学科研的结合，参加信息化培训，从而提高自身的信息意识和信息素养（学习与成长维度），也有必要思索自身满意与否（客户维度）。因此，在评价时，应当注重其因果关系，可以在权重设置的基础上，考察各维度之间的比值，辅助评价，这也是绩效效益的体现。

（3）量化考核指标

在平衡记分卡的管理思想中，只有量化的指标才是可以考核的。基础教育信息化绩效评价中，可能会涉及部分主观性的问题，例如满意度等。我们应当尽可能地将主观性观测点转化成可量化指标，以便于评价比较。

五、结束语

平衡记分卡是一种应用广泛的绩效评价工具。它不局限于财务评估的短期行为，而是以战略目标为服务点，将其转化为多种维度的绩效指标，不仅体现了经济效益，也体现了组织管理、学习成长等多方面情况，有利于非经济型绩效评价体系的建立，以及评价对象的长远发展和战略管理。然而，它也是较为复杂的评价工具，本文仅探讨了平衡记分卡与湖北省基础教育信息化的融合，以及评价指标的维度划分，但它的构建指标数量较多，指标间因果关系关联复杂，权重制定并无客观标准，因此，通常只能根据专家组的经验来进行权重分配，带有一定主观色彩，不同权重分配可能会出现完全不同的评价结果。这些问题都有待进一步研究。

参考文献：

[1]邵国良，王满四.基于平衡记分卡的教育信息化绩效评价体系之构建[J]，教育導刊，2018（3）：26-29.

[2]侍文蕾等.基于平衡记分卡和层次分析的我国高校管理绩效评价研究[J].经济师，2018（4）：94-95.

[3]罗伯特·S·卡普兰，戴维·P·诺顿.组织协同[M].上海：商务印书馆，2012.

[4]黄茹.高校管理视角下平衡记分卡在内审绩效评价中应用的理论初探[J].知识经济，2018（11）：124-126.

[5]吴砥等.教育信息化评估：研究、实践与反思[J].电化教育研究，2018（4）：12-18.

[6]鄂教科[2014]5号.湖北省教育厅关于印发《湖北省教育信息化发展规划（2014-2020年）》的通知[Z].

（编辑：王晓明）