电力企业资金集中管理模式及措施的探讨

高映娟

中图分类号：F406.7 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2019）9-115-01

摘 要 电力企业资金集中管理模式使得电力企业的资金管理方式变得更加先进和高效。本文介绍了电力企业资金集中管理模式的作用，从资金管理中出现的问题入手，并给出了解决电力企业管理过程中出现问题的解决办法，旨在提升电力企业资金管理的效率和质量。

关键词 电力企业 资金 集中管理模式

一、电力企业资金集中管理过程中的问题

（一）预算管理水平不高

电力企业资金管理过程中，资金是重要的发展因素。为了保证资金得到合理地利用，就需要运用资金预算来对企业资金进行集中管理和规划，使企业资金能够得到有效地运用。然而在现阶段中，电力企业的资金运行过程常常出现本末倒置的情况，在开支方面没有一个稳定的预算，缺什么买什么，预算的使用没有计划，直接导致企业的预算管理上出现混乱的现象，使资金的使用率降低。特别是有大部分企业员工不了解企业预算的重要性，因此造成了资源的浪费和流失。

电力企业预算管理水平不高，在进行预算编制时就容易出现大量的漏洞。预算管理人员在进行资金管理是没有规划性，预算管理的容错率也不高。因此企业人员即使制定了看似完善的措施，一旦出现突发情况则会将预算管理全部打乱，给企业造成资金管理上的问题，进而导致企业预算管理失去作用。

（二）企业内部控制不完善

电力企业进行内部控制的过程中要接触大量的资金，然而就当前的情况而言，企业的内部管理水平并不完善。不仅是从企业的人员管理方面，还是从企业的整体運作方面上而言，其制度都没有得到足够的完善。不完善的内控制度也导致了电力企业发展受阻。在电力企业运行的过程中，内部职能划分不明确。人员的管理能力和技术能力都有限，因此在进行内部控制的过程中无法进行准确的控制，在利用企业资金进行投资和分配项目资金时经常会出现资金分配不足会使大幅超出预计范围的情况。若是未在企业内部做好控制管理工作，容易让大量的资金被应用在购置固定资产和危险投资商，使资金出现运转不周的情况。

（三）资金监督不到位

电力企业的资金需要进行监督和管理以保证资金在使用的过程中不会出现风险。然而在电力企业进行资金运转管理的过程中，若是由于资金监督不到位或是资金监督力度不足，则会导致监督管理人员无实施监控资金，导致资金外流或是无法有效回收的情况，使企业中的资金链断裂，严重影响企业的资金管理。

二、提升电力企业资金集中管理模式的建议

（一）完善财务体系相关制度

当前我国有大量的电力企业都有自己的财务管理部门或是外聘的专门财务管理工作。在进行资金结算的过程中，财务企业按照企业运行的实际情况完成对企业的资金拨款工作，以维持企业正常的运行。为了保证企业的正常运转，常常将财务部门单独列出，并将其划为电力企业最高管理部门直属的财务管理部门，这样就能保证财务管理的质量，并保证资金得到有效地应用。完善的财务体系能有效管理资金的流动，对整体资金的流动进行统筹和规划。在电力企业之中，需要有完善的管理制度。电力企业的资金管理过程中，要有严格的相关审批制度，资金使用计划和企业编制，以方便对资金的使用范围进行规划，同时还要制定严格的审批流程，以避免企业资金被恶意挪用。

在完善财务体系的同时，还要建设集中的资金管理制度，在财务集中制度的实施过程中构建完善的风险管理体系，构建以集团总部为中心，将任务逐级下放到各级分部，以保证各个部门的财务管理质量。

（二）强化企业内部控制

在电力企业发展的过程中，资金的分配是一项极为重要的工作。为了保证资金集中管理模式的有效性，要强化企业资金运转的方式。企业的正常运转绝对无法离开资金的控制，因此，将企业的资金进行集中管理还能在资金管理的同时增强企业的市场竞争力，因此制定完善的内部管控制度是必要的措施。

在进行企业资金的集中管理时，首先要注重企业的整体效益。从多个角度出发，综合观察资金管理的质量，并借此分析当前企业资金管理内部控制方式是否有利于企业的发展和资金的运转。若是企业当前的资金管理方式不适于企业内部资金管理工作，则需要重新制定内部资金管理的方式，确保每笔资金都能用在正确的位置上以保证企业正常发展。在内部控制方面，尤其是内部预算控制方面，首先要制定良好的预算控制方式，严格控制预算的执行。在进行预算管理时，除了对企业固定资产更换和例行消耗的预算进行计算以外，还要特别列出一栏紧急预算管理，以预防突发事件发生。紧急预算的估算一般根据企业的固定资产折旧率和往年的突发情况出现几率进行对比，以精确计算每年需要应对突发事件所需要的预算，保证企业在遭遇突发事件时能够继续正常运作。

加强企业内部控制的方式，除了优化企业财务之外，还要建设资金风险管控体系强化风险识别能力，将风险识别体系引入资金管理过程之中，并利用多种分析方法将资金应用的风险进行评估和测量，并根据企业资产表、负债表和表外项目来预估投资风险，一旦确定风险真实存在，则电力企业应当立即做出决定，以便于将风险降至最低。

（三）完善企业内资金监督机制

在电力企业运转的过程中，资金的管理过程需要进行相应的监督。因此，在企业之中设立监察部门，定期对企业内部的资金流向和使用明细进行分析和管理，并核对每一笔资金的收入和支出，确保资金的流向正常，并在监督的过程中完善资金使用的各项考核机制。一旦发现有问题的部分则需要将责任追究到底。