商业银行信贷风险管理

杨帅 庄光宾

现阶段，国内市场尚未實现完全自由化发展，信贷业务仍是银行收益的重要途径，因此，信贷风险也是银行风险管理的重要内容。从当前银行管理形势来看，信贷风险管理尚未达到系统化水平，在信贷风险管理中还有不少问题，如业务结构、操作流程、业绩考核等，这些因素导致当前银行信贷风险程度有所增加，同时也使融资、业务经营风险有所增加。通过对信贷风险的特点和表现进行分析，有利于银行制定更具针对性的信贷风险管理对策，以尽快适应国内外金融环境变化，提高银行风险管理能效，促进银行信贷业务的可持续发展。

一、商业银行信贷风险管理概述

信贷资产风险管理是按照一定的法律、法规和企业制度进行的管理，在管理的过程中应遵循一定的原则，这些原则包括：一是坚持预期风险防范和事实风险消除并重的原则，信贷风险包括了事实风险管理、预期风险管理两类，事实风险是对现有的存量贷款中发生了风险且无法回归的部分，采取必要的措施，实现风险消除的一种管理方式。预期风险管理则是通过科学的方法对即将发出的贷款存在的风险，进行预测、分析、防范，采取有效的措施防止风险发生的管理方式。两种信贷风险管理都要求商业银行的信贷管理人员高度重视，坚持实施风险消除与预期风险防范并重的原则，确保信贷风险管理的安全。二是坚持权、责、险、利相统一的原则，商业银行应按照相关法律法规，如《商业银行法》、《贷款通则》等开展信贷管理工作，在管理的过程中实现事前审查、事中监督、事后评估的分别管理，贷款的等级管理、贷款人员资质管理、重点企业与行业专人管理等明确信贷风险管理的权力、责任、风险、利益的相互统一，从而实现信贷风险管理的安全与效率。

二、商业银行信贷风险成因分析

（一）银行信贷投放领域过于集中

在当前国内银行信贷业务当中具有明显的政策导向，主要信贷资金投放于经济增速较快的行业内，如房地产、通讯行业、机械制造行业等，尤其是在房地产过热发展的环境下，银行信贷资金大量流入房地产领域，而个人房贷风险显现周期多为3-5年，从目前房地产运行形势来看，当前属于风险隐藏爆发期，如果房地产市场出现下行怒转，则会使银行房贷风险机制爆发，从而影响银行信贷业务的稳定性。

（二）对信贷违约风险预期不足

当前银行对客户资信评价过于粗放，一般根据客户信用等级分为“AAA、AA、A、BBB”四个等级，由于银行客户信用管理划分笼统，导致不能对客户资信做出有效评价和判断。国外银行一般将客户资信划分8个等级，相比之下，我国银行客户风险管理还存在一定疏漏，一旦经济环境发生动荡，那么就有可能导致银行资产损失严重。

（三）质押物估值相对较高

在当前银行信贷业务中，很大一部分属于质押贷款。质押物评估具有一定的时效性，如果经济处于上行环境，则估价相对较高，如果经济处于下行环境，则会导致质押物价值缩水。同时，在质押物跟踪如建筑工程、房产确权等方面也存在滞后问题，在质押物监控跟踪方面还有不少薄弱环节，尤其是在工程竣工之后还有些质押物手续未能及时办理，这些问题都会造成银行难以主张其质押物权益。

三、防范商业银行信贷风险的可行对策

（一）提高银行信贷风险防范意识

在银行信贷风险管理中，需要结合当前国家经济发展形式，对其风险价值有充分预期，以安全管理为基础任务，同时保证信贷业务的盈利价值和银行资产流动性。银行管理者需要具备良好的风险防范意识，能够对风险的成因、表现形式、发展趋势、控制策略等有明确认识，从而提高信贷风险管理能效，改变以往风险管理中同业跟随和以主观经验进行判断的落后方法，改变信贷投放过度集中的业务模式，调整信贷资金流向。当前，国内外经济发展趋势逐渐趋缓，这就需要银行进一步调整出口押汇模式，以减少银行金融风险。在信贷业务管理中进一步提高授信标准，将信贷业务风险放在重点管理范围。严格执行银行指定的信贷审核标准，对于企业信贷额度进行有效控制，尤其是在授信额度上要采取收紧政策，一般企业不得无故增加其授信额，对于业绩良好、信誉度高的企业可以酌情增加授信额度。

（二）健全信贷业务风险内部控制机制

银行内部控制管理需要有内部高层管理直接控制，银行管理实践证明，信贷风险内控管理的人员层次越高，其监控效率和管理能效越好。这是因为在银行综合管理中，高层管理人员的控制能效更高，管理过程中干预因素更少，因此更有利于构建起全员参与、齐抓共管的良好的氛围。强化银行信贷的内部控制作用，将内部控制视为系统性工作，各部门需要明确相应职能，在管理过程中密切协作，同时管理部门还需要针对银行整体运行风险进行监督汇报，提出相应的改进意见，进一步优化银行内控系统，充分发挥其信贷风险管理的基础调节作用。

（三）强化银行内部审计，防范信贷风险扩散

在银行信贷风险管理中，内部审计是不可或缺的环节。通常而言，银行需要建立独立的内部审计体系，从而使审计结果客观公正。从当前银行业务系统特点来看，柜台服务和单位管理为信贷风险的管理监督起到了一定的把控作用，而后台业务的审核过程则有利于构建信贷防范的中坚力量，内部审计则是覆盖全员、监督银行常规业务管理的最后一道防线，能够提前发现信贷业务当中的风险操作因素和徇私舞弊风险，而起洱海能够对信贷风险防范结果做出监督评价，在这样的管理模式下，银行信贷风险将得到有效控制，风险管理质量也会有所提高。

（四）完善银行常规风险管理审查制度

信贷风险的管理需要纳入常规管理体系内，对银行资金链条变化、资金流向等进行严格审查，对贷款企业资信和有可能发生的风险隐患有充分认识。首先银行需要构建完善的风险评价体系，建立科学的预警机制。能够对信贷企业业务经营、资金财务变化、管理组织人事调动等进行充分分析，这些都有可能预示着信贷风险的发生和演化，银行要及时了解并对这些信号做出提前反应。

综上所述，在金融环境和经济发展形式日趋复杂的今天，银行在信贷风险管理中的难度也在持续增加，由于风险因素形式多样，受多重内外条件影响，因此对于风险管理不够完善的国内银行企业而言更具挑战性。银行在信贷风险管理中要进一步拓展管理领域，将信贷管理与银行业务增值纳入统一体系中，加大银行信贷业务监督管理力度，在提高信贷业务安全系数的同时，促进银行业务盈利价值的提高，促进银行资产流动，以此为契机促进信贷业务健康发展，为银行安全高效运营创造良好基础。